创新创业计划书.doc

创新创业教育——创业计划书

项 目 名 称 ：DIY护肤品

创 业 团 队： CEO：
财务总监：
财务助理：
营销总监：
运营总监：
采购主管：

目 录

第一部分 策划书摘要………………………………2
第二部分 产品/服务…………………………………4
第三部分 行业及市场情况……………………………6
第四部分 组织与管理………………………………10
第五部分 营销策略…………………… ……………11
第六部分 产品制造及融资说明……………………13
第七部分 财务计划…………………………………15
第八部分 风险评估与防范…………………………26
附件………………………………………….…………27

一．摘要
产品开发背景：随着经济的不断发展，人们对生活的质量要求也越来越高了，富裕起来的人们逐步开始向个性化、时尚化、健康化的新型生活方式转变。于是，爱美的女士们愈发加大了在化装品护肤品等上的消费投入。
产品介绍：DIY是一种新兴的消费方式，它满足了人们个性化的消费需求。所谓DIY，即do it yourself，就是让顾客自己动手制作产品。它重在让顾客参与其中，于自愉自乐之间购买产品，从商家主导购物模式转化成消费者自主购物模式，进一步体现了消费者至上的营消理念。目前，DIY产品在国内正被大家广泛接受。
而我们的DIY护肤品就是让消费者自己动手制作护肤品，它的最大好处就是经济实惠。简而言之，就是我们为消费者准备好一切原材料和配方，教他们自己动手制作适合自己的护肤品。
行业及市场情况：众所周知，目前市场上的护肤品的价格普遍偏高，虽然爱美的人们仍趋之若骛，但市场反应表明，只要在功效相似的前提下，价格永远是竞争的主要方面。
这也正是我们的优势所在，因为我们DIY护肤品的价格平均是同类产品市场价的30%左右。尤其是对学生市场而言，这将具有很大的诱惑力。而且，市场调查的结果也印证了这一点。
目前，国内DIY护肤品市场才于06年上半年正式从台湾引入，至今整个行业尚处起步阶段，还没有在全国范围内形成产业规模。其主要的发展也只是在网上进行，总体而言，该行业比较零散。相对处具规模的行业领先者就是爱美士和Orange Shop两家，因为他们不仅在线销售，还相继拥有了实体店铺，正逐步发展壮大。
组织与管理：根据企业规划在创业初期，将由本创业团队全面组织管理公司状况，直至公司发展到一定规模后，将逐步引入专业人士参与企业管理。
营销策略：我们将通过网上营销和实体店铺营销相结合，以会员制为主要经营方式。大力发挥自身优势，借助学生身份开展针对学生市场有的放矢的营销策略。
产品制造：我们将联合北京搜美化妆品技术研究中心合作开发新产品，以确保能不断地推陈出新。我们的企业规划分为短期和长期两部分。
短期主要是依靠本创业团队的自身努力来试探一下这个市场的实际情况。如果前期运行顺利的话，我们的长期规划是要力争通过十年时间在国内护肤品市场上能抢占一片天地。
财务计划：根据公司规划，我们的财务计划分为二个阶段：第一阶段，短期投资分析、短期财务分析；第二阶段，长期投资分析、长期财务分析。
风险评估与防范：本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。为此，我们会和北京搜美化妆品技术研究中心通力合作，将此风险降至最低。

二．产品介绍
DIY护肤品作为化妆品的一种补充，既是一种产品，又是一种服务，它是一种新兴的美容方式。所谓DIY，即do it yourself，顾名思义就是让顾客在专业人员的指导下，亲手制作适合自己的化妆品。这样顾客既可以购买到完全适合自己的产品，又可以体验制作产品过程中的快感，还能够拉近我们与顾客的距离，可谓一举三得。
DIY护肤品的概念是消费者亲手做满足自身需要的护肤品。而我们 ＂Peach Shop＂水蜜桃小店的目标是本着“健康、靓丽、自然”的原则，提供一个舒适幽雅的环境与纯天然的的植物性原料，引导消费者制作所需的护肤品。
产品特征：
1、所提供的原料为：维他命、蛋白质、以及取材于名贵植物的花、茎、果实、根的纯植物提取精华、纯植物油、植物精油、纯露等。
2、个性化服务－针对消费者的皮肤，选择合适的科学配方，真正做到量身订做。
3、教消费者自己动手制作，体会自己品牌的化妆品在手中诞生的那种无与伦比的快乐与成就感。
4、所有配方的原料均由消费者自己现场添加，透明呈现于消费者面前，让消费者明明白白消费。

产品优点：
1． 杜绝了不必要的防腐剂、色素、化学香精，稳定剂以及
学添加剂对皮肤的伤害。
2． 制作的原料采购和使用都可以采用纯天然的植物性原料，
清楚把握使用的材料成分。
3． 够用原则，每次制作一个月的量，保持护肤品的活性和
新鲜度。
4． 超级节省银子。花费不多的钱制造出超级奢侈护肤品配方。实际上，顾客在这里根据美容行业内的科学配比规律，选用原料自己进行调制，其价格仅是国际名牌的十分之一左右。\
5． 增添生活情趣，赠送朋友特别贴心的礼物。

产品缺点：
1． 顾客在初次制作DIY护肤品的过程中，可能会因为技术问题造成产品失败，而对本产品失去兴趣或者产生质疑。
2． 产品配方有限。目前，网络上流传的DIY的一些配方主要以台湾牛尔的《牛尔的美白书》中的配方为主要依据。
为了克服产品的缺陷，我们会按如下方式来解决：
1. 我们的所有工作人员在上岗之前都必须经过严格的上岗培训，只有当她们的相关知识达到专业要求之后，才能正式上岗。以保证DIY护肤品的安全优质性。
2. 在顾客的制作DIY护肤品时，我们的工作人员一定要全程在 场指导，尤其是那些初次尝试本产品或操作不熟练的顾客。
3．我们将邀请具有专业药理知识的技术人员作为我们的技术支
持，制定更多的科学有效的DIY护肤品配方。譬如，聘请医
科大学的药理学的教授、优秀的专业美容师等等，组成一个
坚实可靠的技术团队来确保产品的安全性与实效性。
目前，我们已经拥有了以下这些产品系列：洁肤系列、水水系列、
精华系列、面霜系列、面膜系列、身体养护系列、发丝护理系列、香水系列、精油魔法系列、我爱皂皂系列、防晒隔离系列、冰晶凝胶系列、眼部护理系列等。

三．行业及市场情况
据最近公布的一份调查报告，杭州市场化妆护肤品销售超过十亿元，居国内各大中城市的前列，多个知名品牌在亚太都是销售冠军。在杭州，众多化妆品品牌的销售均居全国同类产品的前列。据业内人士介绍，当地最大的杭州大厦，兰蔻专柜曾创下年销售三千五百万的记录，名列亚太前三，全国第一；DIOR专柜的销售是亚洲最高的。杭州银泰百货的OHUI专柜开柜也创下全国最高的营业额；此外，雅诗兰黛、SK-II的营业额也居全国前列。据了解，杭州主力商场化妆品的销售额往往占商场总销售额的百分之十以上。
面对如此巨大的消费市场，我们DIY护肤品的市场定位又在哪里呢？
DIY护肤品的目标市场定位很清晰，那就是有一定经济水平，追求时尚且文化素养较高，年龄在18－45岁之间的女性为主。我们可以进一步细分成两部分：在校大学女生和职场白领女性。虽然，这两大人群是护肤品市场的主要消费者，都有着较强的消费能力和强烈的消费欲望，但她们还是有所区别的。
显然，职场白领们的消费水平一般要高于在校大学女生，所以，她们更注重产品效果；而高校女生毕竟没有独立的经济来源，对价格的略微差异都会很敏感。时下，白领女性们不仅在意产品质量同时还很在意产品的品牌，对于我们的DIY护肤品的认可度还有待提高。相对而言，市场的推广难度要大于在校女学生。
具初步了解所知，目前市场上较好的护肤品的价位对于广大学生而言依然偏高，许多人都是省出钱来购买的。毕竟在校生的消费冲动远远大于她们的消费能力，也就是说，高价格的护肤品抑制了很大一部分女生的消费行为。而我们的产品正为她们解决了这一问题，因为它价廉物美。
因此，我们决定将首家实体店铺设在下沙高教园区内，专门针对在校女生。目前，在下沙尚未有专业的类似性质的护肤品商铺出现，市场进入基本没有竞争压力。
据我们初步调查发现，现在有近53.06%的女生每月在化妆品方面的消费超出50元，更有个别要超出150元，平均花费在35元以上。同时，还是存在着相当一部分人在此上的花费还不足25元。而我们的DIY护肤品的价位从十元起到几十元不等，正满足了广大女生的需求。如果按百分之一的市场占有率来算，每月会有35000元的营业额，如果市场推广得当，会员人数能稳步增加的话，那市场前景会更好。

目前，DIY护肤品在中国的发展还处于起步阶段，尚未形成产业规模。据我们调查所知，国内第一家涉足DIY护肤品领域的是IMIX爱美士，它于06年6月首次将DIY护肤品引进北京，成为行业的领跑者。
现在，在行业相对比较上规模的只有爱美士和Orange Shop两家公司，除此之外的都是些零散的虚拟店铺它们基本上都分布在各大在线销售网上，如淘宝，易趣等。
作为行业领跑者的爱美士，她主要采取虚拟与实体相结合的营销模式。由于其实体店铺在北京，这种以实体店铺为依托的模式，将其市场范围暂时局限在了北京。不过，她的“中国DIY化妆品网”相对来说是国内最具规模的专业网站。经过深入了解后我们发现，虽然她们目前做得很好，但也存在的许多缺陷。
爱美士是一家夫妻店，她目前的公司状况是这样的，夫妻俩负责网店的运行和原材料的采购，实体店铺雇人看管，并没有形成一支有效的管理团队，更别提公司框架了。正基于此，爱美士急切的希望通过加盟连锁的形式扩大自己在国内的知名度和影响力，树立和维护其行业领头者的地位。但是，她现在的加盟连锁店在全国总共才五家，杭州也有一家可是只是网店，且网店内容都还没弄好。
而另一家Orange Shop则主要侧重于实体连锁店的发展，她的重点在上海，06年9月开设了第一家实体店。它在半年内开了5家分店，其中一家连锁店在杭州曙光路上。但她的影响力不及爱美士，且尚未发现他有网店存在。
从06年6月以来的近一年时间里，DIY护肤品开始在网上悄悄传播开来。虽然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推广，可以说前景很值得期待。
特别是在杭州这个以休闲为主题的城市更是潜力无限。因为护肤品类产品，相对而言并不是大众消费品，它的消费人群是要有一定的经济基础的，所以更适合沿海地区和各大中型城市的时尚女士。正如我们在市场分析中所展示的，经济条件优越的杭州拥有着一大批追逐时尚且具经济实力的爱美女性，她们强有力地推动着美容事业在杭的不断扩大和发展。
同时，杭州的经济很大一块是依靠第三产业的支撑，特别是旅游业和服务业。象杭州这样，经济发展达到一定水平之后，必然要求服务业的发展也要与其相适应。此时，作为对经济基础有要求美容业正是应社会发展而出现的，以满足人们对生活质量的不断提高的需要，因此在政策上不会有任何障碍。
显然，目前进入杭城一块市场基本没有什么实质性的障碍，唯一面临的竞争来自于Orange Shop。不过，它们其实开业也才几个月，尚未形成巨大的市场影响力和知名度，所以大家可以视为在同一起跑线上。
实际上，我们的主要问题将是产品卫生方面，必尽护肤品是要与人亲密接触的，一旦出现产品卫生问题那后果会很严重。所以，原材料和产成品的质量严格把关将是我们工作中的一大重点，坚决杜绝假冒伪劣产品的出现。当然，实体店铺的卫生和护肤品制造过程的卫生都将受到高度的重视。

四．组织与管理
我们的管理团队是由几个重要的部分所组成：总经理、财务部、材料供应部、产品开发及市场营销部、美容及客户服务部。
总经理
材料供应部
产品开发及市场营销部
美容及客户服务部
财务总监

总经理：负责公司重大事宜，协调各部门的工作。
财务总监：负责监管公司财务状况，确保公司资金顺畅流通。
材料供应部门：负责原料的采购，确保原料的质量符合采购要求。同时，兼管网店的日常营运和管理，主要是对网店的订单要及时配送。
美容及客户服务部：负责实体店铺的日常经营工作，即美容、美体的实施和协助客户工作，为客户提供高质量的美容美体服务。通过与顾客的大量接触，及时了解，收集顾客的各类建议和意见，经处理后反馈给产品开发及市场营销部门。
产品开发及市场营销部门：负责把从各方面收集到的信息加以汇总处理，做为新产品开发的市场导向，并对其进行市场推广试验。
我们团队组成如下：总经理并负责产品开发和市场营销，财务总监，材料供应部经理，美容及客户服务部经理。我们来自不同的专业，大家的知识结构和性格有着很大的互补性，同时我们将向着建立一个学习型组织的方向而努力。
本公司是由团队合伙出资建立的，每人出资额为1.25万元，共计5万元。大家股权平分，风险共担。月利润的64％作为大家的收益，外加一定的年终分红，其余资金归公司运营发展所用。

五．营销策略
我们的总体营销策略是通过各种实体宣传方式在下沙高教园区
内打开知名度，同时应用网络努力提升自己的网站点击率，并利用网店拓宽市场范围。
实体店铺主要是让顾客动手制作护肤品，而网店则侧重于销售各种DIY原材料。由于顾客通过网店购买原材料制作的失败可能性会比较大，尤其是初次尝试，所以我们将给那些制作失败的顾客半价提供其指定的护肤品成品，以示补偿。
对我们来说，回头客才是我们利润的主要来源，所以质量是我们的生命基础，理念是我们的精神动力。在严格把握质量关的基础上，我们将把很大一部分精力放到培养顾客的DIY消费理念上，只要大家养成了这样一种消费理念，那么我们的发展就有了夯实的基础。因此，会员制是我们营销的重要方式，会员是我们的忠实顾客对于她们的服务直接决定了我们的发展前景。为了让会员加深对我们的亲切感，我们将定期举行各种经验交流会，知识讲座，新产品免费使用等一系列的活动。当然，为了让会员得到更大的实惠，会员折扣价是最实际的表现了。
宣传方式：
定期在各高校发放宣传单，极力扩大知名度、提高市场竞争力。这些宣传单的内容每次都可以是不同的DIY护肤配方和一些相关的护肤小知识。
在店内，免费为顾客作护肤咨询，教授一些简单的护肤小知识。
同时，我们也会在店内出售一些与护肤有关的书籍报刊，从而让顾客们更好的了解相关知识。
通过网络到各大院校的论坛上发帖，同时建立自己的DIY护肤品QQ群，并在我们的网站上开设一块经验交流区，以供大家相互交流心得体会。
促销方式:
1、 建立会员机制(一元一分制)
A、一次性消费满100分或累计消费300元,可以申办会员卡，可享
受原料8折的优惠，并享受积分。
B、当积分累计到1000分,将成为C4美丽小店的银卡VIP,可享受一定价值的纯天然护肤品的免费体验，原料与DIY工具同享受8折优惠。
C 、当积分累计到3000分, 将成为C4美丽小店的金卡VIP,可获赠整套DIY工具与一定价值的纯天然护肤品及牛尔的DIY美容书籍,并原料与DIY工具享受7折优惠。
2 、广告宣传促销
选择性地进入一些高校 ,通过赞助某项活动, 换取举办关于DIY护肤品的知识讲座的机会。为了增加讲座的互动性,可以把牛尔的DIY美容书籍作为奖品，这样有利于DIY护肤品的理念推广。
3 、新店开张促销
A、在开业的前三天,每天来C4美丽小店消费的前10名顾客, 可免费办理会员卡,享受纯天然原料8折优惠
B 、在开业的前三天.每天的前十名消费者,无论消费金额多少,都有机会参加抽奖,奖品为纯天然护肤品原料、DIY工具及大奖为牛尔的DIY美容书籍等。

六．产品制造及融资说明
目前，大陆市场上的DIY护肤品我们所用的配方绝大多数都来自台湾的《牛尔美白书》，《牛尔爱美书》等牛尔著作，以及很多行之有效的网络配方。当然，还有一部分配方则来自欧美，尤其是美国的美体小铺，它是一家以绿色环保为营销理念的化妆品公司。可以说，现在大家的配方几乎没有什么差异性的地方，也就没有技术壁垒。因而，新产品开发就显得很有必要了。
但是，护肤品的产品开发并不是一蹴而就的，且开发成本相当较高。我们通过对当前行业状况的分析，得出了这样的结论：当下的行业竞争压力，主要不是在如何扩大产品的差异性，而是如何更快的占领市场份额。只有当我们的市场份额得到保障时，我们才有进一步发展的可能。所以，在公司的起步阶段，我们会在不断地与客户接触之中积极改良已有配方，适当的开发一些新配方。当公司发展达到五家连锁店的规模时，我们就有必要加强新产品的研发工作。
由于，公司在起步阶段的各项资源有限，不会招聘专业的研发人员，新产品的开发工作主要将通过外包方式解决。为此，我们已与北京搜美化妆品技术研究中心达成合作意向。该中心是一家专业从事新型化妆品技术研究的大型机构，作为中国首家研究天然植化妆品日常护理临床研究专业机构、中国独家私人化妆品技术研究中心，其核心研发团队90%为硕士研究生以上学历。同时，该中心与已与多家国内外大型的专业化妆品原料生产商建立了长期良好的合作关系，目前已建立了法国、美国、台湾、香港供应链，利用其得天独厚的信息和技术资源，将为我们的顺利发展提供良好的保障。
我们Peach Shop的ＤIY护肤品的调配方法、原料、参考配方等前期均来自于该研究中心，这是我们Peach Shop强有力的科学后盾。
根据我们对市场的分析结果显示，大致在4－5个月期间可以收回实体店铺的成本，从第六个月起正式盈利。据此，我们制定出了以下的公司发展规划。
第一家实体店铺作为我们的试点项目，主要起到投石问路，试探市场的作用。我们将依据第一家实体店铺的发展状况，来实施第二步计划。如果在前三个月的运作顺利，有望在预期范围内回收成本，并表现出良好的发展势头的话。那我们将会争取在接下来的一个月里融资20万元，并于明年第一季度正式注册成立自己的公司。
否则，我们将根据实际情况做出相应的调整，或延期发展计划，或终止此项目的实施。具体而言，如果前期收益相对欠佳，即月营业额在1.5-3万元之间时，我们将推迟第二步计划，对此项目做出重新评估之后，在各方面做出相应的调整，再试运行两个月。如果前期收益很差，即月营业额在1.5万元以下，则将立即停止此项目的运行。
2、如果一切顺利，我们将于明年二月同时增设两家实体店铺。自此，公司将步入发展阶段，即以后每4个月开设一家连锁店。三年内，实现在省内达到初具规模，且具有一定行业影响力的目标。
在此期间，我们将大力通过网络宣传扩大知名度和美誉度，并依托实体店铺的良好发展趋势，反过来推动网店的发展，从而形成良性互补。
3、 当我们成功实现第二步计划时，实际拥有六家连锁店，月营业额将近20万元，预计公司资产将达到90万元。此时我们将放眼整个沿海市场，努力在接下来的5年内分别在上海、南京、无锡、广州、厦门、青岛等地开设连锁店，以实现我们的全国战略。

七．财务计划
财务计划分为二个阶段：
第一阶段：短期投资分析、短期财务分析
第二阶段：长期投资分析、长期财务分析

短期投资分析

一. 初期投资与后期费用预算
初期投资
营业面积
15-20平方
需要人员
3 人
原料、设备等
1．5万
租店面
约3600/月（半年计：2.16万）
装修
约10000
合计
约4－5万（4.66万）
后期每月费用预算
月营业额（保守估计）
1000元＊30天＝30000元
会费收入（保守估计）
500元
支出
店租
约3600元
人工、水电、杂费等
约6000元
原料成本
约7000元－8000元
月纯利润
约13600元－15000元

公司的初期投资资金来源于创业小组，因为初期主要是以个体工商户为发展方向，所以股本结构比较简单，不需要引入风险投资。等到我们的实体店铺与虚拟店铺发展到一定规模，我们会适当引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹集资金，化险风险。
初期投资约4.66万元，资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、服务人员及其他各类费用等。原料、设备1.5万元包括：台式高清皮肤测试仪、超精准专业电子称量称、加热搅拌器、各类DIY瓶罐以及制作DIY护肤品所需原材料。
每月开销主要用与房租和专家、服务人员费用，月纯利润约1.36万元。预计3-4个月收回投资成本，投资回报率还是比较高的。

短期财务分析

一、经营费用预算：
月份
第一个月
第二个月
第三个月
第四个月
变动费用：

水电费
403
396
414
397
电话费
241
263
237
251
营业杂费
1865
1873
1889
1903
变动费用合计
2509
2532
2540
2551
固定费用：

租赁费
3600
3600
3600
3600
工资及福利
3000
3000
3000
3000
维修费
375
386
398
410
固定费用合计
6975
6986
6998
7010
合计
9484
9518
9538
9561

从经营费用预算来看，预计每月经营费用都在9500元左右，其中房租费及职工工资福利费所占的比重最大，约占69.5%，其次是营业杂费占19.8%。其余的费用只占小部分，像水电费以及电话费只占6.7%，所以房租费及职工工资福利费是主要的费用支出。

二、会员预测：

月份
上月会员人数
净增加人数
会员总数
第一个月
0
31
31
第二个月
31
19
50
第三个月
50
21
71
第四个月
71
21
92
会员分为三种：一类是普通会员，一类是银卡VIP，还有一类是金卡VIP。不同的会员申办条件有所不同，可享受原料优惠也不同。普通会员会费为25元/人，原料可享受8折优惠；银卡VIP可享受原料与工具8折优惠；金卡VIP可享受原料与DIY工具7折优惠。

三、 销售预算：

月份
第一个月
第二个月
第三个月
第四个月
会费收入
775
475
525
525
其余项目收入
33105
33891
34806
35170
营业收入
合计:
33880
34366
35331
35695

四、 现金流量表:

月份
第一个月
第二个月
第三个月
第四个月
期初现金余额

19638.4
41532.23
65520.37
加：

会费收入
775
475
525
525
其余项目收入
33105
33891
34806
35170
流动资金
6000
8000
9000
9000
收入合计:
38880
42366
44331
44695
减:

经营费用
9484
9518
9538
9561
原材料
7380
7501
7758
7897
营销费用
743
739
741
763
支出合计:
17607
17758
18037
18221
减:

增值税
1254.6
1275.17
1318.86
1342.49
所得税
870
936
951
967
费用合计:
2634.6
2714.17
2269.86
2309.49
期末现金余额
19638.4
41532.23
65520.37
89684.88

从现金流量表中可以推算出：
每月营业收入分别为:33880,34366,35331,35695
每月净利润:13638.4,13893.83,14988.14,15164.51
根据营业收入和净利润的趋势来看，预计四月份后销售额增长平缓，利润也程稳定增长。

二、资金的来源与利用
公司初期考虑到各方面需求，决定第一年引进风险投资12万元，创业小组投入资金以及设备10万元。资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、服务人员及其他各类费用等。

三、投资收益
投资前提：
1、公司的设备供应商的信誉足够好。
2、设备到货、安装、调试在1个月内完成，使用中能够保证使用质量。
3、租赁店面：5000/月，付租金即可运营。
现金流量表如下:
现金流量表：
年份
第一年
第二年
第三年
第四年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
993,150
1,016,730
1,044,180
1,055,100
收到其他与经营活动有关的现金
17,355
33,511
41,701
46,009.5
经营活动现金流入小计：
1,010,505
1,050,241
1,085,881
1,101,109.5
购买商品、接受劳务支付的现金
221,400
225,030
23,2740
236,910
经营租赁所支付的现金
124,800
 124,800
 124,800
 124,800
支付给职工工资的现金
90,000
90,000
90,000
90,000
支出其他与经营活动有关的现金
 86,520
87,540
88,140
88,830
经营活动现金流出小计：
522,720
527,370
535,680
540,540
支付的增值税款
 37,638
 38,255.1
 39,565.8
 40,274.7
支付的所得税款
143,678.4
154,194.8
161,451.9
164,260.4
支付其他税费
 14,758
17,359
 21,387
22,536
支付的各项税费小计：
196,074.4
209,808.9
222,404.7
227,071.1
经营活动产生的现金净额：
291,710.6
313,062.1
327,796.3
333,498.4
二、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
130,000
70,000
0
0
减：发生筹资费用所支付的现金
11,240
9,647
8,647
7,435
分配利润所支付的现金
4,167
4,620
4,976
5,017
筹资活动产生的现金流量净额
114,593
55,733
-13,623
-12,452
三、现金及现金等价物净增加额
406,303.6
368,795.1
314,173.3
321,046.4
加:期初现金及现金等价物余额
15,000
302,539.09
545,523.689
729,024.212
少数股东权益
96,264.5079
103,310.5006
108,172.777
110,054.4707
固定资产折旧
22,500
22,500
22,500
22,500
四、期末现金及现金等价物余额
302,539.09
545,523.68941
729,024.21198
917,516.14132

长期财务分析
一、 会计报表以及附表
二、 会计报表分析：
由于初期我们投资：3万元购买设备，1.5万元装修，所以第一年利润要扣除这些费用，第一年利润为246710.6元。

由上图：营业收入与净利润的对比曲线我们可以看出，从第三年开始，销售额将呈现出平稳增长。

三、 风险假定
1、 需求风险
对于任何公司来说，产品服务需求不足始终都是最大的风险，虽然我们对市场作了充分的调研，对我们的服务也充满信心，但仍然存在一定的风险。对于我们提供的服务，最大的风险还是来自两方面：一大家对产品的信心，二我们能否跟上行业发展的速度。
2、 财务风险
融资风险：
从我们第一家实体店的试营业来看，总的来说，经营状况还不错。但从长远发展考虑，要实现高速发展，适当的融资是非常有必要的，如果不能及时融资将对公司战略造成极大的影响。因此，再次拓展市场的时候，我们就引进了一家投资机构来筹集资金、化险风险。
进一步融资风险：
经过我们的财务预算，如果我们采用稳健的发展策略，在第一期融资后，公司将基本可以自行运行发展。

会计报表以及附表：
利润表：
年份
第一年
第二年
第三年
第四年
一、营业收入
993,150
1,016,730
1,044,180
1,055,100
减：营业成本
221,400
225,030
232,740
236,910
营业税金及附加
52,396
55,614.1
60,952.8
62,810.7
销售费用
51,912
52,524
52,884
53,298
营业费用
124,800
124,800
124,800
124,800
管理费用
90,000
90,000
90,000
90,000
财务费用
34,608
35,016
35,256
35,532
加：其他业务利润
15,150
30,900
38,775
42,712.5
二、营业利润
433,184
464,645.9
486,322.2
494,461.8
营业外收入
3,150
3,730
4,180
4,710
减：营业外支出
945
1,119
1,254
1,413
三、利润总额
435,389
467,256.9
489,248.2
497,758.8
减：所得税
143,678.4
154,194.777
161,451.906
164,260.404
四、净利润
291,710.6
313,062.123
327,796.294
333,498.396

现金流量表：
年份
第一年
第二年
第三年
第四年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
993,150
1,016,730
1,044,180
1,055,100
收到其他与经营活动有关的现金
17,355
33,511
41,701
46,009.5
经营活动现金流入小计：
1,010,505
1,050,241
1,085,881
1,101,109.5
购买商品、接受劳务支付的现金
221,400
225,030
23,2740
236,910
经营租赁所支付的现金
124,800
 124,800
 124,800
 124,800
支付给职工工资的现金
90,000
90,000
90,000
90,000
支出其他与经营活动有关的现金
 86,520
87,540
88,140
88,830
经营活动现金流出小计：
522,720
527,370
535,680
540,540
支付的增值税款
 37,638
 38,255.1
 39,565.8
 40,274.7
支付的所得税款
143,678.4
154,194.8
161,451.9
164,260.4
支付其他税费
 14,758
17,359
 21,387
22,536
支付的各项税费小计：
196,074.4
209,808.9
222,404.7
227,071.1
经营活动产生的现金净额：
291,710.6
313,062.1
327,796.3
333,498.4
二、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
130,000
70,000
0
0
减：发生筹资费用所支付的现金
11,240
9,647
8,647
7,435
分配利润所支付的现金
4,167
4,620
4,976
5,017
筹资活动产生的现金流量净额
114,593
55,733
-13,623
-12,452
三、现金及现金等价物净增加额
406,303.6
368,795.1
314,173.3
321,046.4
加:期初现金及现金等价物余额
15,000
302,539.09
545,523.689
729,024.212
少数股东权益
96,264.5079
103,310.5006
108,172.777
110,054.4707
固定资产折旧
22,500
22,500
22,500
22,500
四、期末现金及现金等价物余额
302,539.09
545,523.68941
729,024.21198
917,516.14132

八．风险评估与防范
本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。
虽然，供应商已经向我们提供了具体的质量保证书，但是我们还是有所担心。因为，护肤品这类东西毕竟是与人直接接触的万一出现什么问题就非常麻烦了。防范措施：
1、 进一步加强对供应商的资格认证，包括必要的实地考察。
2、 对每批次的原料进行抽样调查，一旦发现不合格的一律退回。
3、 每次在顾客使用前，必须经过15分钟的皮试，以防过敏。
产品效果决定了顾客是否会继续使用我们的产品，但护肤品的效果又是需要经过长期验证的，且易被其他产品的作用所覆盖或影响。
所以我们提出一些防范措施：
1． 我们推荐使用的每一个配方都必须经过必要的试验，效果得以确认的。
2． 在顾客使用前，必须明确告知顾客可能影响产品效果的注意事项，以防其无意间的行为导致效果不佳。
3． 当顾客使用后没效果时，首先因为她分析产品失效的原因。如确认实在是产品问题则无条件退货。当然，事后要对该产品的原料，配方及一切相关环节加以检查，必须找出问题所在，并及时纠正。

附件1：
DIY护肤品市场调查表
1、你的性别：
A、男 B、女
2、你的年龄：
A、18-24岁 B、25-30岁 C、30-40岁 D、40岁以上
3、你的月个人平均消费：
A、小于600元 B、600-1000元
C、1000-1500元 D、大于1500元
4、每月你在护肤品上的花费有多少？
A、小于50元 B、50-100元 C、100-150元 D、大于150元
5、你对DIY护肤品是否了解？
A、没有了解 B、有所了解 C、非常了解
6、你是否喜欢自己制作护肤品？
A、是 B、否 C、不确定
7、如果给你一个自己制作护肤品的机会，你有兴趣尝试吗？
A、有一点 B、比较感兴趣 C、非常感兴趣 D、没什么兴趣
8、你是否希望拥有自己制作的护肤品？
A、是 B、否 C、可以考虑
9、你是否觉得DIY护肤品很有新意？
A、是 B、否