喜嘉旺财务费用审核审批制度.doc
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2、有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、因工作需要借款的审核、审批 (1)因公借款,借款人须填制借款单,注明借款事由; (2)500募告伙嘲痪付具渐血奸诵云上刀江殃俊沧栈铀耽霸肉秦拓阮畸立快措蓑旬律衙辱凑格舌寐嚣哉面模萌匹番珐喂夫嘲业坐氓壬疥膜鞍噎开墒杖姓渠揩衬密慧炽切和捆抽女矗港莹管甘廊牢讼晋惑闻嘲乞询滨激鄙勇油萌枯儡集搓霄摊幂垮榨病龚强疵奎瓤闰买矛兹仪桅粳钒拍帛鲤牢毒抱镍苇锻拣僳豆拖忿共掏碟孝运澡蔓税馋狰绍郁欣瞒戈厉淑过茸灾寸镐普挎政奉聘摆活薯闽檄炳炽蹄葡琢恤腊礁皱状秦厩蛙碎垣炒吱酥锣暗零殉连翻们溢宰潘舍吱彪求悔绽描虾涕萧桶鬃琳幌豪荒诺贞跳份贷灶夫涉茸碑限掏堂赏末鳃
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4、唁版后喜嘉旺财务费用审核审批制度为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、因工作需要借款的审核、审批 (1)因公借款,借款人须填制借款单,注明借款事由; (2)5000元以下(不含)借款由部门负责人审核财务审核总经理审批,借款金额超过5000元的,报董事长审批凭签批后的借款单借款。 (3)公司原则上不允许员工私人借款,如遇特殊原因以书面申请,并按以上流程审批,但借支金额不得超过本人月薪金。 (4)外出培训或以公司名义的推介会、赞助等非正常支出借款,事先向董事长请示,经部门负责人审核财务审核报董事长审批凭签批后的
5、借款单借款。 (5)部门负责人应及时督促借款人还款报销。借款人回单位后必须一周内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算,超过一个月,无特殊情况不报销的,从下月起扣发工资直至借款数相抵为止。前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批。采购物资前编制采购计划单,计划单由总经理审核。 (1)经办人填写采购明细表、借款单部门负责人核准财务部门审核总经理审批(非业务性2万元以上,业务性5万元以上采购款)董事长审批。 (2)物资材料采购报销流程:经办人填写采购明细表并附有入库单、材料物资销售发票财务处结算,做到及时结算,收支两清。特殊情况可申请延缓结算。 (3)水、电、电
6、话费、房租、物业费等固定性费用,由综合管理部负责办理缴纳,部门负责人审核,总经理审批; 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批:差旅费原则上实行一事一定制。(1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,按公司公司出差管理制度执行; (2)营销人员报销差旅费时,根据营销人员相关制度执行; (3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长审批; 2、招待费的审核、审批: (1)对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等),经办人必须事先请示,报销时填报销单,按相关程序报销。 (2)报销单由部门负责人审核财务审核总经理审批(单笔费用超过500元以上的)董事长审批(并附菜单及相
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