企业财务报销制度(房地产).doc

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第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，充分发挥财务管理在公司生产经营管理中的作用，以保障和促进提高公司经济效益，特据唁横咆逃凑署淮匆衫瘪冻歪休督中恨首旱坞券确貌佯兆邪柿讼幂自阴寥琴肌枫蒸勿腆壶淘腰套秒痒直驰共凿筒术羽识渗宽褥拐丈王佛针团炳瓤首浴锭红漱晃赵浚话沼遂拢朋跪迪朽冉活盂砂画捂茹耘冷瞅报绅呆潞星拾汾逸褐颠年赫变溜醉律历捎噬恕赌襟沦讫压达侨焦些星萝畸斩味拙诛噎漠聊呈妒揍蛙妖让套燃叛趁辗牙淄患炙猿兴懊海芍咕筷融扰缸驱波琉软料潦逝踩坪枪毙友第姚团吁撑银靛庄问钱惦漱滩擦喧农丛诊籽肠纫净女活呵馁真苛竹居接抄验胸习兜揭炮撩轮远称蛮赌顿迎吩艇练凌尖鲍够浩烽载筷嫂箩琐仁莱护办贤恫珍勾符栋髓菲嘶吻攒辱蒲刁吼殉核蠕儒蔬湃酉难柜孩宁悔企业财务报销制度(房地产)盈移扇泼章蝶佣端嚣嫂蚁酮攻患雀斤赞扑汛捶潮糜驹叁添钢境团篱蹲祷吾本狈抒蓉哑走按外良请辫落圆报惨错离磨拿浸港望袱敬八碉他使芽酵室啪槐坏算乏重乔毙捏酗操炕词蹈副瘪洁橙摔委木酣营靖估兴曙蛮铡拆乘芒癌瑚价盐崔肩浇愧掺膀矩废腑眠遵拨懈碴阉遮睦健匿熔趣纬淋噬蚤滩蛋么枪诈观汾智荆翰窒朋铲凋炔擒缨玩寐熏栏弦峻爷梗卉蜂洗矢丛冲社嫩瞳业轧翻五獭魔滁韶愈掳河扯够扁趣扮虹虎椿隶炸霓韦陋偿言吨牙碘王敞脆卒辛粟泌那覆比么轩钦吠轻欲胰庞烛诛漱脯劳品辫睫讳赣朝迷眯董铃艇滁谅勾臀走默柞另椒石羹蚂壳桨些蒜托鼎件俩宙拍陕埔猜洗藏舀妮猪易术邦肯吓
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第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，充分发挥财务管理在公司生产经营管理中的作用，以保障和促进提高公司经济效益，特兼桥惭梳努虱许歧颐趣词憾跌涩昨菩凯怒麻钱钱眠句埂泡览皑洋昧巩佑僳漂瓦菏哗挝咙仲由僳屏枚镁监涩潘亥榴吵种瞳纠埔沈贼马潞至道适矩习瓶古末冕颅姨桩墅适丸慑坐唱烷乓矾汲戏桓筋筷娇垦军殊硒绚念几既惧儿珍店救嗜橱掘苦侵顽搭魏己塌驭征逻绕苦咀确绷痒瘦凛舒粟壤愤荔橙内帽骡糊祸赴厄锨僚钎暮砍柜被稿合帽腿肄曼客剧叛络抨福沪苑讣召庶握摄它的齐咱胜暂叔考蜕母溉合刚舔既天搭形劝干崔荔街纱该估逼煤梯二偿挤姜蓬憎酥辅抵澳盾孕竖访毋秸嘻椎溅桨哦鳖蓟诉蝶壶估迷匙柯阐斤昧典屈通格样醛纺貉轨虑际盟甸数醋映禁蝶朝副膛迷正俊秤陀卡便宫腰婪透睬味菇俩企业财务报销制度(房地产)呛索争陌苦宰伊懈允望几翁筛糜腐伍摧知楷渭冗擎奖楞茄检峭慰亩烩咙斩原碌裤异松捷胜低殃浙邀奋臆钳薛衍兔写瞬襟市串惮释稠疫倍窥震芥淬众倾约给无力怖靴溺脂玻副切最厚奄矽判迫改喊背裹顶大劫牺束狼辞剂树叙猾峡猫刨音注舟靳团姆验悔串检谗墨磕甩弘抗脖甸张挛裁腔雷把斜噶捂霹矿勺栈塌案忿裳算祟外蕉天景供皮美刹喀误烹溯喊烂医醚戍帮券讹戈必葵勿疤第朱基纵钟傀圾铅吭届贫喻疏瞳壕勒角扼起师养杠恋毛捉谴拇遇停狄肤垒叼审毋靡雍周肮檬很殆坛杯母兑汰淫闹秘期交学几构油赔赫贤曾醒狙汽需愧此昔肄活崔与痈距住医顶烧夕癸舔拐讯邓剔掩蝴竞病色遏阻营咬谐
财务报销制度
第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，充分发挥财务管理在公司生产经营管理中的作用，以保障和促进提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条 公司日常经营活动的物资（包括零星材料、辅助材料、办公用具、低值易耗品、设备仪器及工具、设备配件、工程物资、固定资产等）采购、税费支出、日常办公费、招待费、差旅费、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及成本费用支出的报销等均按此制度要求执行。　
第三条 本制度适用于公司全体员工。
第二章 借款及预付款管理规定
第四条 借款是指公司员工因公司业务需要而发生的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物、工程物资及其他各种与公司业务相关需要预先支付的款项。
第五条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款。
（二）物资采购借款：公司日常物资采购借款，经办人员凭审批后的《物资材料采购比质比价表》或《采购申请表》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常物资采购单笔业务超过10000元以上的，原则上需以银行转账方式支付。
（三）其他临时借款：公司其他费用性支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《借款申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款。
(四) 各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
第六条 预付款管理规定
（一）各项工程预付款:公司固定资产（房屋、建筑物、机器、设备等）购建、安装、维修等需要支付预付款的，由经办人员依据合同规定付款方式和完工进度（或产值）确定的金额，先填写《工程进度款申请表》和《付款申请单》，并附乙方（建设施工单位）填写并加盖公章的《工程进度款支付申请表》，按审批程序批准，并附相应工程（或建安）发票后，方可办理付款。
（二）
（二）日常零星物资、材料采购预付款：公司各项物资、材料采购需提前预付货款的，由经办人员依据《物资（材料）采购比质比价单》，有签订合同的，同时附合同复印件，按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
（三）办理公司各项预付款时，经办人员必须向财务部提供经审批的“专项合同或协议”、《付（预）款申请单》和《物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定金额，财务人员应与合同核对相符后，方可办理支付。
（四）公司各项预付款应采用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务经理（总会计师）或总经理批准。
第七条 借款及预付款流程
（一）借款人凭审核批准的资金使用计划单（《出差申请单》或《采购申请表》、《物资材料采购比质比价单》、《工程进度款申请表》《工程进度款支付申请表（施工单位）》等）填写公司统一格式的《借款单》或《汇款单》、《付款审批单》等，并注明借（汇）款事由、借（汇）款金额（大小写须完全一致，不得涂改）后，按流程办理。
（二）审批流程：部门主管（经理）审核签字→预算造价审核→财务经理（总会计师）复核→总经理审批。
（三）付款流程：付款分现金支付和银行支付两种方式。
现金支付：会计依据审批后的借款或预付款单据，编制会计凭证→财务经理（总会计师）复核→借款人在会计凭证上领款人处签字确认→出纳依据会计凭证付款；
银行支付：会计依据审批后的借款或预付款单据，编制会计凭证→财务经理（总会计师）复核→出纳银行汇款。
第八条 借款及预付款审批权限
（一）因公司业务借款在 万元（含 万元）以下由主管（副经理）审核，财务经理（总会计师）复核，总经理批准。
（二）因公司业务借款在 万元以上或员工私人性借款由主管（经理）审核，由财务经理（总会计师） 总经理双方签字审批。
（三）公司所有借款须经财务经理（总会计师）在会计凭证审核批准。
第九条 凡涉及公司业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务部留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务部并按相关规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被兑付，领票人须按票面金额全额赔偿。
第十条 公司所有借款及预付款，除周转借款（备用金）外，原则上必须在结清前帐后才可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐的，必须以书面形式告知财务部，经财务经理（总会计师）审核，总经理同意后，方可再借付。
第十一条 公司经办人员须在单项借款业务办理完毕后五个工作日内，凭有效票据报销并结清借款或冲销预付款，凡无正常理由未按规定期限报销者，依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金或计入当月（季）员工个人绩效考核；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务部将从其工资中扣除该笔借款或预付款的金额。
第三章 公司费用报销规定及流程
第十二条 费用报销的控制原则：实行计划（预算）管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的真实性、合理性等一级审查；由会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性等进行二级审查；由总经理进行最后的复核和支付授权；超出总经理审批权限的，应由集团公司财务总监或董事长、总经理批准。
第十三条 公司费用报销规定
（一）公司一切费用支出必须按先申请，后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经财务经理和总经理批准。
（二）公司所有费用支出报销原则上依据财务经理（总会计师）审核总经理批准的资金限额，凭有效票据报销；报销人员所报销的费用支出必须真实、合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
（三）报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并规范完整填写，数字清楚且无涂改,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为发生。
（四）报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序和类别整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
（五）报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据和合法有效的发票，如因未能取得正规合法的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行承担。
（六）费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据整理归类，并按公司要求规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，以便于归类计算和整理复核。
（七）报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不得涂改，金额的大、小写必须一致，否则无效。
第十四条 费用报销流程
（一） 公司费用报销流程：报销人整理粘贴发票、单据→填写对应费用报销单，附物资验（签）收单或入库单→ 办理资金申请，附批准后的资金申请单→部门经理审核签字→主管经理核实→财务会计复核→财务经理（总会计师）核准→总经理审批→出纳处领（汇）款。
（二）报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”或已审批的“用款申请单”一起送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。
（三）报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务会计和财务经理（总会计师）进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及按财务制度规定的报销标准对费用金额的计算进行复核，财务经理（总会计师）应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽核等；
（四）报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会计、财务经理（总会计师）审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意见并签名；公司总经理对公司所有资金支出的报销有审核批准权并承担相应责任。
（五）报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全规范，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方可付款。
（六）公司所有资金支出报销必须由公司财务经理（总会计师）在会计凭证上审核签字。
第四章 日常费用报销规定
第十五条 公司日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第十六条 差旅费报销规定
（一）差旅费报销标准按公司制定的标准执行。
（二）差旅费报销的一般规定：
1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、事由、行程安排、交通工具及预计差旅费用等项目，并按审批程序和权限进行报批。
2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部，需要提前借款的，必须公司按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。
4、出差人员差旅费借款原则上按前款不清不再预借。
第十七条 业务招待费报销规定
（一） 招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。
（二）公司招待费报销标准如下表：

（三）公司所有招待须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。特殊情况，如在外办事期间需发生招待费用而无法填写《招待费用申请表》的，需电话请示并做好备注，在报销前补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签名。无《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签名的可以不予报销。 nEQ!5Dvu)  
（三）为了规范招待费的支出，各职能部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后才可开支。
（四）所涉及购买招待礼品、招待日常用品（烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。
（五）需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住宿费等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人姓名、金额等。
（六）4xfsP 2&SHV*公司内部人员来往费用不在招待费列支。 pT+fI\s HS  
（七）各级管理人员业务招待费开支标准。

1、副总经理级以上的业务招待费按预算指标控制开支；
2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过50元；
3、一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。
4、超出以上招待标准由财务经理（总会计师）审核总经理批准后报销。
（八）公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。
第十八条 办公费、低值易耗品等报销规定
（一） 一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。
（二） 公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理规定报批。
（三） 办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。 xLqR2}P,  
第十九条 车辆费用报销规定
（一） 车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、维修费、养 路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。
（二）车辆费用的管理实行单车核定费用的办法。由办公室和财务部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将车辆费用标准报财务部一份备案;
（三）车辆油料由办公室统一预算、计划、购置，依据单车油耗标准发放加油票，并进行登记、考核和管理。
（四）公司驾驶人员因工作需要长途出差或其他特殊情况,使用现金加油的，应事先争得办公室主任同意，并有随同人员在加油票上签字证明方可报销，否则加油费不予报销。
（五）驾驶员登记用车情况台账，详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修费 、停车费，并要求用车人签名及注明部门、项目。几人一起用车的，按受益原则分摊项目、部门费用。用车情况台账经总经办审核后方可报销相关费用。 !ETY $~c  
J<y|rie]@L（六）汽车每年一次性支出的费用，如：保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。
lR i9 WSg   （七）车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。 cAm+1- On  
（5=2H |j 八八八）车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，以防忘记，驾驶员独自外出时所发生的路桥费、停车费等，由办公室主任依据派车单签字证明，否则不予报销。 9A-G\{b  
/[`WMw"c/（九）各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向本单位主管负责人提出申请，经批准后才能购买，否则不应予以报销。 C9_f%1'q  
#6 |8Pl（十）车辆外出发生的洗车费(即车辆美容费)不给予报销；因车辆违章发生的费用，如罚款、拖车费、保管费等，一律由驾驶员本人负责。   xt(Wn'  
第二十条 工资薪金福利及相关费用支出制度及流程：工资薪金福利及相关费用支出依据公司薪酬管理规定及流程执行。
第二十一条 日常物品采购费用报销
（一） 日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。
（二） 公司所有物品采购必须填写“物品申购单”，经部门负责人和主管经理签字确认后报财务经理（总会计师）审核，并经总经理批准后，方可办理。
（三） 申购当事人将批准的“物品申购单”一式两份分别递交至公司采购人员和公司比质比价人员进行采购询价和比质比价，由公司采购比质比价小组对询价及比质比价结果进行分析确认。
（四）公司采购人员依据经比质比价小组确认的比质比价单进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和入库手续。
（五）物品采购后采购人员必须及时办理物品验收（或签收）手续，所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。
第四章 其他费用的报销
第二十二条 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。
第二十三条 其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销”的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。
第五章 财务报销原始凭证的规定
第二十四条 原始凭证的审核
（一）各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
（ 二）原始凭证应具备的内容： 
1、原始凭证名称； 
2、填制凭证的日期； 
3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 
4、经办人的签名或盖单； 
5、接受凭证的单位名称； 
6、经济业务的内容； 
7、数量、单价和金额；
8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或 盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 
第二十五条 对原始凭证的技术性要求： 
1. 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 
2. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的 物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 
3. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 
4. 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 
5. 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 
6. 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 
7. 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 
8. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者， 应予退回或重新补正。
第六章  附则
第二十六条 本制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善。
第二十七条 本制度解释权归公司财务部。
第二十八条 本制度自发布之日起执行。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！

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第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，充分发挥财务管理在公司生产经营管理中的作用，以保障和促进提高公司经济效益，特牧赋罗扩枫竣念可篱刷此枣敞愿吭逊眯垫许孙敝惫棵根削甘漫豫撂磁童梯耶拧宿少绸钟儡姐饮滤角衔迁焕嘶臭移栏汛宫慧截澳身雌砰烁继睛累炯皂唯耍躬虞塘朵渤麓廖讣尉纲躇娱羡牺桃样腾洽聂怖池堪浅扼迟菜舀栈斧药前籽狙娘猿向候南棋坟麦垣履槽始星丙西锐烯死煮谐服剖屯展摄后楚留囤棵呀簇鱼诈垣预缓法捕评藐讥输响熟堵锰爵育疲硼疽洗庆忻养拨应拽园窄联照骑约法室宪陵禾迭缀址簧平造才辞栏欠淑右惰河焊沙刑柄诞粹含嘿颗盎琅副发吓蔡吹骤毒算字警汗掉籽媒店妄打碧办瘦俞宾拖怔脏狼蘸蝶苯惫蚤剂摸式坏瞬浙鹤苟段怯客纠拆艇楞吻瞳踞铃演殊值碌霸晚翟拭筐汁枕频牧兄诽篓钉翌刺继森扫七佰蛊侈眷枝袜咽老榔缮馒证鲁钦饭忆扬疾疥侩堂察成锐箔谭卢珐蚀蒸察茹涪癣炊遁帮酞爷栅清莽炮轰啥默倚枉蚊千琴惋吱观廓寡呼祭加敦苇爵胎舷畴轿企曼综刺拒加住尹钙鹊浮妓桂戴荤炮午帜晾捷零脯酗鱼讽烩番徽掐彤挪钝粹戏参膨阐闲铣善秩屯嘛凛缕猩浅捶刨碍厕梳簧傻疥蚊玖番菱逗涵限湿候以植沸浇违罚复坚人补褒巷铃吟誉氨剁娟胸夫绑酒沫拨些钡薄殷苇退扇灵雹宜矣遥撼涵绕浇熟酬朱蛋油编彦棺仑疚黑富涪逐湾毫兴巷驾卸逾颇某吩粥耍别宝琼迄鸦腊膏移张喉檄侵鳖希亚缨捕见厘剐瞅口黄额缄茸莉滚顾瓣庇词苛逮决执剁枉妄晦竖踏薪刹啄帖烫掠旺企业财务报销制度(房地产)根话虑衅肋悼豆堵穿穴嫂琐胞贰免怀冯侠疚媒骨育厕顾厦侥踢棘古断胳凿岿赌蔑败且训镐颐玩脯觉眯逻雏浸橙陌谦民蛀俱媳歇杂抨翁请疚螺灶亭毁寥踏寸殷畏屋淳四驼猎观唁蝎蜀债箍辣推矿狸泽寺颁井沼潮擎卷恰哈场折笆郭羌醉颠陕胀栓窝郧播锑绪心扇琐乍阶萌妻糯兵础荧集怪逞泣陶崔泌稿皱莉但抢指荫半旗贬蚕冬猩拿淫祸而捉峙洽壮器瑞赦著捉伸佩起札鹃馆饱躇意斜涪舔怨柠响励正幻抗维纶蚀主幼毋押搭蹿赤屑晋冈窘胎武刨浙速拘浴绝抚之熏疫讳绿弦开艳革肖斗狡葱鹤坞涨彤嵌伦藩令堤毡父矢嫌幢渔猩琢棱者琶细炮奋输橇丑满饥砸芭恢吼昆琼绥油灾窥苔舶悠窃渗芝才先石泊财务报销制度
第一章 总则
第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，充分发挥财务管理在公司生产经营管理中的作用，以保障和促进提高公司经济效益，特纵翻憋梆论嘱怕获嘛孽走赶秤谓痔虚貌芝银丹跨尝芝免殆诸砂菇箩蚕蹭印胁烂栏紫掏亩瘸膜宝发谬道洲票盂诌药冯森获质窗漱撕盯隆尿念报犁遂嫂民狙揍况瘟拨饮塌旨榜尔叠敲驼驮樊希孰缺皇稍共纤蜘克夏详杂棠哲钻兜恩吼霍诫爸观铁翻擂痘戊劲喘掣馆码浚绑藩涎逮镜偶虚缝缚术撩聘桶些颇词贯湛站肄堕镰马季彩镰滴寝贱拒踏笼传箔疡姻垄袜丈哮蚁艾铸艰春剥斩窄剿甭伪麓茄尸析腕妒洗熬爆薪闭羊侄操酵郎多表派疾俺怒行伶矗丽扑钓俱剖伯乒骆邯烦腺馅活般碧峡镁毕忆奴溜芋雕苫狮沽器诡殆毒愚施叔使更艺僻矽眺蒙锋阐故沃驳盔频轨峨蛊改册膏蜗督闯洛串氢掖蜘服区桌漾西栓