费用报销流程及管理制度.doc
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1、费用报销流程及管理制度1.目的为严格控制费用支出,加强费用管理,为规范本公司报销程序,提升报销流转速度和精确度,充分发挥会计核算及监督职能,提高管理效益,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。2. 原则2.1 费用报销需提前申请2.2 费用按照标准及要求预算申请2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿3. 适用部门公司招商部员工4. 执行部门人力资源部5. 监督部门财务部 总经办6.借款管理制度6.1借款审批流程根据工作需要,公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款(现金或支票),借支人应填写借款单,借支额度根据实际情况确定,并注明借款事由及行程,由部门经理审签后,
2、财务总监及总经理签批。6.2借款申请要求6.2.1现金借款:员工因公办理业务需要借现金的,应填写借款单,详细注明借款的内容、金额;并依照审批流程签批后,方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元,员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后,填写报销单,依照审批流程签批后再交财务部办理报销,结清借款。6.2.1.1对借款未还清者,不得再借支款项,对超过一个月不归还的借款,从该员工下月工资中扣回。6.2.2其他预付款项:如购买办公用品、维修费、加油费等,通过填写借款单,写明用途、金额,办理审批手续后,财务予以支付。6.2.3借款流程:经办人预借现金时,填制借款单,按
3、审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证,由财务负责人复核、签章,出纳根据复核后的记账凭证,向经办人支付现金,同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票,经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。现金借款流程:经办人部门经理总经理费用核算员财务经理出纳;7.差旅费报销7.1因公出差审批权限部门经理因公出差(包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等),应事先填写出差申请表。将凭审批后的出差申请表到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。7.2出差报销流程7.2.1员工出差会司当天填写费用报销单交至上级领导签字,由总经理审批后方可报销报销人部门经理财务经理总经理7.2.2报销单后必须附有所报销
4、所有项目的发票或者消费凭据,否则一律不予报销7.3出差报销程序报销人按规定要求自行粘贴票据并填制费用报销单,按规定流程审批后财务复核,财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款;出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据,借款单不予退回8. 招待费报销此制度仅限于到司来访的代理商使用8.1餐费:按照早餐10元,中餐、晚餐每人50元的标准进行报销,由各部门经理按费用预算严格控制,不得超支,并将餐厅结算清单附在报销单后,经手人、部门经理、总经理签字后送报财务审核8.2住宿费:应注明招待住宿的具体人员、房间数、住宿天数(何时至何时)、房间标准,将酒店结算清单附在票据
5、后面,经手人、部门经理、总经理签字后报送财务部审核8.2.1住宿的酒店仅限于与公司合作的酒店进行报销,其他酒店一律不予报销,原则上每家企业只报销一晚住宿费8.3部门聚餐:一律不予报销部门聚餐费用。9.费用报销发票的要求9.1每月可报销两次每月15日和当月最后一个工作日,逾期的下次再行报销。所有费用发票均须在当年年度内报销完毕,如当年年末(12月份)有特殊情况未能报销的费用,书面提出情况说明,经部门经理及财务总监审批同意后,准予在次年初(1-2月份)报销,超期未报销者一律不予报销,后果自负。9.2所有报销的发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定,发票必须是具有税务局监制章的
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