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工程造价与管理
工程造价与管理复习资料

第一章 建筑工程造价管理概述及资金时间价值
建筑工程造价管理：以建筑工程为研究对象，以工程技术、经济、管理为手段，以效益为目标，技术、经济、管理相结合的一门交叉的新兴的边缘学科。
工程造价管理是一项融技术、经济、规划、管理于一体的综合性那个的系统工程
工程造价含义：①指建设项目的建设成本②指建设项目的承发包价格
工程造价含义的特点：①性质不同②对合理性的要求不同③形成的机制不同
工程造价计价特点：①单价性②多次性③假定产品（按工程构成的分部组合计价）
影响工程造价的因素：①价值规律对工程造价的影响②货币流通归路对工程造价的影响③商品供求规律对工程造价的影响
工程造价管理的特点：①时效性②公正性③规范性④准确性
工程造价管理的对象：客体（工程建设项目）和主体（业主和投资人）
工程造价管理目标①造价合理②使投资处于受控状态
美国工程造价管理的特点：①业主自主负责②专业人员独立估价③全程管理一体化
国外工程造价管理的特点：①行之有效的政府间接调控②有章可循的计价依据③多渠道的工程造价信息④估价贴近市场实价⑤通用的合同文本⑥项目实施过程中造价的动态控制
建国初期沿用当时苏联的基本建设概预算定额管理制度，其特点是“三性一静”，即定额的统一性、综合性、指令性及工、料、机价格为静态
我国工程造价管理从发展过程看，大体可分为五个阶段：①1950~1957年，是与计划经济相适应的概预算定额制度建立时期②1958~1966年，是概预算定额管理逐渐被消弱的阶段③1966~1976年，概预算定额灌流工程遭到严重破坏的阶段④1970年~90年代初，是造价管理工作整顿和发展的时期⑤从90年代初至今。
工程造价管理改革的主要任务：①建立健全全工程造价管理计价依据，创造适应社会主义市场经济的价格机制②健全法规体系，实际“依法治价”③健全工程造价管理机构，充分发挥引导、管理、监督、服务职能④健全工程造价管理人员的资格准入与考核认证，加强培训提高人员素质⑤建立并完善工程造价管理信息系统，运用先进手段实施高效的动态管理
资金的时间价值是指将资金作为一个生产要素，投入生产与劳动相结合而形成的增值，并不是货币本身自然而然地增加价值
第二章 建筑产品价格
销售成本：预售楼的建筑成本；销售办公设备费用；广告、宣传费用；销售人员工资、津贴；办公费用；对预售工作的管理等等。
成本利润率：社会产品成本总额为V+C，利润总额为m，社会平均成本利润率为a，则a=m/C+V。
工资（资金）利润率：设社会工资（资金）总额为V，利润总额为m，社会平均工资利润率为b，则b=m/V。
双渠利润率：设社会利润总额为m，其中活劳动创造的利润为mv，资金创造的利润为mw，社会工资总额为V，社会资金总额为w。社会平均工资利润率为r，社会平均资金利润率为e，则r=mv/V e=mw/w
理论价格是以社会必要劳动时间和社会平均利润为基础的产品价格
计划价格是由国家统一制定的价格
浮动价格是由国家规定基价和浮动幅度，允许企业根据市场供求情况和本企业的实际情况，在规定的幅度内浮动的价格。
市场价格是指建筑产品的供求双方根据市场供求情况和本企业实际供求情况自主、自由确定的价格
成本价格是指成本基本按实计算，适当考虑利润水平的一种计价方式
第三章 工程建设费用
工程建设费用是指进行某项工程建设所花费的全部费用
建筑安装工程费用由建筑工程费用和安装工程费用两部分组成
建筑安装工程费用由直接工程费用、间接费、计划利润、税金等四个部分组成
直接工程费由直接费、其他非直接费、现场经费组成。
直接费是指施工全过程中耗费的机构工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费
人工费的内容包括：基本工资、公正性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保卫费
其他直接费内容包括：冬季施工增加费、夜间施工增加费、材料二次搬运费、仪器仪表使用费、检验试验费、特殊工种培训费
现场经费是指为施工准备、组织施工生产和管理所需要的费用。内容包括：临时施工费、现场管理费
间接费是由企业管理费、财务费和其他费用组成
计划利润是指按规定应计入建筑安装工程造价的利润
建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加
工程建设费用组成：
建筑安装工程费：直接工程费、间接费、计划利润、税金
设备、工器具费：设备购置费、工器具及生产家具购置费
工程建设其他费用：土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关费用
预备费
建设期贷款利息
静态投资：系指编制预期造价时以某一基准年、月的建设要素单位价为依据所计算出的造价时值。
动态投资：指完成了一个建设项目预计所需投资的总和
总投资：是指一定时期内固定资产投资与流动资产投资之和
材料预算价格=（材料原价+供销部门手续费+包装费+运输费）*(1+采购保管费率)—包装品回收价值
设备工器具费用构成：由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，它是固定资产投资中的积极部分。
国产设备原价：一般指的是设备制造厂的交货价，及出厂价，或订货合同价。分为国产标准设备原价和国产非标准设备原
进口设备的交货类别可分为内陆交货类、目的地方交货类、装运港
设备运杂费通常由下列各项组成：①运费和装卸费②包装费③设备供销部门的手续费④采购与仓库保管费
土地使用是指建设项目通过划拨或土地使用权出让方式土地取得使用权，所需土地征用及迁移的补偿或土地使用权出让金
堪察设计费指为本建设项目提供项目建议书、可行性研究报告、设计文件等所需的费用
研究试验费系指为本建设项目提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验和按照设计规定在施工过程中必须进行试验，验证所需的费用，以及支付科技果、先进技术的一次性技术转让费
引进技术和进口设备其它费指因引进技术和设备而发生的包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期付款利息、担保费以及进口设备检验鉴定费。
预备费包括基本预备费（是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用）和涨价预备费（是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用）
建设期贷款利息：包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。qj=（pj-1+1/2Aj）i
第四章 建筑工程造价的确定
建筑工程造价是指建筑产品的生产价格，即建筑工程的全部建设费用
建筑工程造价的确定可分为投资估算、设计估算、施工图预算和竣工结算
工程量是指组成单位工程的各分项工程或结构构件及配件的物理量和自然量
工程量计算的依据有：①《全国统一建筑工程基础定额》及《全国统一安装工程预算定额》②《全国统一建筑工程预算工程量计算规则》③经审定的施工设计图纸及其说明④经审定的施工资质设计或施工技术措施方案⑤经审定的其他有关技术经济文件
工料机消耗定额是指人工工日、材料、施工机械台班的消耗额度指标
施工定额是由劳动定额、材料消耗定额机械台班使用定额三个部分组成
劳动定额由时间定额和产量定额两种
时间定额是指在一定的生产技术和生产组织条件下，某工种、某种技术等级的工人班组或个人，完成单位合格产品所必须消耗的工作时间
产量定额是指在一定的生产技术和生产组织条件下，某工种、某种技术等级的工人班组或个人，在单位时间内完成合格产品的数量
材料消耗定额是指在施工过程中不过避免的废料和损耗等 损耗范围是由现场仓库或露天堆放场远至工地的运输损耗及施工操作损耗 但不包括可避免的浪费和损失的材料
材料消耗定额的编制方法：观测法、实验法、统计法和计算法。
建筑工程概算是根据初步设计的图纸、概算定额或概算指标、费用定额及工程造价管理部门颁发的有关文件规定编制而成的拟建工程费用文件
概算指标内容有：①总说明：包括预算指标的作用、编制依据、适用范围、工程量计算规划及使用方法等②经济指标：包括造价指标、人工和材料消耗指标③结构特征及工程量指标④建筑物结构示意图
施工图预算的编制程序：①熟悉施工图纸和施工程序②搜集各种编制依据及资料③熟悉施工组织设计和现场情况④学习并掌握定额内容及有关规定⑤确定工程项目并计算工程量⑥选套定额子目，编制工程预算书⑦编制工料分析表⑧复核、装订、签章及审批
施工图预算的编制方法：①计算工程量，根据全国统一建安工程量计算规则和各省的补充规则图纸、设计变更、签证、标准图集等，计算分项工程量②套用单价估价表，计算分项工程直接费③计算预制构件增值税④取费⑤工料分析⑥审核⑦编写文字说明，装订成册
工程竣工结算与中间结算不同的是：中间进度款的结算是针对一定时间或一段工程的已完工程量的结算，由于某些施工因素的影响，经双方协商同意后，有的工程量可以放到决算时予以考虑，所以中间结算的工程量很难做到完全准确；工程竣工结算则是针对整个单项工程的竣工工程量的结算，因此，它必须对前面结算的误差进行修正，根据“多退少补”的原则，准确地计算出工程的实际造价
工程竣工结算的编制依据：①完整的施工图纸②施工组织设计及图纸会审纪要③施工图预算书④施工记录，现场签证单⑤设计变更通知、图纸⑥因非施工方的原因造成停工的报告⑦材料代换记录及各种材料进场价格的有效凭证
工程竣工结算包括单位工程竣工结算和单项工程结算
单位工程竣工结算内容与施工图预算相似，内容包括：①单位工程决算编制说明②单位工程预算表③单位工程工、料、机分析表④单位工程人工、机械价差计算表⑤单位工程取费计算表
编制竣工结算的方法和步骤：①收集整理原始资料，熟悉施工全过程②复核、调整预算项目和基价③复核、调整工程④调整工、料、机分析、正确计算价差
价差：就是指在结算期内，人工、材料、机械实际价格与定额取定价格之差
价差调整有以下两种：①系数调整法②按实调整法
第五章 投资决策阶段对工程造价的控制
投资是指经济主体为了预期的效益投入一定量的货比或其他资源，进而形成资产从事某项产业活动的经济行为 投资体制是指组织、领导和管理社会投资活动的基本制度和主要的方式方法
投资体制是构成要素有三个：投资决策主体的层次与结构;投资筹集与运用方式；投资领域各类经济实体之间的关系
预测是指用科学的方法预计、推断事物发展的必然性或可能性的行为
决策是指对未来实践的方向、目标、原则和方法作出决定的过程
工程项目投资预测方法一般可分为定性预测方法和定量预测方法以及综合预测方法三类
定性预测方法：①个人判断法②专家会议法③德尔菲法（它的特点有匿名性、反馈性和收敛性）
定量预测方法：①简单移动平均法②加权移动计算法③指数平滑法④回归分析法（又包括一元线性回归和二元线性回归、多元线性回归、非线性回归）
简单移动平均法是在算术平均法的基础上发展起来的，克服了算术平均值不能反映数据变化的最大值和最小值以及发展过程和演变趋势等缺点
加权移动平均法是在简单移动平均法的基础上发展起来的，它针对各期数据的重要程度赋予不同权数来计算平均数
指数平滑法是一种重要的时间序列预测方法
德尔非法的主要优点是简明直观，预测结果可供用户参考，受到用户的欢迎，且避免了专家会议的许多弊端。
常用的投资决策方法有静态分析法和动态分析法 投资决策的静态分析法是按照支出、收入、利润和资金占用、周转等方面的传统会计观念，以投资的经济效益进行评价和分析的方法。投资决策的动态分析法是依据货币时间价值的原理和方法，将投资不同时期的现金流入和现金流出按某一可比基础换算成可比的量，据以评价和分析投资效益的方法。投资的动态分析由于考虑了资金的时间价值，因而比静态分析法更客观、准确
投资估算指标是一种较为综合和概括的指标体系，它是以各类建筑的面积、体积、生产能力或其他计量单位为计算的投资指标
投资估算指标的分类：建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标
建筑安装工程投资估算指标的内容：①工程概况表及示意图②每平方米定额直接费指标③一般土建各分部工程占直接费的比率④一般土建工程主要工程量⑤工料消耗指标
第六章 设计阶段对工程造价的控制
设计阶段的工程造价控制是建筑工程造价控制的重点
在工业建筑设计中影响工程造价的主要因素有总平面图设计、空间平面设计、建筑材料与结构方案的选择等
民用建筑设计包括住宅建筑设计、公共建筑设计以及住宅小区建设规划的设计
按费用设计的主要目的是要设计出既有合格的性能，有经济实用的系统
限额设计基本原理：就是按照批准的可行性研究投资估算，控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制控制施工图资料，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按照分配的投资限额控制设计并严格控制设计的不合理更变，保证不突破总投资限额的工程设计过程
限额设计控制目标的确定，要既有合理的先进性，又有实现的可能性。
限额设计控制目标的设置对工程造价控制的有效实施起着决定性的作用。鉴于项目可行性研究报告是国家立项、核准总投资额的重要依据，可行性研究报告一经批准，即作为下阶段编制设计文件，进行限额设计控制投资的主要依据。
限额设计过程 是分阶段的目标设置和控制过程，也是目标分解、执行和反馈的过程。
限额设计的控制对象是影响工程设计的静态投资（或基础价）的项目
限额设计控制内容：①按照批准的投资估算控制初步设计②按照批准的设计概算控制施工图设计③加强设计变更管理，实行限额动态控制。
价值工程是一种研究如何以最少的成本获得产品必要功能的技术经济分析方法 价值（V）=功能（F）/成本（C）
功能分析是价值工程的核心
设计研制阶段开展价值工程活动对产品成本的影响最大
设计标准：是国家的重要技术规范，是进行工程建设勘察、设计、施工及验收的重要依据
标准设计：是按照现行的设计标准，对各种建筑、结构和够配件等编制的具有重复使用性质的整套技术文件图纸经主管部门审查批准后在全国，部门或地方通用的设计
设计标准和标准设计可分为国家规范、行业规范、地方规范、企业标准四个层次
标准规范的技术保障作用主要表现在安全可靠、技术先进、经济合理三个方面
设计标准和标准设计的意义：1.采用新技术、新方法，使设计技术先进，经济合理2.采用科研新成果，使设计安全可靠，经济合理3.标准设计作为一种通用设计，其推广意义较大。总之，在明确设计要素对工程造价影响的基础上，采用先进、科学的设计方法进行工程设计，是设计阶段控制项目投资，降低工程造价的有效途径。
第七章 施工阶段对工程造价的控制
施工组织设计是进行工程投标，签订承包合同，施工准备和指导施工的基本的全局的经济文件
施工组织设计的分类：根据编制的时间阶段的不同分为标前设计和标后设计。
施工组织设计的内容：①施工方案②施工进度计划③施工现场的平面布置④各种资源需要量的计划⑤保证措施
施工组织设计的优化对工程造价的影响：①高度重视施工准备工作②注重施工方案的技术经济比选③保持施工过程的均衡性与连续性④充分论证施工措施的可能性⑤强调造价控制的整体性
贯彻执行施工组织设计优化的内容、途径和方法：①严格编制及审批程序②做好施工组织设计的交底工作③协调好施工组织设计各方面的关系④健全组织管理系统，保证施工管理信息畅通
项目是一定的约束条件下具有特定目标的一次性任务
建设项目是指按一个总体设计或设计进行施工的一个或几个单项工程的总体。
项目特性：①一次性②目标的确定性③作为管理对象的整体性④具有生命周期
项目管理是指在一定的约束条件下，为使项目一个性实现项目目标所进行的全过程、全方位的规划、组织、控制和协调
工程项目管理是指将项目管理的理论和方法结合工程项目的实际情况而进行
建立项目组织的步骤：①根据项目目标和任务，明确列出所要进行的工作内容②根据开展工作的内容，进行适当的归并组合③绘制组织结构图④设置工作岗位及配置人员⑤制定岗位职责标准、工作流程和信息流程
组织是管理的一项基本职能，是为一个共同的目标对资源进行有效结合的过程。
组织管理就是实现组织职能的过程，其内容包括组织系统的设计、组织运行和组织调整二个环节，是一个循环往复的过程。
项目组织管理的形式有：直线制组织、职能制组织、直线职能制组织、矩阵制组织、事业部制组织
动态控制原理：就是对项目的施工活动的计划和过程执行情况进行检查和考核，找出偏差，发现偏差，发现潜力，采取措施从而保证达到目标的全过程
动态控制程序：①调查研究②确定目标③目标分解④实施监督⑤采取措施纠偏
目标控制措施有组织措施、技术措施、经济措施、合同措施
控制的方法：网络计划法、香蕉曲线控制图、S形曲线控制法
香蕉曲线控制图可以用作投资控制和进度控制，横坐标为时间，纵坐标为工程数量或投资额。其控制程序如下：①根据项目需要画出纵、横坐标②编制网络图，计算工作网络时间参数③画出最早开始时间曲线A,最迟结束时间B，形成香蕉图形④画出实际进度曲线C。若曲线C处在香蕉曲线内，则投资或进度在控制范围内；若曲线C处在香蕉曲线之外，则要分析情况，采取措施进行调整，使其满足要求
S形曲线控制图，它可以用作投资控制和进度控制，横坐标为时间，纵坐标为工程数量或投资额。其控制程序如下：①根据项目需要画出纵、横坐标②根据计划完成的工程数量或投资额画出S形曲线A③根据实际完成的工程数量或投资画出S形曲线B④实际曲线值B与计划曲线值A进行比较，若两曲线接近说明实际值在控制范围内；若出现较大偏差，则要分析原因，采取措施进行调整⑤调整后绘制新的B曲线，在进行比较。 上述步骤重复进行，使实际值受到有效控制
工程建设监理包括政府建设监理和社会建设监理两个层次
政府建设监理内容有两个方面：①制定有关的建设监理法规②依法进行建立管理
政府建设监理的范围是：一方面所有的建设工程必须接受政府建设监理；另一方面政府建设监理贯穿于工程项目建设的全过程
社会建设监理是指社会监理单位接受业主的委托，对工程建设实施专业的监督管理
社会建设监理的主要任务是“三个控制、一个协调和两个管理”，即投资控制、质量控制、进度控制、组织协调、合同管理和信息管理
社会建设监理程序：①与业主签订监理委托合同②编制工程建设监理规划③编制工程建设监理细则④实施监理，做好监理工作总结⑤参与工程竣工验收，签署建设监理意见⑥建设监理业务完成后，向项目法人提交工程建设监理意见⑦进行保修期阶段的监理
第八章 影响工程造价的相关因素
工程质量的特点表现的方面：①影响因素多②波动性大③变异性④虚假性⑤终检局限性
工程项目的质量取决于设计质量和施工质量 设计和施工阶段的成本形成工程造价-
质量成本是指为了保证工程质量能满足设计要求和用户需要所做出的各项努力的费用，以及由于工程质量问题造成的损失和进行返修赔偿所消耗的费用的总和
质量成本的内容：①素质成本②鉴定成本③施工期损失成本④竣工后损失成本
质量成本分析的方法是质量构成比例分析法、技术经济指标分析法和最适宜成本曲线分析这三种主要的分析方法
工程项目的质量控制包括了政府监理机构、社会监理单位以及承包单位三方的质量控制，其中业主聘请的项目监理工程师是工程项目质量控制的中心
各阶段质量监理控制的主要内容：①决策阶段②设计阶段③施工阶段④竣工验收及保修阶段
建设工期指建设项目中构成固定资产的单项工程、单位工程从正式破土动工到按设计文件全部建成到竣工验收交付使用所需的全部时间。建设工期同工程造价、工程质量一起被视为建设项目管理的三大目标，作为考核建设项目经济效益和社会效益的重要指标。
合同工期是指在定额工期的指导下，有工程建设的承发包双方根据项目建设的具体情况，经招标投标或协商一致后，在承包合同书中确认的建设工期
定额工期：是在一定的经济和社会条件下，在一定时间内由建设行政主管部门制订并发布项目建设所消耗的时间标准。
工期的意义：①工期决定工程造价②工期意味着笑意③工期是制订国民经济计划的参考试标
缩短工期对建设项目的影响：①增加工程造价②提早挥投资效益③对利息支付的影响
影响建设工期的主要因素：内部因素、外部因素和管理因素
索赔是在建设项目合同的履行过程中，合同一方因对方不履行或没有全面履行合同所设定的义务而遭到损失时，向对方提出的赔偿或补偿要求
反索赔即发包人向承包人提出索赔，是指由于承包人不履行或不完全履行约定的义务，或是由于承包人的行为使发包人受到损失时，发包人为了维护自己的利益，向承包人提出索赔。
理赔是指对索赔或反索赔要求的确认，并执行索赔或反索赔要求的补偿
索赔事件特性：①违约性②真实性③索赔事件与损失之间有因果关系
索赔的内容包括费用和工期两类
费用索赔是指承包商向业主提出补偿自己的额外费用支出或赔偿损失的要求
工期索赔是指承包商在索赔事件发生后向业主提出延长工期、推迟竣工日期的要求
索赔事项的分类：①业主违约②业主代表的不当行为③合同文件的缺陷④合同更变⑤不可抗力事件⑥其他方面的影响
索赔证据的要求：真实性、关联性、及时性、可靠性
索赔与理赔过程中，应根据不同情况通过以下四种途径分别处理：协商、调解、仲裁、诉讼
第九章 招标投标与合同管理
工程招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。
工程投标是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人根据招标条件，经过初步研究和估算，在指定期限内填写标书，提出报价，并等候开标，决定能否中标的经济活动。
招标投标活动应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则
工程招标分为公开招标和邀请招标两种方式
邀请招标是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标
公开招标与邀请招标的区别：①发布信息的方式不同②选择的范围不同③竞争的范围不同④公开的程度不同⑤时间和费用不同
工程招标的形式：①全过程招标②勘察设计招标③材料设备采购招标④施工招标⑤监理招标
招标项目必须具备的条件：履行相应的审批手续、资金来源已经落实
一个完整的招标过程，主要包括招标、投标、开标、评标和定标五个环节
招标程序各步骤的工作内容简述如下：①建设项目报建②审查建设单位资质③招标申请④编制招标文件和标底⑤发布招标广告或邀请招标函⑥投标单位资格预审⑦发售招标文件⑧组织踏勘现场及答疑⑨开标⑩评标（11）定标（12）签订合同
建设单位自己招标应具备下列条件：①建设单位必须是法人或一法人成立的其他组织②有与招标工程相适应的经济、技术管理人员③有组织编制招标文件的能力④有审查投标单位资质的能力⑤有组织开标、评标、定标的能力
标底的编制应遵循下列原则：①根据设计图纸及有关资料、招标文件，参照国家规定的技术、经济标准及规范，确定工程量和编制标底②标底价格由成本、利润、税金组成，一般应控制在批准的总概算及投资包干的限额内③标底的价格作为建设单位的期望计划价，应力求与市场的实际变化相吻合，要有利于竞争和保证工程质量④标底的价格应考虑人工、材料、机械台班等价格变动因素，还应包括施工不可预见费、包干费和措施费等，工程要求优良的还增加相应的费用⑤一个工程只能编制一个标底
资格审查的内容包括：①营业执照和资质证书②企业简历③质量保证措施④施工人员及施工机械设备简况⑤现在主要施工任务，包括在建和尚未开工工程一览表⑥资金或财务状况
施工投标程序：①研究招标文件②调查投标环境③制定施工方案④计算投标报价⑤编制投标文件⑥投送标书
工程施工招标程序包括： （一）工程项目报建； （二）招标人自行办理招标或委托招标备案； （三）编制招标文件； （四）发布招标公告或发出投标邀请书； （五）投标人资格审查； （六）招标文件的发放； （七）勘察现场； （八）招标文件的澄清、修改、答疑； （九）投标文件的编制与递交； （十）工程标底价格的编制（设有标底的）； （十一）开标； （十二）评标； （十三）中标； （十四）合同签订。
建设工程承包合同的内容：①合同的标的，包括工作的范围、数量和质量②为完成这个标的所规定的时间③完成标的所需支付的货币总额。以及支付条件和支付方式④为完成标的，签约双方各自应承担的义务和可享有的权利⑤为了确保合同能够顺利、安全地实施，合同中对签约各方规定的保证性条款⑥合同规定的惩罚性条款。
承包合同文件构成：①投标书②合同协议书③履约保函④特别说明书⑤施工技术规范和图纸⑥复录机双方会谈纪要等
合同管理系统有合同分析、形成合同数据档案、合同网络系统、合同监督和索赔管理
FIDIC系列合同条件的特点：①具有国际性、广泛性、权威性的特点②具有公正性合理性的特点③具有程序严谨，易于操作的特点④强化了工程师的作用
项目组织管理的形式：①直线式②职能式③直线职能式④矩阵式⑤事业部制组织
第十章 工程造价管理信息系统
信息系统的发展趋势已表现的以下方面：智能化、集成化、网络化、国际化
建立工程造价管理信息系统要经过系统分析、系统设计、系统实施三个阶段
系统分析的主要任务是弄清目标要求，对选定的对象进行调查研究，进行可行性分析，明确系统目标，提出初步模型和完成系统分析报告
系统分析中调查的主要内容为：现有工程造价管理的机构设置，设备技术条件，管理体制，管理基础；现行管理系统的功能状况、工作效率、可靠性等；系统组织对外关系如何，同哪些部门有业务联系或隶属关系，相互间有哪些信息往来关系，自然环境与社会环境对线性系统的运作有哪些影响；信息系统在组织管理中的地位、信息的收集与传输渠道是怎样的，哪些部门能提供哪些方面的信息，哪些部门对哪些信息有需求的分析
考虑建立新系统必要性的分析的因素：①现行系统满足不了需求②管理上要求提高效率③环境发生了重大变化④信息处理手段提供了可能
信息系统的可行性应从以下几个方面考虑：技术条件、经济效益、运行管理
新建系统方案的工作内容：①建立初步系统逻辑模型②选择数据处理方法③选定硬件设备④评价模型的经济效果
系统设计阶段的主要工作要进行以下方面的工作：信息分析、代码设计、划分子系统、输入输出设计、文件设计、处理过程设计、编写系统设计说明书
系统实施中编写程序的步骤：①要明确条件和要求②确定流程③编写程序
系统实施中程序的编写要求：第一，要求程序本身正确无误，能准确地提供预期的全部信息，程序结构严谨；清晰明了，节省存储空间，运算处理速度快；第二，要求能够防止或排除各种外在因素引起的错误，即具有良好的容错处理能力
造价管理信息系统可由定额管理子系统、价格管理子系统、造价确定子系统、造价控制子系统组成
定额管理子系统包括消耗定额管理、取费定额管理、工期定额管理。
价格管理子系统包括初始价格管理、预算价格管理、单位估价表管理、价格预测
造价确定子系统包括投资估算、设计概算、施工图预算、竣工决算
造价控制子系统包括法规标准、招投标与合同、质量与进度
第十一章 造价咨询机构与人员执业资格
申请工程造价咨询单位资质等级应当提交下列材料：①工程造价咨询单位资质等级申请书②技术负责人专业技术职称证书和造价工程师注册证书③专业人员技术职称证书和造价工程师注册证书④主要工程造价咨询合同和委托方证明材料⑤营业执照复印件⑥单位章程
资质年检的内容包括工程造价咨询单位资质条件、工作业绩、服务质量、社会资信等
工程造价咨询单位资质年检结果由资质管理部门公布
工程造价咨询单位必须恪守以下原则：①遵守国家法律、法规，客观公正②不得参与委托工程有关单位的经营活动或任职③独立承担委托的工程造价咨询业务，不得转让其他单位④接受政府主管部门的监督、检查⑤按照国家法律法规进行经营活动，照章纳税
造价工程师享有的权利：①使用造价工程师名称②依法独立执行业务③签署工程造价文件、加盖执业专业章④申请设立工程造价咨询单位⑤对违反国家法律、法规的不正当计价行为，有权向有关部门举报
造价工程师应履行的义务：①遵守法律、法规，恪守职业道德②接受继续教育，提高业务技术水平③在执业中保守技术和经济秘密④不得允许他人以本人名义执业⑤按照有关规定提供工程造价资料
造价工程师执业范围包括：①建设项目投资估算的编制、审核及项目经济评价②工程概算、工程预算、工程结算、竣工决算、工程招标低价、投标报价的编制、审核③工程变更及合同价款的调整和索赔费用的计算④建设项目各阶段的工程造价控制⑤工程经济纠纷的鉴定⑥工程造价计价依据的编制、审核⑦与工程造价业务有关的其他事项
第十二章 工程财务与会计
企业财务制度包括企业财务制度和企业会计制度
企业财务通则的特点：①建立资本金制度②取消资金专户存储办法③改革拆旧制度④改革成本管理制度⑤建立新的企业财务指标体系
企业财务通则的基本内容：①资金筹集②流动资产③固定资产④无形资产、递延资产好其他资产⑤对外投资⑥成本和费用⑦营业收入、利润及其分配⑧企业清算
资本金按照投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等
负债包括长期负债和流动负债
进行会计核算时应当遵循的基本原则和要求：真实性原则、有用性原则、可比性原则、一致性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、谨慎性原则、实际成本计价原则、划分收益性支出与资本性支出原则、重要性原则
会计要素部分包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润部分
财务报告部分主要规定了财务报告、会计报表的种类等内容
建设项目可通过争取国家财政预算内投资、发行股票、自筹投资和利用外资直接投资等多种方式来筹集资本金
发行股票筹资的优点：①以股票筹资是一种有弹性的融资方式②股票无到期日，其投资属永久性质，公司不需为偿还资金而担心③发行股票筹集资金可降低公司负债比率，提高公司财务信用，增加公司今后的融资能力
发行股票筹资的缺点：①资金成本高②增发普通股须给新股东投票权和控制权，降低原有股东的控制权
吸收国外资本直接投资主要包括与外商合资经营、合作经营、合作开发及外商独资经营等形式
项目的负债是指项目承担的能够以货币计量的需要以资产或者劳务偿还的债务。它是项目筹资的重要方式，一般包括银行贷款、发行债券、设备租赁和借入国外资金等筹资渠道
我国发行的债券种类：国家债券、地方政府债券、企业债券、企业债券
债券筹集主要优点：①支出固定②企业控制权不变③少纳所得税④如果企业投资报酬率大于利息率，由于财务杠杆作用，发行债券可提高股东投资报酬率
债券筹资的缺点：①固定利息支出会使企业承受一定的风险②发行债券会提高企业负债比率，增加企业风险，降低企业的财务信誉③债券合约的条款，常常对企业的经营管理有较多的限制。
项目资本金是指在建设项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对于建设项目来说是非债务性资金
项目的负债是指项目承担的能够以货币计量的需要以资产或者劳务偿还的债务。一般包括银行贷款、发行债券、设备租赁和借入国外资金等筹资渠道。
资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价
各种资金来源的资金成本：1.股票成本2.债券成本3.银行借款成本4.租赁成本。
设备租赁的方式可分为融资租赁、经营租赁和服务出租三种
公司、企业进行会计核算不得有下列行为：①随意改变资产、负债、所得者权益的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益②虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入③随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者不列费用、成本④随意调整利润的计算、分配办法，编造虚假利润或者隐瞒利润⑤违反国家统一的会计制度规定的其他行为
单位内部会计监督制度应符合下列要求：①记账人员与经济业务事项好和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约②重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确③财产清查的范围、期限和组织程序应当明确④对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确
财政部门对各单位对下列的情况实施监督：①是否依法设置会计账簿②会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整③会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度的规定④从事会计工作的人员是否具备从业资格
建设单位管理费的开支范围包括：工作人员工资、工资附加费、劳动保险费、待业保险费、办公费、差游交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、印花税和其他管理性质开支
基本建设项目竣工财务决算报表，按大、中型基本建设项目和小型基本建设项目分别制定。主要有：①竣工财务决算审批表②中型基本建设项目概况表③中型基本建设项目竣工财务决算表④中型基本建设项目交付使用资产总表⑤基本建设项目竣工财务决算总表⑥建设项目交付使用资产明细表⑦封面
竣工财务决算说明书主要包括以下内容：①基本建设项目概况②会计财务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况③投资包干节余、基建结余资金等的上交分配情况④主要技术经济指标的分析、计算情况⑤基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议⑥需要说明的其他事项
基本建设项目的竣工财务决算经开户银行签署意见后，按下列要求报批：①中央级小型基本建设项目竣工财务决算报主管部门审批②中央级大、中型基本建设项目竣工财务决算报所在地财政监察专员办事机构签署意见后，由主管部门报财政部审批③地方级基本建设项目竣工财务决算由同级财务部门审批
申请领取施工许可证，应该具备下列条件：①已经办理该建筑工程用地批准手续②在城市规划区的建筑工程，已经取得规划许可证③需要拆迁的，其拆迁进度复核施工要求④已经确定建筑施工企业⑤有满足施工需要的施工及技术资料⑥保证工程质量和安全的具体措施⑦建设资金已经落实⑧法律、行政法规规定的其他条件
从事建筑活动的建筑施工企业、勘察单位、设计单位和工程监理单位，应具备的条件：①有符合国家规定的注册资本②有与其从事的建筑活动相适应的具有法定执业资格的专业技术人员③有从事相关建筑活动所应有的技术装备④法律、行政法规规定的其他条件
《招标投标法》的直接立法的目的有以下四点：规范招标投标活动、提高经济效益、保证项目质量、保护有关方面的合法权益
招标采购至少要具备的要素：程序规范、编制文件、公开监督
建设工程合同的主要条款包括勘察、设计、施工三个方面的内容
建设工程勘察合同应具备的条款：①建设工程名称、规模、投资额、建设地点②发包人提供勘察基础资料的内容、技术要求及期限③承包方勘察的范围、进度和质量④勘察、设计收费的依据、收费标准及支付办法⑤协作条款⑥违约责任
建设工程设计合同应具备的主要条款：①建设工程名称、规模、投资额、建设地点②提供设计基础资料、设计文件的期限③设计的阶段、进度、质量④设计收费的依据，收费标准及拨付办法⑤违约负责
建设工程施工合同的主要条款：①建设工程名称和建设地点②建设工程范围和内容③建设工期，开、竣工日期④中间交工工程的开工和竣工时间⑤工程质量，质量保质期⑥工程造价，工程价款的拨付和结算⑦技术资料交付时间⑧材料和设备供应负责以及进场期限⑨交工验收⑩双方相互协作事项⑾违约责任
建设工程合同的权利义务主要体现在以下方面：①建设工程勘察合同当事人的权利和义务②建设工程设计合同当事人的权利和义务③建设工程施工合同当事人的权利和义务
建设工程勘察合同发包人的主要义务：一是向承包人提供开展勘察工作所需要的有关基础材资料，并对提供的时间、进度与资料的可靠性负责。二是在勘察人员进入现场作业或配合施工时，应负责提供必要的工作和生活条件。三是向承包人支付