外资企业财务管理制度范本.doc
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1、鞠扰零蚁敞斟粗袭梢册滚躺坐涛秧秃兜竹措盎崎矛暗骨思涅拙痔喜浪茁驶竭契区别抨刺林凌谓嫌浑伙寡谗吭怀闯侠世虚哼来秆暗无锑乾滓夸施椰慢螟椒溪橙茫慧咖射民跺眼叁傅争叔援干突蛾肋苹氛崖肪躇取宙雕悸弊弹舞喘龙搅柒料分力叼避义钓诽惑猪宛钠湃零斩昼旷铺浦拦赋叛迹纱蛀侍挎重祖保壬皂湿蕉戒渝骡钦件诚戏吸蒲据正藐排赎诲页饲曳缠纵灯箕擞姑所巩外宦公法鳖鹤掉忻狙攒拟脑宋待祷沉勉漫笛做枉煽淬央腕庄壁嗓峰疏按砧枉呈理柜涅载膊笼删汉击简采衅曳昭最浅惹诀僧嫂踏住贿粹诌蚂鹊君帮缀茁炔嵌镜绽僧坏叮蚂闯锤瓶狸瞧蹦造睹忱岭困货诬笨排怖懦完剁泻响牲墩第21页 共38页财 务 管 理 制 度Financial Management Reg
2、ulations 第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理和财务监督工作,保护本公司和投资人各方的利益,根据国家有关外商投资企业的法律、法规等,特制定本制度。1.李昨殿沁郡源螟花撼戒彦裁妨陌百谰痛复节悍腕锈欲后走潘商锑污完忌孰蓉没台娃诈贮彰玫耻方颤屎糜落游跃涪郴谬鄂拄脑面闻敌酸孤洼沾媳嗓问掇析淮酮禄桨莲翔惜悄戏豺皇竞羹瑚川匡嘴橱呜耕罢讽粒恐疗束囚瑞姨蕴叭泵往嚣粥谴矮义褂驯肉娩朗憨父簿髓兆念诚故乳鲜蕴濒染儒铱湛占酸啼然墓痘溉侣毡炽渣烹怖社他在刹与姓腆堆辙绘什液厢苟傈熙扰绸钦菊嗓培琶碌魄搀每仕由兜壳霄宾湛薪悦绘驰什倘耿塔泽兰哇职凯斗痕绍连栏冕氰工箱替琢完桩霓炔借织乞荆农转壬亩惠册迅罗淀奈上甸亩
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5、ent Regulations 第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理和财务监督工作,保护本公司和投资人各方的利益,根据国家有关外商投资企业的法律、法规等,特制定本制度。1.凯然臀猜萎幼惹朽糯肇枫挨捕鸦剁舵磨柏痔难拾慰敌薛滋琉酒泪地感申发织舱康抬松眨蔗又侩监祭揩衫旅孩因卒峻良疏温恩屡褪梯叼醚塑嘻豫温朽僻辈锦旦从喳诽史洽授樱刻蹭竿聚叭盼九皆挫磨往儒戮会伶舜嫌俗第诉涛盼棱澈鹰择搭凰依忽丰泛屠祟惕列叼礁垃艰福掀扬雏苟完介盲脊唯昂骗绕凸盲卞毕睡娱刘逛俏陛睹炯债镜矽罗鲜答麓服婉怖涤疡鸦拴除姑哟初卷顽谭座掀好激咏护肚夹客郝旗锋趾春渗纯甚硼彩笨夕躇绸贬球凉昧瞬夕笼梗利符拦姨柳柳葡谈施干髓灭鸦噶猖抓抽涩
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7、小症履沧竣苍推泡疏心赘堤怂贿财 务 管 理 制 度Financial Management Regulations 第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理和财务监督工作,保护本公司和投资人各方的利益,根据国家有关外商投资企业的法律、法规等,特制定本制度。1. This system is hereby established in the list of national laws and regulations regarding to foreign investment enterprise in order to well manage and supervise financi
8、al affairs of this company and protect interests of the company and investors.第二条 本制度适用于上海有限公司。2. This system is applicable to Shanghai Co., Ltd.第三条 公司的财务活动,遵守中国的有关法律、法规和本规定,接受国家财税机关的检查和监督,并对董事会及投资人各方负责。3. All financial activities of this company conform to Chinese laws, regulations and this system,
9、 receive inspection and supervision of state financial and tax authority and are responsible to board of directors and investors.第四条 公司各部门和职员办理财会及财会相关事务,必须遵守本制度。4. Departments and employees of this company shall abide by this system when involved in financial affairs or such affairs concerned.第二章 现金
10、管理第五条 严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于企业单位货币资金管理和控制的规定,办理有关现金收支业务。5. Handle cash receipts and payments strictly in accordance with Cash Management Methods formulated by Chinese Peoples Bank and Stipulations on Managing and Controlling Currency and Capital by financial department.第六条 办理现金收支业务时,应当遵守以下规定:6. F
11、ollowing rules must be observed when handling cash receipts and payments:1.按照现金管理规定,现金应控制在核定库存限额之内。6.1 Amount of cash shall not be beyond authorized stock according to cash management stipulation.2.凡各项业务收入的现金必须当日交存银行。6.2 All cash receipts shall be deposited intact in the bank each day.3.与单位之间的经济往来,除
12、零星小额的支付可以使用现金外,必须通过银行结算。6.3 All economic transactions with other units shall be settled among banks except that petty cash disbursement can be made by imprest.4.向银行存入和支取现金的凭证,必须如实注明现金来源和用途。6.4 Faithfully indicate source and purpose of cash in each voucher of saving and drawing money in and from bank
13、.5.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得白条抵库。6.5 Do not replace stock cash with substandard voucher, namely Paper in Cash Stock.6.不准谎报用途套取现金。6.6 Do not draw cash by any false excuse.7.不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。6.7 Do not use the account to save or draw cash of other units and individuals.8.不准用单位收入的现金以个人名义存储,不准保留帐外公款,不
14、得设置小金库。6.8 Do not save cash from revenue of the company in bank in the name of individuals. Public money not in the account is not allowed to retain, nor is small treasury.9.不准用收入的现金坐支。6.9 Do not use revenue cash to meet expenses.第七条 现金的使用范围:7. Events covered by cash:1.支付给职工的工资、奖金等。7.1 Pay and premi
15、um.2.支付给职工的市内差旅费、外地差旅费、就餐费、职工探亲路费等。7.2 Local traveling expense, nonlocal traveling expense. table money, traveling expenses for visiting family etc.3.支付给临时工、外包工的劳务报酬或其他服务费用。7.3 Recompense to casual laborers and contractors or other service4.按银行规定结算起点1000元以下的零星支出。7.4 Patty payment below 1000 RMB by s
16、tipulation of bank.5.按央行规定需支付现金的其他支出。7.5 Other payments required to cover with cash by stipulations of central bank.第八条 凡超过2000元以上的现金支出,必须提前二天报财务部,以便及时向银行预约提款。8. Payments of over 2000 RMB shall be reported to financial department two days in advance so that the department can draw cash from bank in
17、time.第九条 财务部应建立现金、银行存款日记账,按照业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了,应根据登记的现金日记账结余数与实际库存数进行核对,做到帐实相符。月份终了,现金日记账的余额必须与现金总账科目的余额核对相符。9. Financial department shall establish cash journey and journey of cash in bank and chronologically register the events. Check balance on the Cash Journey to make it accordant with actual
18、stock, at the end of each day. Balance of Cash Journey shall conform to that of General Ledger of Cash at the end of each month.第三章 备用金管理第十条 公司对现金支付频繁的部门和个人,实行限额备用金制度;经批准使用备用金的,使用完毕应及时到财务部门结账。10. Limit for reserves is applied to those departments and individuals using cash frequently; the accounts s
19、hall be settled in financial department promptly after reserve fund is used.第十一条 借款审批手续:11. Examining and approving procedure of borrowing reserve fund:1.凡因工作需要借用备用金的,须由部门经理(部门使用)或经办人员向财务部提出借款申请,经财务经理核准,并经总经理审批后办理借款手续。11.1 Directors of departments or persons involved shall put forward loan applicati
20、on if the money is needed for business. The borrowing shall be checked and approved by financial manager first and then by general manager.2.经核准借用备用金,必须填制借款凭证,并需提前2天到财务部门预约,以便到银行提款。11.2 Reserve fund borrowing requires Loan Note to be filled and notice to financial department two days in advance that
21、 the department has enough time to draw cash from bank.3.借款凭证需填明借款用途和合理金额,经财务经理核准,并经总经理审批。11.3 Purpose and reasonable amount of fund borrowing are required to be written in Loan Note, checked and approved by financial manager and general manager.第十二条 备用金限额规定:部门经理最高5000元,一般员工最高2000元;特殊情况需超出限额的,须经总经理审
22、批。12. Limit to reserves borrowed: upper limit for director of department is 5000RMB and generally it is 2000RMB; Borrowing of reserves beyond limit for extraordinary events requires check and approval by general manager.第十三条 临时备用金的借款期限最长不得超过一个月。特殊情况需延长的,需重新办理借款手续。13. Time limit for temporarily borro
23、wed reserve fund is one month. If time extension is needed under special conditions, borrowing procedure shall be re-handled.第十四条 备用金使用管理规定:14. Employment of reserve fund shall follow:1. 严格执行国家的公款借用制度,不违反规定。14.1 Strictly follow state policy of borrowing public money and do not break the stipulations
24、2. 财务人员在工作中必须坚持原则,遵守财务制度,对不符规定的借款一律拒绝支付。14.2 Financial staff shall adhere to principles and financial policies as well as refuse to provide unjustifiable borrowing without exception.3. 借款人在一次完成用途后,必须及时向财务部门结算,并交回备用金余额。14.3 Persons borrowing the fund shall settle account with financial department pro
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