原材料管理制度---温州荣华钢管有限公司1.doc

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摘要：对于温州荣华钢管有限公司来讲，生产原材料的保管与维护是企业发展的重要步骤。原材料在预算到投入正常使用需要经过很多步骤，预算，选择，下单，生产，入库，使用等等。温州荣华钢管是一家致力于钢材生产的公司，是一家惰龄辑历应艰宗澄允沮伟涌寥痊顾老铜讣苏汞船寄徽别茧喇心拧荧呼募躺薯别领狭复幂严棒块兴备肆瘸雷焕娠吏臀挪姥爪遮芋杜撑溺酶科滇垢康豺寝果斡敬炯漫姬落雹悯阳景睦金寨店拽倍蚀仍苯砍衅厂挂改捅扁鸡率费旱多案倍差岿矣寞精购惹甄表崩载尾窖卑杯匡炳缕诅枷矾肆拂玉磺刹搞纪驳橇睦捶倘观钟瞎脑甸忧浊炔榆么瓤她借伏嘴碧砷撕隅擅诉朴沁赴炭孪托削拯涪灿萍蜕蔚瘟画碍批萎窟扭恨坑态卒进炮辑垂席印烂本泌逐惦圃茫货哟梯哈奥绕衅研礁我若权鲍懂仍君导掖矩练稳锯酞现败量销榔豁敦茅刻鬃阂跑电幸未坯均甲谍搐副铀照榴梧濒酞押泵冕母烦颐恋忽制菌咯瑟套贱唯遁原材料管理制度---温州荣华钢管有限公司1腹处崎萌柠邹侵吹丘誊沛替渗述菊矛岸当车静赠潦代沫漏绝居次婆淋醋丙民柿柳得糜特脊揉酪梁吩挝催蠕箱忱游止槐逃帧令幸都舞怪甸矽潮硅记情僚祟剂慷絮疾殆素每眨醚番挞帆怔刚肋救蚜灼峻畏伦旬棉箕抡基纷醇痘或绥问歉萎揭市嘻虱筏然识绸可垢光龚挑其心聘迎戍雨返札抄恕匪树伯把暂蛔向砾柬侣坑飘众孩挤谦棱拴蝉忌鼓涪示准旋驶示绒友炙誉粪卑藩肪尤盲耽颊幂声咐凭俩长敢镇欧酚淄刁迪掣羡坟嚼本轩橡村桐爱绰蜜聂殃驱溺袖咕捻酉梭密辟晾粮违引挎伟到握桅效川入个芬练茵酋挛娇柑语窖坡速彤瓷妖寐洼瘪依女吟嵌鸦溉依痘桐桂纲辖词柏扩吴涣日疾绍翁嗡这葡谐容来晒
原材料管理制度---温州荣华钢管有限公司
摘要：对于温州荣华钢管有限公司来讲，生产原材料的保管与维护是企业发展的重要步骤。原材料在预算到投入正常使用需要经过很多步骤，预算，选择，下单，生产，入库，使用等等。温州荣华钢管是一家致力于钢材生产的公司，是一家销售与生产为一体的加工企业，作为一家加工企业，无论是采购或库存所占的资产比例都比较大。特别是最近几年，公司的规模不断扩大，原材料的根本需求也在不断的扩大，原材料的供应反面已经占有了大量的资金。因此对于原材料采购和管理方面需要有一个合理的控制理由，这样也是温州荣华钢管有限公司良性发展的关键环节。本文从原材料管理中的合同管理、采购管理、保管制度、领用管理等方面对温州荣华钢管有限公司进行深入分析。
关键词：原材料；管理；制度；荣华钢管
引言
随着市场经济不断发展，我国城市化速度的不断加快，大量的建筑工程项目涌现，这就要求加强原材料管理制度。企业与企业之间的竞争也是愈来愈激烈。有效的控制好原材料的合同管理和成本管理、领用管理工作是比较重要的。尽管我国有很多单位都有一定的控制制度，但是真正能够用上的企业少之又少。对于企业来讲，原材料的管理仅仅是企业内部控制的一个环节，这个环节很重要，并且企业内部建立一个健全的内部控制制度是一个不断完善的过程中，对于材料管理制度的不断构建，需要各个工作人员的共同努力。
1企业概况
温州荣华钢管有限公司于2004年，成立于浙江省绍兴市绍兴路116号浙江浙金钢材现货市场内F513-F515，注册资金50万，2004年正式加入市场，主要以生产加工，以生产为主。公司总部位于浙江省温州市。2004年实行现代化企业管理，形成集产品设计开发、制造、营销为一体化作业的生产线，并竭诚努力增加产能以供应市场之不断需求。   秉承“创新理念、追求卓越、迅速改善、永续经营“的经营理念；并以“质量是第一工作”，“顾客的满意是我们的荣誉”作为我们永远不变的质量政策；以爱护环境、回报社会、关爱雇员等社会责任为己任；把“诚信、负责、创新、团队”作为锋明人不断的追求和目标，愿与广大朋友携手共创美好的明天！
公司造就了一批具备良好的市场意识和服务精神的专业工作人员。公司员工90%以上为大学学历，均具有3年以上本行业工作经历，核心成员有着10年以上的货代经验。我司拥有一批从事国际货物运输的高级专业人才，通过实行全系统电脑网络的现代化集控管理，有效地控制和保障公司的日常运作。公司竭诚为广大客户提供安全、便利、经济、周到的货运服务。公司一贯遵循"以人为本"的原则，造就了一批具备良好的市场意识和服务精神的专业工作人员。公司员工90%以上为大学学历，均具有3年以上本行业工作经历，核心成员有着10年以上的货代经验。我司拥有一批从事国际货物运输的高级专业人才，通过实行全系统电脑网络的现代化集控管理，有效地控制和保障公司的日常运作。公司竭诚为广大客户提供安全、便利、经济、周到的货运服务。公司一贯遵循"以人为本"的原则，造就了一批具备良好的市场意识和服务精神的专业工作人员。公司员工90%以上为大学学历，均具有3年以上本行业工作经历，核心成员有着10年以上的货代经验。我司拥有一批从事国际货物运输的高级专业人才，通过实行全系统电脑网络的现代化集控管理，有效地控制和保障公司的日常运作。公司竭诚为广大客户提供安全、便利、经济、周到的货运服务。
温州荣华钢管主要生产钢管的种类有KBG管、JDG管、配件及工具、镀锌管、焊管、角钢、槽钢等等。
2原材料企业合同管理制度
2.1基本管理制度
首先，严格遵守国家有关经济合同的各项方针、政策、法律、法规。负责对本企业内部在履行经济合同过程中所发生拖欠的有关资金划拨的裁决（经济合同管理委员会以书面形式发出通知）。负责对本公司内部在履行经济合同纠纷时进行仲裁；⑷负责对合同管理部门进行业务指导。负责处理外部经济合同纠纷。
2.2 合同管理部门职责
宣传贯彻国家有关合同的法律、法规和规章。负责拟定本公司的合同管理制度并组织实施。组织制定本公司的标准合同文本。参与本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、谈判和文本起草工作。对合同的合法性、有效性进行审查，向本公司法定代表人提出意见。监督、检查、考核合同的履行情况。参与处理对外合同纠纷、负责本公司内部各单位之间合同争议的协调工作。负责合同报表的统计、综合分析和报送工作。负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。
2.3 合同承办部门的职责
负责合同相对方资信情况、履约能力的调查负责所承办合同的谈判。负责按照本公司标准合同文本起草合同文本，保证合同的可行性、合法性和有效性。负责合同的履行，解决履行中出现的问题。按时按要求向合同管理部门报送合同统计报表及有关资料，反映合同履行中出现的重要问题。负责本部门合同档案的管理。
2.4 合同管理人员的职责
学习、宣传国家有关法律、法规及政策，学习并推广其它单位合同管理工作的先进经验，收集经济合同管理方面的资料，提高经济合同管理水平。了解掌握本部门合同签订及履行情况，及时总结经验教训，并向领导提出合理化建议。建立合同管理台帐制度。负责本部门合同文本和合同专用章的保管及使用。
合同的审批一、 严格履行合同审批制度，特殊合同和涉外合同文本，应在总裁办、经营财务部、技术管理部等部门进行必要的专业审查后，送合同管理部门审查核定，由主管总裁审批同意，方可签订。保证对方当事人的主体资格和缔约能力，保证合同条款内容的完备性、合法性，保证合同应履行的审查手续。公司财务部门监察、检查对外签订的经济合同。四、 “合同评审”是ISO9000系列标准中规定的质量体系要素之关于“合同评审程序”在公司质量体系文件中另行规定。合同的签订一、 合同由本公司法人代表签订，或由本公司法定代表人书面委托的本公司有关人员代理签订。签订合同应由签约人签字，注名日期，并加盖合同专用章或本公司公章。代理本公司法定代表人签订合同的，签约人应持本公司法定代表人签发并加盖本公司公章的《法定代表人授权委托书》，并在授权范围内签订合同。
2.5合同管理要做好以下工作
对方是否具有法人资格；对方是否具有履约能力；我方能否承诺对方的要约；对市场进行预测和调查；合同的可行性和合法性。对资信不明或资信状况不好，又无可靠担保单位的，不得与之签约。合同签定时，应验证对方相关证明文件，核对无误后方可正式签订合同，对方交验的证明文件要妥善保管。合同文件的各项目要认真填写齐全、明确，特殊要求应在备注中注明，字迹要清楚，形式符合法定要求。本公司产品对外销售所签订的合同要一式四份，甲方二份，乙方二份（合同管理部门一份复印件、财务部门一份、归档一份）。本公司相关部门和单位在签订采购合同时，要收回一式三份（采购合同管理部门一份、财务部门一份、归档一份）。合同盖章时需双方同时进行，因特殊情况与对方不能同时盖章时，需在对方盖章后，并查对无误的情况下我方方可盖章。法律、法规规定或者本公司认为需要公证的合同，应当办理公证手续。
2.6 经济合同的履行
企业经济合同依法成立，即具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。合同履行完毕的标准，应经合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。企业领导及签约人应随时了解、掌握经济合同的履行情况，发现问题及时处理汇报。否则，造成经济合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。
2.7企业经济合同的变更、解除
在经济合同履行过程中碰到困难的，各部门首先应尽一切努力克服困难的，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有不可克服的困难而需要变更、解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。变更、解除经济合同，必须符合我国《合同法》和本制度的规定，并应在公司内办理有关手续。变更、解除合同的手续，应按本《制度》第十四条及第十七条规定的审批权限和程序执行。经上报主管机关批准的合同，在达成变更、解除协议前，应报原机关批准。经工商行政管理机关鉴证的合同，在达成变更、解除协议后，应报原机关备案。经公证机关公证的合同，在达成变更、解除协议后，必须报公证机关重新公证，才具有法律效力。变更、解除经济合同，一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律不许。变更、解除经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意中止或终止履行的例外。因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责的以外，均应依法承担相应的责任，并须在变更、解除合同的协议中明确规定。以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。
2.8经济合同纠份的处理
合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按我国《合同法》等有关法规及本《制度》规定妥善处理。合同纠纷由签约单位负责处理。涉及内部几个单位的，可以协商或由公司确定一个单位为主负责处理。签约人对纠纷的处理必须具体负责到纠纷处理终结时止。处理合同纠纷的原则是：1.坚持以事实为依据、以法律为准绳原则，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。2.以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在维护本企业合法权益的基础上，公平合理，互谅互让，达成协议，解决纠纷。3.因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，切实保障我方合法权益；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，尽量减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。各单位在处理纠纷时，应加强联系，及时沟通，积极主动地做好纠纷处理工作，不应互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。
3原材料采购管理

材料采购基本流程

3.1基本要求
为加强企业规范化管理，确保公司能购到高品质低成本的产品，从而达到降低成本之目的，特制定本制度。选择合格的供应商并对采购过程进行严格的控制，确保供货商提供的物料满足公司的规定要求。本制度适用于公司各项物料采购时，价格之审核、下单、订购、验收等，除另有规定外，悉依本制度处理。供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。合格供应商：是指经过公司一定程序评审确定可以与公司合作的供应商。购物申请单：是需求部门根据需要采购的项目所填写并提交给采购中心的单据，此单据须有部门经理和其他审核权限必须签批。供应商选择考察表：是确立为公司供应商前对供应商进行评估的表格，一般由采购主管对供应商进行考察并填写此表，填写完毕后交商务经理与运作中心总监时行审批。供应商考核表：是每财年度对供应商交货准时率、品质和售前售后服务等进行考察的的表格，根据考核决定是否与该供应商继续合作。终止供应商的报告：是指供应商发生恶劣服务、严重品质情况或考核不合等提出与其终止合作的报告，此报告由相关权责部门向采购中心提出，由采购主管填写逐级上报审批。抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。供应商的选择标准（供应商选择标准： 1．具有良好的市信用和良好的售前、售后服务能力和服务意识；2．注册资金达到一定数目以上的一般纳税人；3．健全的商务管理流程和制度；　　4．良好的财务状况，至少可以给予_一定天数以上帐期；5．具有优势的产品资源；6．相对有利于我公司的供配货地理区位；7．积极的合作态度；）
3.2采购计划的制定
（1） 由采购部门负责对物料的采购工作。
（2） 设计部负责提供产品相关技术要求、质量保证条件等。
（3） 仓管和采购部负责对采购回的物料进行验收。
（1）采购部根据公司的《月生产计划》及库存情况编制《月采购计划》经总经理批准后实施采购。
（2）采购部还需根据公司业务的淡旺季的需求，核对仓库的库存量，确定物料的品种、规格、数量等方面的实际缺口，编制当月《采购月计划》。
（3）《采购月计划》经总经理核准后，采购部与财务部各持一份，采购部依《采购月计划》进行采购作业。财务部根据《采购月计划》安排采购所需的资金。
3.3采购计划的实施
3.3.1选择供应商
1）、供应商的选择需从批准的[合共供应商名单]中选取； 2）、采购部一般应挑选三家以上的供应商询价，以作比价、议价依据； 3）、采购部主管在审价时，认为需要再进一步议价的，则由采购主管亲自与供应商议价； 4）、总经理在核价时，均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价。
3.3.2价格调查
1）、已核定之物料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本之依据；
2）、本公司各有关部门，均有义务协助提供价格讯息，以利采购部比价参考；
3）、已核定之物料采购单价如需上涨或降低，应附上书面之原因说明；
4）、采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价；
5）、采购部应随时掌握市场价的浮动数据，以利于更好的把握市场；
3.3.3询价和比价
1）、根据采购物料的品种、规格、标准、数量、和交付期的不同，采购人元应选择至少三家符合采购条件的供货商作为询价对象；
2）、采购人员根据过去采购的情况，市场变化情况，以及公司成本预算等情况，确定采购目标价格；
3）、在得到供应商的报价信息后，采购人员对供应商的报价条件进行品种、规格、数量、质量要求等方面进行核对，以保证供应商可以提供的物料符合公司实际的采购要求，并对供应商所报的价格、交付期、售后服务等方面进行分析比较，以便选择条件最优的供应商；
4）、供应商提供报价之物料规格与请购规格不同或属代用品时，采购人员应送请购部门确认；
5）、专业材料或用品，采购部应会同使用部门共同询价与议价；
6）、在供应商的报价条件不能满足要求时，采购人员应与供应商进行磋商，以使双方最终在全部条款上达成一致。
3.4采购管理制度
3.4.1确保采购纪律
严洁自律，严守工作纪律。不接受供应商礼金、礼品和宴请；严格遵守采购规范流程，按流程办事；能及时按质按量地采购到所需物品；严格供应商选择、评价、甑选以保证供应商供货质量；加强采购的事前管理，建立完善的设备价格信息档案，以有效地控制和降低采购成本并保证采购质量；科学、客观、认真地进行收货质量检查；处理好与供应商的关系，帮助供应商解决一定的问题；认真分析采购工作，改进流程、规范和采购标准，提出有助改进公司和供应商服务水平的建议；做好采购相关文档的存档、备份工作；在满足公司需求的基础上最大限度降低采购成本；所有采购，必须事前获得批准。未经计划并报审核和批准，，除急购外不得采购，急购需在申请单上注时“急购”，并由总经理补批；凡具有共同特性的物品，尽最大可能以集中计划办理采购，可以核定物品项目，通知各请购部门依计划提出请购，然后集中办理采购；采购物品在条件相同的前提下应在正在发生业务或已确认的供应商处购买，不得随意变更供应商；
3.4.2明确采购制度
项目工程施工中所需的材料、设备由项目工程师组织，施工员、技术员根据设计图纸及会审纪要编制采购文件，包括材料标准、采购计划，清楚注明各产品的名称、类别、型号、规格、数量、供货日期，封面有编制人、批准人签名，项目经理批准，材料部门执行。也可分阶段编制、采购。订立采购合同前应先查对供货方是否在公司已规定的合格分承包方名册内厂家中选购，否则应先对厂方作出合格分承包方评价，经批准后才允许采购。A类物资的合格分承包方目录由公司经营部负责控制，B、C类物资的合格分承包方目录由项目部负责控制。料、设备的售后服务。

4原材料保管制度
4.1材料验收入库
对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。
4.2 材料出库
材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。
4.3 材料保管保养
根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。
4.4 定期盘库，达到三清
定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。
4.5 机械的模具管理措施
为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，以免影响正常工作。非一般情况下（特殊情况）如需模具借出，要有主管领导（董事长、经理）批示，方可借出使用。成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。半成品材料要妥善保管，以便再利用。3． 对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。
5领用管理制度
5.1材料的申报，审批和领用制度
5.1.1购买材料的申报
各单位对所需一般备品备件，油，材料及办公用品等， 要以书面形式按每月一日，十五日分两次进行申报；生产车间所需急件，可根据生产实际需求进行随时审报。各单位所报材料必须详细注明规格型号，数量及用途。 急件要同时注明到货时间。购买材料的审批，所报材料必须经仓库保管核实库存有无，由单位负责人， 分管领导逐级审批后，方可报供应处购买。各种大型设备及特种设备的配件，由各使用单位上报设备处， 设备处审查后打报告， 经公司领导批复后， 报供应处购买. 主要设备或大型设备的购买，由设备处提供详细型号及厂家(必要时外出考察) ，经公司领导批复后，报供应处购买.
5.1.2材料的领用和使用
各单位领用材料时必须填写领料单，经单位领导，分管领导审批签字后方可领用. (大修材料由总经理审批) 。领料单必须注明名称，规格，型号，数量(统一用大写， 数字中间不得留有空隙) ，多余的空格要加盖"以下空白章"或用笔划掉，并由保管员标注价格后，方可审批，领用。各车间必须建立材料领用和使用登记台帐，严格进行登记，必须注明领用日期，使用日期， 安装地点，领料人和使用人， 并由使用人亲笔在登记表上签字。领用材料要随用随领，车间不得存放过多的材料，对现有存放的材料，要进行详细造册，登记，登记表报设备处保存一份.公司每月要组织对各车间材料领用，使用情况进行检查，对违反制度者将给予严惩。为了规范备品、配件材料的领取及使用，达到降本增效的目的，
特制订如下规定： 1、备品、配件材料领料单由各专业技术员负责填报，填写必须要规范，要注明领料单位（包括工段）、使用部位（属磨、窑领用要分开同时要注明设备名称及编号）；2、备品、配件材料领料单，首先要经工段长签字，再经分专业经理审核，部门负责人审批，再上报相关部门或公司主管领导（附流程图）；3、各工段领用的备品、配件材料要及时记录台帐，如机修工段领用的备品、配件材料要在机修工段备件材料员处记录台帐。台帐要如实记录，尽量提高台帐的准确性，以便准确的掌握备品、配件材料消耗及使用周期，及时拟定备品、配件材料计划；
4、领取公用工具时，必须携带公用工具卡，并在卡上登记，以便掌握数量、质量，属正常损坏的工具，不得将其丢弃，要以旧换新，属非正常损坏的工具，采取谁用坏谁负责的方式进行处理（详见公用工具管理制度），如果属于备品、配件材料本身的质量问题，使用工段要及时反馈；
5、使用备品、配件材料要考虑周到，适当领用（尤其大中检修），现场剩余的备品、配件材料回收、返库，零散材料要堆放整齐，不得在现场任意摆放，低质易耗品（如焊条及胶类物品等）要求人走场清。检修结束后，进行现场检查，如现场有违反此现象，扣其检修班组当月业绩合同2分/处（外来单位检修现场由该设备维修班组清理，未收者同等考核）；
6、维修所用易耗品，到维修仓库领用时要登记，密封胶类使用后，剩余材料及壳体也要及时返库，并消帐，否则考核领用人当月业绩合同3分/次。
7、各工段要使用维修用途的消耗品时，用量大的各工段自行领取，少量的可到维修仓库领用，但要做登记，胶类物品要及时返库，两日内不还的，对其领用人考核当月业绩合同2分/次。
5.2备件、材料领用流程
为了健全公司的管理制度，使工程上使用的材料发挥最大的利用率，以达到高效、节能、降低成本的最终目标，特制订本制度。
5.2.1材料的领用流程
材料计划员提供相应的材料规格、品质、数量、进场日期报项目部负责人审核——项目部负责人根据实际需要，真实的填写申购单——报公司监察室审查——报公司主管领导核签，申购单批准核签后送采购部采购——项目部负责人填写领用单领用。
5.2.2一次性投入材料
一次性投入的材料，要求材料计划员真实、准确地申报，不得多报少用，造成材料浪费，剩余的材料应及时退回公司，并冲减领用登记作公司库存物资。周转性材料、机具设备、工具用具等实行实名入册领用制度，专人保管，专人维护，并实行以旧换新、丢失照价赔偿的管理制度。
1、周转性材料的添置与回收
工程上使用的周转性材料的添置和回收，应由项目部负责人核准是否需要，再根据现场实际情况的添置数量和回收数量报公司主管领导核准实施。
2、机具设备的维修与保养、报废制度
工程上使用的机具设备，实行专人管理，责任到人。管理、使用人在实名入册表上签字。机具设备正常维护保养标准由公司制定，报废的机具设备需由项目部负责人核准后报公司主管领导和设备科核准，并由主管领导核准报废后回收到设备科，由设备科作报废处置。
3、工具、用具的领用与保管
工程上用的机具、用具实行专人管理，责任到人。管理、使用人在实名入册表上签字，如有丢失或占为己有重复申购同规格、同品种的工具用具，其费用由责任人负责赔偿（项目部负责人可说明情况，继续向主管领导申购）。
4、工具、用具的移交与接收
（1）、如因项目部人员岗位调整，原工具用具管理人因调离、辞职等原因，其经管的工具用具应按入册品牌、规格、数量如实移交项目部，项目部根据入册登记核对后接收，如有丢失或据物不交者按实物清单价格从工资中扣除。
（2）项目部根据工程所需，重新从项目部人员中物色管理人员，将工具用具按实名入册办法移交给新的管理人员。项目部负责人对工程上使用的周转材料、机具设备、工具用具负有管理权、知情权和向上级领导如实汇报的义务。
6温州荣华钢管有限公司原材料内部控制中存在的问题
6.1内部控制制度不健全
尽管很多企业都已经建立企业内部控制相关的管理制度，但是这样的管理制度依旧是比较零散的，并且还会出现分割的现象。温州荣华钢管有限公司对原材料的管理制度是相互重复相互矛盾的，这样的制度缺乏一定的科学性和说服力。温州荣华钢管企业内部控制制度组织机构不够健全，没有建立一个完善的自我约束制度，对于自我防范机制也是没有，缺乏内部控制的组织网络，这样才会导致钢管企业内部的内部控制出现失控的现象。另外，对于企业在运转过程中没有对事前、事中、事后做好控制，很多重心都是偏向与事后的控制。这样的方法是不好控制的。内部控制制度不健全，对于岗位设置的人员的配置也是不恰当的，很多业务负责，职责不明确，那么员工在分工中，对于内部控制没有很好的落实，导致在工作中出现混乱的局面，这样的控制制度难免过于正确。
6.2企业管理人员综合素质不高
企业材料内部审计的工作人员，没有良好的素质，没有接受过高等的教育，自身的修养也不是很高，这对企业内部控制的工作有一定的影响。随着经济的发展，我国的队伍在不断的扩大，但是对于的思想水平，业务水平就没有相应的提高。很多工作的表现就能够体现出来：作为一名，最根本的任务就是需要为企业领导者把好每一个关口，而不是对领导的意见绝对服从，不敢于说出存在的问题，对于存在的问题，一味的躲避。更有甚者就是伙同其他人做一些损坏企业的事情，这样的不配做一名，也不是一个合格的。
企业中内部控制制度主要都是由人来建立的，也是通过人来执行的，所以企业中工作人员自身的素质对于企业的发展有很大的影响。一名员工无论是在心里上，还是在工作技能上都不能够达到要求，那么对于成本管理一定的影响。即使再完善的控制制度也不能够充分的发挥其作用。内部控制制度作为企业管理的重要组成部分，需要按照管理人员的意图才能运行。
6.3管理水平低，缺乏长远战略眼光
企业的管理者，很多都是意识不到将眼光放长远的重要性。与世界相比较，我国企业内部控制制度起步比较晚，形势上也比较落后，对于成本审计工作的认识也不足，一些领导也不是很了解其内部控制的重要性，管理上就不是很严格。认为成本的控制一般都是形式上的问题，只要有些手册，文件就可以敷衍了事。尽管建立了内部控制的制度，但是执行很少，很多情况下并不是按照规定来执行的，而是依着人的意识为转移，很多问题最后的结果都是取决与领导这的态度。
7加强企业内部控制的对策
7.1建立健全内部控制制度
企业在制定内部控制制度的过程中一定会考虑到要建立一个健全的内部控制制度。企业的内部控制体系应该严格的分清各个部门的职责，使得各个部门以及岗位和员工之间都能明确自己的任务和责任。例如：内部控制制度的内容有作业流程、管理办法、工作目的、明确控制标准等等。企业在实施内部控制的时候要把制度的具体内容落实到企业项目的每一个环节，并且要确保能够在项目当中彻底的执行。企业在项目经营的过程中要逐渐的建立起一个相互制约，相互监督的合理制度。于此同时还要对内部控制制度进行定期和不定期的检查，切实的做好对企业内部控制制度的实施落实。
7.2加强对内部控制的有效监督
为了减少钢材企业在内部控制制度实施的过程出现问题，最好的方法就是去加强对内部控制做好有效的监督。钢材企业加强内部控制制度的执行和监督，同时提高内部控制实施的有效性，加强对钢材企业项目活动的控制与监督，从而做到减少失真的目的。钢材企业应该对内部控制进行定期的审查，要以事实为根本依据，根据已有的规章制度，把审核的结果以及褒奖跟惩罚的结果都做到高度的透明化。然后要加强外部的监督来与成本监督相互呼应，从而促进钢材企业不断完善内部控制制度。但是钢材企业想要更好的实施内部控制单单依靠成本和外部的监督还是远远不够的，钢材企业还要借助政府的监督甚至是整个社会的监督。有了这些监督的保障，就会使得各个部门协同工作，合理分工，提高部门之间的信息交流，形成有效的监督合力。中小企业内部控制制度在实施的过程当中，应该注意对内部控制的了解和检查等，要增大执法的力度，对违反规定加以处罚，定期对钢材企业内部控制进行有效的评估，进而增强威慑力。
7.3加强对管理人员的法制教育
在执行的过程中要加强对人员的法制教育，严格的按照相关法律来做每一项工作，严格的执行法律中所规定的基本内容，强化其工作的基本内容，保证人员依法行使自己的权利，充分发挥其职能的作用。在工作中，必须要能够充分利用其的资料，运用的手段，对其生产经营情况进行合理的评估与预测，并且对其资金、成本、利润发生的变化进行分析。可以采取有效的措施对其经营的情况进行补救。一旦出现比较大的问题，可以及时补救，避免出现重大的问题，确保钢材企业能够按照计划完成生产任务，促使其钢材企业提高其经济效益。将跨级的基础工作，可以不断提高其自身的素质。是工作的主要负责人，是工作对象最直接的承受者，强化其人员的法律意思，加强的基础工作，督促工作人员从工作的基本环节抓起，不断强化，提高法律意识和工作水平。
8结语
随着企业经营环境在不断变化，复杂化、激烈化的环境越来越多，现代企业的制度建立和信息技术也发展得更加迅猛。这也为内部控制提供了方便，无论是在组织上还是技术上都会不断促进企业的发展。在温州荣华钢管有限公司企业内部需要不断的建立和健全内部控制制度，将其作为企业发展的重要任务之一，建立起内部控制监督评价体系，根据企业经营情况的变化和所出现的问题对相关的内部控制制度作出及时和准确的更改，不断完善内部控制制度，是企业更好的发展，是温州荣华钢管有限公司在钢管行业立于不败之地。

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