理财管理岗位职责.doc

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理财管理

一、主办会计职责
(一)草拟体系
按会计制度规定，初步设置会计科目、会计凭证和会计账簿体系。在财务经理指导
下，会同各岗位会计人员草拟所在公司有关会计核算的各项规章制度。负责初步设置所
在公司的会计核算形式，建立会计凭证的传递程序。
(二)对账汇总
核对各级明细账和日记账，确保账账相符，记账、结账工作符合规定要求。负责有
关业务的综合汇总工作，定期编制总账科目汇总表试算平衡。
(三)财务分析
结合所在公司的有关计划资料和生产经营的趋势，对企业财务运行状况进行总体分
析。按制度规定撰写财务分析资料。
(四)编送报告
定期调整账项，在应结账户结清的基础上，依据账簿记录和有关资料，编制资产负
债表和财务状况变动表。依据财务分析资料，编写财务状况说明书，并连同规定的全部
会计报表加具封面装订成册。报经财务经理审阅签署后，按期报送指定单位。
(五)协助预测
协助财务经理运用现代化管理和会议方法进行各种财务预测(包括目标销售收入预
测、目标利润预测、存货预测、资金需要量预测、保本点预测、投资回收期和投资收益
率预测)，以及市场容量预测、市场占有率预测和市场价格预测，等等。为公司投资决
策和生产经营提供可靠的依据。
(六)参与规划
参与公司中长期远景规划工作。按照财务经理的委托对公司改扩建、更新改造工程
的可行性研究进行科学论证和审查，确保各项可行性研究的效益，避免损失和浪费。
(七)编制计划
依据相关会计岗位提供的会计数据和财务预测，编制、汇总月份、季度和年度的财
务计划。
(八)管理档案
执行会计档案管理有关法规，对保存在财务部的会计档案进行统——管理。按法规要
求，科学分类，造册登记，集中保管。建立借阅、保密以及保护档案安全完整的制度。
在移交档案部门时，须编制移交清册，认真办理移交手续。
二、管理会计职责
(一)预测成本，分析数据
1．应用本量利分析和数据统计的方法，进行成本、销售和利润预测。
2。参与生产经营短期决策和长期投资决策，并提出有关决策分析的数据。
(二)编制预算，确定目标
1．依据生产经营目标，编制全面预算，确定目标成本和目标利润。
2．制定出增收节支的措施，保证成本目标和利润目标的实现。
(三)控制成本，分析价值
1．建立财务成本控制系统，控制资金和成本，保证生产经营目标和利润目标的
实现。
2．对产品零部件或工程项目进行价值分析，按部门进行利润的敏感性分析，以挖
掘降低目标成本的潜力。
(四)评价业绩，考核成果
1．建立成本和利润责任中心，编制责任预算，实施责任会计，‘保证公司生产经营
目标的实现。
2．通过对比各责任中心业绩报告的实现数与预算数，考核评价各责任中心的工作
业绩和经营效果。
三、出纳岗位职责
(一)资金保管
负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金及各种外币。在现金管理规定的范围
内使用现金。确保库存现金、外币、有价证券和经批准代为保管的贵重物品的安全完
整。严守保险柜密码的秘密，不随意将保险柜钥匙交给他人。
(二)现金业务
1．依据会计制度规定，设置掌管现金日记账、其他货币资金明细账；
2．反映各项货币资金的收付结存情况，做到现金日记账日清月结、账款相符；
3．严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意坐支；
乙不以白条抵充库存现金；
5．不保管账外现金，对其他货币资金明细账，应按制度规定设置明细账户，做到
及时登记、经常核对、定期结账。
(三)银行业务
1．依据会计制度规定，设置、掌管银行存款日记账；
2．保证银行存款日记账每日结出余额；
3．月终逐笔核对账面余额与银行对账单，如有错记漏记，应查明原因，及时更正；
4．如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”(略)调节相符，逐笔列示
未达账项并及时查询。依照银行结算规定，办理转账结算业务。
(四)收付业务
根据经审核无误的收付凭证，办理款项收付业务。办理款项收付，坚持复核制度，
即必须根据审核签章后的收付款凭证，复核后再行办理。重大开支项目要严格执行授权
人审批制度。整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，定期移交给会计。
(五)保管印鉴
妥善保管和按规定使用有关印章。按制度规定，对签发票据所使用的全部印章妥善
保管。
(六)管理票据
管理空白支票和空白收据，专设备查簿，登记票据领用和注销手续。票据作废加盖
作废戳记后与存根一起保存。支票遗失时，应按银行规定办理挂失手续。
(七)外币业务
按规定负责办理外币的收付、折算和保管业务。依据会计制度规定，设置和掌管各
种外币的银行存款日记账，进行序时及明细核算，保证日清月结、账款相符。
四、固定资产会计职责
(一)完善制度
按有关制度规定，结合公司固定资产的配置情况，会同公司有关职能部门建立健全
固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算办法，编制固定资
产目录。
(二)分类管理
设置固定资产登记簿，组织填写固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项
固定资产进行明细核算。融资租人的固定资产要单设明细科目核算；，临时租人的固定资
产应专设备查簿，登记租人、使用和交还等情况。
(三)准确计价
按照国家统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始
价值，及时计价人账。除发生有明确规定的情况外，已人账的固定资产不得随意变动。
(四)完善程序
与公司有关职能部门共同完善固定资产管理的基础工作。建立严格的固定资产明细
核算凭证传递手续。加强固定资产增减的日常核算与监督工作。
(五)计提折旧
根据国家的有关规定选择固定资产折旧方法，掌握固定资产折旧范围，做到不错、
不漏，准确计提折旧。
(六)清理处置
对被清理的固定资产，要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理。
(七)清查盘点
会同公司有关部门定期进行固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果。发现问
题，应查明原因，及时妥善处理。按规定的报批程序，办理固定资产的利用效果，并向
公司提供有价值的会计信息或建议，以不断完善固定资产的管理工作。
(八)管理在建工程
负责管理在建工程的预决算。严格审查自营工程、在建工程工作预算；正确处理施
工中试运转所发生的收付业务；按规定编制完工交付使用工程的竣工决算，参与办理竣
工验收和交接手续；认真审查完工交付使用工程决算，办理工程款清算；参与审查出包
工程承包合同，按规定审批预付工程款。
(九)无形资产管理
负责核算各种无形资产的计价。正确处理无形资产的转让和投资。按规定确定各种
无形资产的摊销期。
(十)其他资产管理
负责管理公司递延资产、其他资产的价值。掌握各种递延资产的分摊期；正确处理
递延资产和待摊费用的划分。确保特储物资的专门用途，维护其安全与完整。依法解决
冻结的银行存款和物资以及诉讼中的财产，促使有关部门及当事人履行法律规定的义
务，维护企业合法权益。
五、销售会计职责
(一)控制销售
会同营销部门建立、健全销售业务内部控制制度，制定销售收入、销售退回、销售
折让、销售折扣管理办法。会同有关部门拟定期间费用预算开支标准、预算管理办法、
利润计划编制基本程序等，以提高公司的盈利能力。
(二)预测销售
根据公司总经营目标，会同营销部，采用各种适当的方法，利用市场信息，定期进
行销售预测。
(三)协助销售
参与审查销售合同或协议的有关财务条款；积极组织销售收入，依规定确认销售收
入的实现，负责办理销售结算业务；协同销售部门催收货款和处理销售业务发生的
纠纷。
(四)核算损益 ．
负责损益类科目的总分类核算和明细核算，设置和经管有关损益的各科目明细账。
按规定处理销售退回、销售折让和折扣，严格审查有关凭证，及时冲减有关账项。
(五)编制计划
负责编制期间费用预算、产品销售利润计划、其他销售利润计划、投资收益计划和
营业外收支计划，并提出有效措施，以．确保目标销售收入、目标利润的实现。
(六)处理投资损益
负责处理投资收益和投资损失。按规定核算对外投资所得的利润和债券利息，及时
处理投资到期收回或者中途转让有关股权等投资增减的有关事宜。
(七)编制报表
在规定的时间内，及时编报主营业务收支明细表。定期检查费用预算和目标利润的
实现情况，并对两表内容作出评价与分析。
(八)办理税务
依照税法规定，按期计算应负担的各种销售税金及附加，及时缴纳税款；正确处理
出口产品退税和减免退回的税金。
(九)开具发票 ，
按照合同规定及业务需要，开具符合要求的专用发票或普通发票。
(十)管理合同
保管公司签订的合同，并负责销售合同的清理与核对。
六、往来会计职责
(一)核算往来
负责其他应收款、其他应付款、应付账款、期间费用的核算和管理，具体包括：
1．依据往来单位(或个人)设立往来账二级明细科目，建立明细账，并按照二级
科目进行明细核算。
2．登记往来明细账、总账，及时结算出与往来单位的借贷发生额及借(或贷)方余额。
(二)账款清收
根据公司及往来单位情况，定期清理往来款项，及时督促相关部门或人员进行款项
催收。建立往来台账，分析相关情况，提出账款收、付合理化建议。
(三)编制报表
定期或不定期汇报公司往来状况、账款收付情况，提报公司往来财务评价。按公司
会计制度规定，及时向有关部门报送往来说明情况表。
七、成本会计职责
(一)核算分析
按工程项目的不同对成本进行分类，根据工程项目的进度及时准确地计算、结转各
工程项目成本，估算工程项目(毛)利润。待工程项目完工后，详细准确地计算各工程项目的成本、费用及利润。按公司财务制度要求对其进行成本分析，计算各成本指标，
同时进行纵横向比较，为后期工程项目成本控制提供依据。 -
(二)草拟细则
在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财务制度和成本管理有关规定，负责
拟订公司各项成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
(三)编制计划
会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有
关的成本资料。
(四)确定定额
当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管领导制定总体方
案和实施办法，确定各类成本定额、标准，协助各部门的推广培训。
(五)反映监督
不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现的问题及时上报。
(六)提出建议
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措
施和建议。
(七)整管资料
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
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