会计电算化实训资料工业企业.doc

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会计电算化实训资料

专 业
班 级
学 号
姓 名

南京工业职业技术学院经济管理学院
2013年9月26日
一、建账及初始设置
（一）账套建立
1、 建立账套
账套号：学号后三位;账套名称：班级+姓名；账套启用日期：2011年12月1日；公司名称：北京蓝梦有限公司，简称蓝梦公司；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@；税号：110108200711077；该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。数据精度：存货单价与开票单价小数位为4，其余为2。不进行系统启用。
2、增加操作员、角色及权限设置
(1) 01赵达；权限：帐套主管。
(2) 02 ××(自己姓名)； 总帐会计；权限：具有总账的全部操作权限；具有应收系统、应付系统、固定资产、薪资管理系统及UFO报表管理系统的全部操作权限。
(3) 03钱有财：软件操作员1；权限：具有采购管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。
(4) 04孙淑芬；软件操作员2；权限：具有销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。
(5) 05 李纳；出纳会计；权限：具有出纳签字权、出纳管理的操作权限。
（二）基础设置
1、系统启用：启用总账、应收、应付、薪资管理、固定资产模块。启用日期均为2011年12月1日。
2、设置部门档案及职员档案
表1 部门档案
部门编码
部门名称
1
企划部
2
财务部
3
制作部
4
市场部

人员类别（在“在职人员”下添加）
人员类别编码
名称
101
经理人员
102
管理人员
103
开发人员
104
营销人员

表2 职员档案

部门名称
人员编号
人员姓名
性别
人员类别
职员属性
是否业务员
企划部
101
郑和平
男
经理人员
总经理
是
企划部
102
李 煜
女
管理人员
行政秘书
是
企划部
103
王明宇
女
管理人员
行政秘书
是
财务部
201
赵 达
男
经理人员
财务主管
是
财务部
202
钱有财
男
管理人员
会计
是
财务部
203
孙淑芬
女
管理人员
会计
是
财务部
204
李 纳
女
管理人员
出纳
是
财务部
205
自己名字

管理人员
总帐会计
是
制作部
301
黄建国
男
经理人员
部门经理
是
制作部
302
孔俊杰
男
开发人员
开发主管
是
制作部
303
陈 放
男
开发人员
开发人员
是
制作部
304
冯 结
男
开发人员
开发人员
是
制作部
305
周亚洲
男
开发人员
开发人员
是
市场部
401
李斯奇
女
经理人员
部门经理
是
市场部
402
付海涛
男
营销人员
销售
是
市场部
403
梅 眉
女
营销人员
市场推广
是
市场部
404
郭 英
女
营销人员
市场推广
是
3、设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案
表3 客户分类
分类编码
分类名称
1
代理商
101
一级代理
102
二级代理
9
零散客户
表4 地区分类
地区分类编码
地区分类名称
01
东北地区
01001
黑龙江省
01002
吉林省
01003
辽宁省
02
华北地区
02001
北京市
02002
天津市
02003
山西省
02004
河北省
02005
内蒙古
09
其他

行业分类
分类编码
分类名称
1
事业单位
2
商业

表5 客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区码
所属行业
邮编
开户银行
银行
账号
001
北京创业学校
创业
9
02001
事业单位
100077
工行
123456
002
天津海达公司
海达
101
02002
商业
200088
工行
234567
003
北京翰博书店
翰博
102
02001
事业单位
100088
工行
345678
表6 供应商分类
分类编码
分类名称
01
硬件供应商
02
软件供应商
表7 供应商档案
供应商编号
供应商名称
简称
所属分类码
所属地区码
所属行业
开户
银行（默认值“是”）
银行
账号
001
北京益众科技公司
益众
01
02001
商业
工行
456
002
北京萤火虫软件公司
萤火虫
02
02001
商业
工行
567
003
北京光明出版社
光明出版社
02
02001
事业单位
工行
678
4、设置存货分类、计量单位及存货档案：
表8 存货分类
分类编码
分类名称
01
自制产品
02
外购产品
表9 存货计量单位
计量单位组编码
计量单位组名称
计量单位组类别
计量单位编码
计量单位名称
01
无换算
无换算
01001
片
01002
盒
01003
套
01004
部分
表10 存货档案
存货
编码
存货名称
计量
单位
是否
销售
是否
外购
是否
自制
是否生产耗用
计划价售价
参考
成本
参考
售价
最低
售价
最新
成本
0001
CD-RW光盘片
片
√
√

√
90
60
80
75
70
0002
CD-R光盘片
片
√
√

√
15
7
20
12
8
0003
3.5软盘
盒
√
√

√
30
20
28
28
12
0004
多媒体教程
套
√
√

32
28
0
0
0
0005
电子商务讲座
套
√
√

25
20
0
0
0
0006
多媒体开发工具
套
√
√

8 000
6 500
0
0
0
0007
网页制作工具
套
√
√

1 200
800
0
0
0
0008
多媒体课件
套
√
√

58
35
0
0
0
0009
101软件产品
套
√

√

100 000
80 000
0
0
0
0010
网站内容
部分
√

√

60 000
45 000
0
0
0
0011
101软件培训工具
套
√

√

78
38
0
0
0
注：增值税税率均为17%。
5、调整会计科目
表11 会计科目
科目名称
账类
方向
币别/计量
库存现金(1001)
日记账、指定科目
借

银行存款(1002)
指定科目
借

人民币户(100201)
银行账、日记账
借

美元户(100202)
银行账、日记账
借

借
美元
应收票据(1121)
客户往来
借

应收账款(1122)
客户往来
借

预付账款(1123)
供应商往来
借

其他应收款(1221)

借

备用金(122101)
部门核算
借

应收个人款(122102)
个人往来
借

原材料(1403)

借

CD-RW光盘片(140301)
数量金额式
借

借
张
CD-R光盘片(140302)
数量金额式
借

借
张
软盘(140303)
数量金额式
借

借
盒
库存商品(1405)
数量金额式
借

多媒体教程(140501)
数量金额式
借

借
套
电子商务讲座(140502)
数量金额式
借

借
套
多媒体开发工具(140503)
数量金额式
借

借
套
网页制作工具(140504)
数量金额式
借

借
套
多媒体课件(140505)
数量金额式
借

借
套
待处理财产损溢（1901）

待处理流动资产损溢（190101）

待处理固定资产损溢（190102）

应付票据(2201)
供应商往来
贷

应付账款(2202)
供应商往来
贷

预收账款(2203)
客户往来
贷

应付职工薪酬(2211)

贷

工资(221101)

贷

职工福利(221102)

贷

社会保险(221103)

贷

应交税费(2221)

贷

应交增值税(222101)

贷

进项税额(22210101)

贷

销项税额(22210105)

贷

转出多交增值税（22210109)

贷

转出未交增值税(22210103)

贷

应交营业税(222103)

贷

应交城建税(222105)

贷

应交所得税(222106)

贷

未交增值税(222102)

贷

应交个人所得税(222112)

贷

利润分配(4104)

贷

提取法定盈余公积(410402)

贷

应付普通股股利(410410)

贷

未分配利润(410415)

贷

生产成本(5001)

借

直接材料(500101)
项目核算
借

直接工资(500102)
项目核算
借

制造费用(500103)
项目核算
借

生产成本转出(500199)
项目核算
借

制造费用(5101)

借

工资费用(510101)

借

折旧费用(510102)

借

其他费用(510103)

借

主营业务收入(6001)

贷

多媒体教程(600101)
数量金额
贷

电子商务讲座(600102)
数量金额
贷

多媒体开发工具(600103)
数量金额
贷

网页制作工具(600104)
数量金额
贷

多媒体课件(600105)
数量金额
贷

主营业务成本(6401)

借

多媒体教程(640101)
数量金额
借

电子商务讲座(640102)
数量金额
借

多媒体开发工具(640103)
数量金额
借

网页制作工具(640104)
数量金额
借

多媒体课件(640105)
数量金额
借

销售费用(6601)

借

工资费用(660101)

借

折旧费用(660102)

借

办公费用(660103)

借

其他费用(660104)

借

管理费用(6602)

借

工资费用(660201)
部门核算
借

折旧费用(660202)
部门核算
借

办公费用(660203)
部门核算
借

业务招待费(660204)
部门核算
借

其他费用(660205)
部门核算
借

财务费用(6603)

借

利息支出(660301)

借

银行手续费(660302)

借

资产减值损失（6701）

借

计提的坏账准备（670101）

借

6、设置凭证类别
表12，凭证类别设置
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
7、外币设置：币符：$，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.3725
8、定义项目
表13，定义项目类别
项目目录

核算科目
项目大类：生产成本
1 教学工具包研发
2 ERP实验室建设
101多媒体学习光盘
102电子教案
201实验室规划设计

500101 直接材料

500102 直接工资

500103 制造费用

500199 生产成本转出

9、设置结算方式
表14，结算方式一览表
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
是
402
银行承兑汇票
是
5
其他
否
10、设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。
11、设置开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。
（三）总账模块初始设置
1、参数设置
制单序时控制；支票控制；不可使用应收、应付系统受控科目；出纳凭证必须经出纳签字；凭证必须经由会计主管签字；凭证编号由系统编号。
2、录入期初余额
表15 2011年11月30日会计科目余额表
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
库存现金(1001)
借

7 417.70
银行存款(1002)
借

394 598.83
人民币户(100201)
借

394 598.83
应收账款(1122)
借

160 000.00
其他应收款(1221)
借

3 800.00
备用金(122101)
借

2 000.00
应收个人款(122102)
借

1 800.00
坏账准备(1231)
贷

800.00
原材料(1403)
借

2010.00
CD-RW光盘片(140301)
借

900.00

借
张
15.00
CD-R光盘片(140302)
借

210.00

借
张
30.00
软盘(140303)
借

900.00

借
盒
45.00
库存商品(1405)
借

211 796.00
多媒体教程(140501)
借

28 196.00

借
套
1 007.00
电子商务讲座(140502)
借

21 000.00

借
套
1050.00
多媒体开发工具(140503)
借

52 000.00

借
套
8.00
网页制作工具(140504)
借

5 600.00

借
套
7.00
多媒体课件(140505)
借

105 000.00

借
套
3 000.00
固定资产(1601)
借

260 680.00
累计折旧(1602)
贷

12 512.64
无形资产(1701)
借

58 500.00
累计摊销(1801)
贷

5 878.06
短期借款(2001)
贷

400 000.00
应付账款(2202)
贷

222 300.00
应付职工薪酬(2211)
贷

8 400.00
职工福利(221102)
贷

8 400.00
应交税费(2221)
贷

-17 000.00
未交增值税(222102)
贷

-17 000.00
其他应付款(2141)
贷

2 100.00
实收资本(4001)
贷

511756.00
利润分配(4104)
贷

-30 778.43
未分配利润(410415)
贷

-30 778.43
生产成本(5001)
借

17 165.74
直接材料(500101)
借

155.00
直接工资(500102)
借

15 000.00
制造费用(500103)
借

2 010.74
注：项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。
表16 2011年12月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表
部门编码
部门名称
方 向
本币期初余额
4
市场部
借
2 000
表17 2011年12月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘 要
方向
本币期初余额
2011.11.28
付-18
市场部
付海涛
出差借款
借
1 800
表18 2011年12月份应收账款期初余额一览表
会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元
单据类型
单据编号
单据日期
凭证号
客户
摘 要
方向
金额
部门
业务员
普通发票
P1111
2011-11-24
转-20
创业
销售101软件产品1套
借
100 000.00
市场部
付海涛
专用发票
Z1111
2011-11-10
转-15
海达
销售网站内容1部分
借
60 000.00
市场部
付海涛
表19 2011年12月份应付账款期初余额一览表
会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元
单据类型
单据编号
单据日期
凭证号
供应商
摘 要
方向
金额
部门
业务员
专用发票
C3333
2011-11-19
转-18
益众
购买CD-RW光盘片3705片
贷
222300
市场部
李斯奇
（四）应收账款模块初始设置
1、基本设置
A、选项设置：应收款系统的业务控制参数
应收款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;坏账处理方式：应收余额百分比;代垫费用类型：其他应收单;应收账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：√;是否登记支票：√；核销是否生成凭证：√。
B、初始设置
（1）应收款系统的常用科目
应收科目：1122；预收科目：2203；应交增值税科目：22210105；银行承兑科目：1121（应收票据）；票据利息科目：660301；票据费用科目：660302。
（2）应收款系统的结算方式科目
表20 结算方式科目设置一览表
结算方式
币 种
科 目
现金结算
人民币
1001(库存现金)
现金支票
人民币
100201(银行存款——人民币户)
转账支票
人民币
100201(银行存款——人民币户)
（3）应收款系统的坏账准备相关参数
提取比率：0.5%；坏账准备期初余额：800；坏账准备科目:1231(坏账准备)；
对方科目:670101（资产减值损失——计提的坏账准备）。
（4）应收款系统的账龄区间
表21 账龄区间一览表
序号
起 止 天 数
总天数
01
0～30
30
02
31～60
60
03
61～90
90
04
91～120
120
05
121以上

（5）应收款系统的报警级别
表22 报警级别一览表
序号
起止比率
总比率
级别名称
01
0以上
10
A
02
10%～30%
30
B
03
30%～50%
50
C
04
50%～100%
100
D
05
100%以上

E
2、录入期初余额（见表18）
（五）应付款管理模块初始设置
1、基本设置
A、选项设置：应付款系统的业务控制参数
应付款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;应付账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：√;是否登记支票：√；核销是否生成凭证：√。
B、初始设置
（1）基本科目设置
应付科目：2202；预付科目：1123；采购科目：1401；采购税金科目：22210101；商业承兑科目：2201；票据利息科目：660301；票据费用科目：660302。
（2）应付款系统的结算方式科目
表23 结算方式科目设置一览表
结算方式
币 种
科 目
现金结算
人民币
1001(库存现金)
现金支票
人民币
100201(银行存款——人民币户)
转账支票
人民币
100201(银行存款——人民币户)
（3）应付款系统的账龄区间
表24 账龄区间一览表

序号
起 止 天 数
总天数
01
0～30
30
02
31～60
60
03
61～90
90
04
91～120
120
05
121以上

（4）应付款系统的报警级别
表25 报警级别一览表
序号
起止比率
总比率
级别名称
01
0以上
10
A
02
10%～30%
30
B
03
30%～50%
50
C
04
50%～100%
100
D
05
100%以上

E
2、录入期初余额（见表19）
（六）薪资管理模块初始设置
1、期初设置
A、薪资系统的业务控制参数
设置多个工资类别；核算币种：人民币；不核算计件工资；从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。人员编码长度为：3位；启用月份： 2011年12月1日；
B、建立工资类别：001在职人员
C、银行名称：中国工商银行,账号定长为11，前7位数相同录入时需自动带出。
D、设置人员档案
表27 人员档案表
部门名称
人员编号
人员姓名
人员类别
账 号
中方人员
是否扣税
企划部
101
郑和平
经理人员
10255090001
是
是
企划部
102
李 煜
管理人员
10255090002
是
是
企划部
103
王明宇
管理人员
10255090003
是
是
财务部
201
赵 达
经理人员
10255090004
是
是
财务部
202
钱有财
管理人员
10255090005
是
是
财务部
203
孙淑芬
管理人员
10255090006
是
是
财务部
204
李 纳
管理人员
10255090007
是
是
财务部
205
自己名字
管理人员
10255090008
是
是
制作部
301
黄建国
经理人员
10255090009
是
是
制作部
302
孔俊杰
开发人员
10255090010
是
是
制作部
303
陈 放
开发人员
10255090011
是
是
制作部
304
冯 结
开发人员
10255090012
是
是
制作部
305
周亚洲
开发人员
10255080013
是
是
市场部
401
李斯奇
经理人员
10255080014
是
是
市场部
402
付海涛
营销人员
10255080015
是
是
市场部
403
梅 眉
营销人员
10255080016
是
是
市场部
404
郭 英
营销人员
10255080017
是
是
E、设置工资项目
表26工资项目一览表
项目名称
类 型
长 度
小数位数
工资增减项
等级工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
奖 金
数字
8
2
增项
交通补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
8
2
增项
请假天数
数字
3
1
其他
请假扣款
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
社会保险费
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发合计
数字
8
2
增项
F、定义工资计算公式
表28 工资计算公式表
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
岗位工资
iff(人员类别="经理人员",1600,iff(人员类别="开发人员" or 人员类别="管理人员",1000,iff(人员类别="营销人员",800,0)))
交通补助
iff(人员类别="经理人员" or 人员类别="营销人员",500,300)
应发合计
等级工资+岗位工资+奖金+交通补助
社会保险费
应发合计×0.11
扣款合计
请假扣款+代扣税+社会保险费
实发合计
应发合计-扣款合计
2、录入人员工资
表29 2011年12月份工资数据
人员姓名
等级工资
人员姓名
等级工资
郑和平
4800
孔俊杰
2200
李煜
2200
陈放
2000
王明宇
2800
冯结
2200
赵达
3000
周亚洲
2000
钱有财
2500
李斯奇
1800
孙淑芬
2200
付海涛
1500
李纳
2000
梅眉
1500
黄建国
3500
郭英
1500
自己名字
2500

（七）固定资产管理模块初始设置
1、 初始化设置
启用日期：2011年12月；折旧计算方法：平均年限法（一），分配周期为1个月；固定资产类别编码方式为2-1-1-2，编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；序号长度为3；与总账系统进行对账，固定资产对账科目“1601，固定资产”，累计折旧对账科目“1602，累计折旧”；在对账不平衡的情况不允许月末结账。
2、 相关核算规则的初始设置
a) 设置部门对应折旧科目：
表30 部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
企划部、财务部
660202
制作部
510102
市场部
660102
b) 设置固定资产类别：
表31 固定资产类别
编码
类别名称
计提属性
净残值率
折旧方法
卡片式样
01
交通运输设备
正常计提
5%
平均年限法（一）
通用
011
经营用
正常计提
5%
平均年限法（一）
通用
012
非经营用
正常计提
5%
平均年限法（一）
通用
02
电子设备及其他通信设备
正常计提
4%
平均年限法（一）
通用
021
经营用
正常计提
4%
平均年限法（一）
通用
022
非经营用
正常计提
4%
平均年限法（一）
通用
c) 设置增减方式的对应科目
表32 增减方式对应科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式：直接购入
100201
减少方式：毁损
190102
3、 输入固定资产原始卡片
表33 2011年12月份固定资产原始卡片资料
固定资
产名称
类别编号
所在
部门
增加
方式
使用
年限
使用
状况
开始使用日期
原值
累计
折旧
对应折旧科目名称
轿车
012
企划部
直接购入
6
在用
2011.08.1
189 330
7 153.28
管理费用
手提电脑
022
企划部
直接购入
5
在用
2011.01.1
28 900
4 624.00
管理费用
传真机
022
企划部
直接购入
5
在用
2011.09.1
3 510
112.32
管理费用
微机01
021
制作部
直接购入
5
在用
2011.10.1
6 490
103.84
制造费用
微机02
021
制作部
直接购入
5
在用
2011.10.1
6 490
103.84
制造费用
微机03
021
制作部
直接购入
5
在用
2011.10.1
6 490
103.84
制造费用
微机04
021
制作部
直接购入
5
在用
2011.10.1
6 490
103.84
制造费用
微机05
021
制作部
直接购入
5
在用
2011.10.1
6 490
103.84
制造费用
微机06
021
制作部
直接购入
5
在用
2011.10.1
6 490
103.84
制造费用
二、日常业务处理
公司2011年12月份发生如下经济业务：（要求进行凭证填制、审核、出纳签字、记账）
1、1日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（支票号1234）。
2、3日,财务部李纳从银行提取库存现金10 000元（现金支票号2345）。
3、5日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财务部开出转账支票一张（支票号1235）。
4、7日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据5张）。
5、9日，财务部李纳以转账支票支付企划部电信费620元。（支票号1236）
6、10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行。
7、11日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒。（按表10中参考成本计价）
8、13日,企划部购买办公用品100元，以现金支付。
9、14日，市场部因业务需要，经申请获得批准后购买客货两用汽车一辆，全部价值支出160 000元，预计使用年限6年；手提电脑一台，全部价值支出18 900元，预计使用5年。款项均以转账支票支付（支票号分别为1237、1238）
10、16日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体开发工具5套，单价6 500元，对方开具销售专用发票，货税款暂欠，商品（进入“库存商品”科目）已验收入库。
11、18日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座1 000套，单价20元，对方开具销售专用发票，货税款暂未支付，商品（进入“库存商品”科目）已验收入库。
12、20日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，单价25元，开具增值税专用发票，货税款尚未收到，税率17%。（表头税率只需填“17”即可）
13、21日，市场部李斯奇归还前欠光明出版社货款23400元，以转账支票支付（支票号1239）
14、23日，市场部李斯奇归还前欠萤火虫软件货款38025元，以转账支票支付（支票号1240）
15、25日，市场部付海涛收到北京翰博书店用于偿还电子商务讲座货款17550元的转账支票一张。
16、26日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件1000套，单价58元；多媒体开发工具10套，单价8000元；网页制作工具5套，单价1200元；多媒体教程1000套，单价32元。开具普通发票，货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限，三个月），税率17%。提示：需登记票据信息再填写收款单（即商业承兑汇票）并审核
17、27日，发生如下人员变动：①增加人员：因业务拓展需要，从人才市场中招聘石磊作为公司营销助理，以进一步融通市场渠道，合同约定：试用期为三个月，基本工资为1500元，人员编号为405，性别男，人员类别为管理人员，银行账号：10255090017，暂不享受其他福利待遇。②修改人员属性：将企划部王明宇调到制作部工作，以补充技术力量，加快课件开发速度。根据上述情况，增加或调整这两位员工的基本信息。③制作部公布2011年12月员工出勤情况结果：孔俊杰因私事请假两天。④为了提高工作效率，经研究决定，从2011年12月起按以下标准发放信息费（提示：先增加“信息费”项目：数字型，长度8位，小数2位，增项）：经理人员及营销人员200元，其余人员50元。
18、31日，计算分配本月职工工资（工资分摊计提基数为应发合计