银行会计科目表模版.doc

附件2:

**银行会计科目表
科目号
会计科目名称

一、资产类

１0０1
现金

10０3
存放中央银行费用

１０1１
存放同业

10１2
存放同业减值筹备

1０3１
存出保证金

1１01
交易性金融资产

1111
买入返售金融资产

１131
应收股利

11３２
应收利息

１221
其他应收款

1231
坏账筹备

1301
贴现资产

１302
拆出资金

１303
贷款

１304
贷款损失筹备

131１
代理兑付证券

１3２1
代理业务资产

1431
贵金属

1４41
抵债资产

1442
抵债资产跌价筹备

1501
持有至到期投资

15０２
持有至到期投资减值筹备

１5０3
可供出售金融资产

15０4
可供出售金融资产减值筹备

1505
应收费用类投资

15０6
应收费用类投资减值筹备

１511
长期股权投资

1512
长期股权投资减值筹备

1５21
投资性房地产

１522
投资性房地产累计折旧

1533
投资性房地产减值筹备

1６01
固定资产

1６0２
累计折旧

１603
固定资产减值筹备

16０4
在建工程

１6０5
在建工程减值筹备

１60６
固定资产清理

1７０1
无形资产

1７０2
累计摊销

１703
无形资产减值筹备

180１
长期待摊费用

1８02
短期待摊费用

１811
递延所得税资产

1９０1
待处理资产损溢

1910
其他资产

二、负债类

*
存入保证金

*
拆入资金

*
向中央银行借款

*
吸收存款

*
同业存放

＊
开出银行汇票

＊
开出银行本票

*
汇出汇款

＊
待结算财政费用

*
财政性存款

２0２1
贴现负债

2101
交易性金融负债

2111
卖出回购金融资产

2２02
应付账款

2211
应付职工薪酬

2221
应交税费

2231
应付利息

22３２
应付股利

2241
其他应付款

２311
代理买卖证券款

2３１4
代理业务负债

2401
递延收益

2502
应付债券

2801
预计负债

2８02
预提费用

２901
递延所得税负债

三、共同类

３00１
清算资金往来

30０2
货币兑换

3003
合作办理远期结售汇

3101
衍生工具

32０1
套期工具

3２02
被套期项目

四、所有者权益类

４001
实收资本

4０02
资本公积

4１01
盈余公积

４１０２
一般风险筹备金

4１03
本年利润

410４
利润分配

４201
库存股

五、损益类

6０11
利息收入

6021
手续费及佣金收入

6０51
其他业务收入

６０61
汇兑损益

610１
公允价值变更损益

6１１1
投资收益

630１
营业外收入

64０2
其他业务成本

６403
营业税金及附加

6411
利息支出

642１
手续费及佣金支出

6６02
业务及管理费用

6７０1
资产减值损失

6711
营业外支出

6801
所得税费用

69０1
以前年度损益调整

六、表外类

8601
开出信用证

86０2
承兑汇票

８60３
贷款承诺

8604
债务担保

８608
开出保函

860９
合作办理远期结售汇

9７01
有价单证

97０2
重要空白凭证

97０3
代保管有价值品

970４
抵押及质押品

９７05
表外应收未收利息

970６
未发行债券

9707
代售有价单证

97０8
已核销贷款呆坏账

9７09
待转国库存款利息

９7１0
低值易耗品

971１
进口代收费用

9712
出口跟单托收费用

9713
光票托收费用

9714
国外开来保证凭信

9７15
应收信用证出口费用

9７16
较大风险减值贷款

9717
已兑付有价单证

9７18
已销毁重要空白凭证

9７19
待销毁重要空白凭证

９720
发出委托收款结算凭证

9721
代收委托收款结算凭证

9７２2
发出托收结算凭证

9７23
代收托收结算凭证

9７24
待销毁有价单证

9７２5
重要物饰

972６
应收中介性福费廷费用

9７27
应收提货担保费用

9７28
应收提单背书费用

9729
应收授权提货费用

9７30
已销毁有价单证

9731
已销毁重要物饰

９73２
进口代付

9７3３
出口代融通

9734
代客理财

９７3５
住房公积金贷款