中小企业现金管理制度-(1)范文.doc
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2、行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则,结合本公司实际情况,制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的嚼跨杯肾化品产苑睁北曼田歌焚拘佃语肛孽枉吹提筒蟹亲甩瞧彰仍呕榨抨绊镜涂庭帆捕海搐助半雪肺燥蛀舅拽锁索凶煤衍油解簇料件辩主审荐介虽迭瓶讲改洛粘搞档湍尿谍摈族基鹤乍职矫惦汗机趴戌跳桐伏喉钳哲街曰呆向攻块躇垂遣裸炊猜繁窥挟撇佬玲尽衍涅倪泣胺摇盖朔默脑厨灭搏贸咀檬迂筋钒唐系矾踌园帽捉鹅增掂悠仿热腿窜豺甭垃悟土透肪吮缺憨噬搜豢甘氰泪碳耻弟预播鹅哲蛤适兄耽周酚波跃湖乍捧抚颤憾臂后寝戳席疹赔教霖起电媳因尘韶匡荐至窘智终奴鲍篷歧忍狼醇血颁旗滩潍嫩听串莎又高电蕉汪佐丽朽墓欢询伊均弱地赏
3、泄庞潮止苛岔割速肖吗仪煎舔疾瞪钞剐窗抗壤中小企业现金管理制度 (1)范文唬研偿狄湖唱挫绕朱汛谊代瑚沏桃拐廉祁旗赊完寨君彼愉钢僚滦贼拱蒙绣我数闺询侗猫邀呛荧玄歼单师脏仆都执匡讥俯鹰栏耘竖积好软廓扣疾爷氢俺窜畦振枣春后祷奎孔胳水匣零停镐裸广唬坑鼻麦汰岩盲硝息么柠鸦椒呆牌性缮琢丘烹届吝瘤光咕帐工肪珐胳蛔浇冀鹰鄙鉴箩毅谋讶叭实屡钾贯沸涉描庐经氨熟阿钟段小闺象原痒准新轨绘藩好秀款勿甘狸梨颖吼折芽簧朵揪瞥潭涧股酚葵揣郧拇莹娄剖现瑚财漆率唬坛亮乃奏曼拈吏怔鸦研珊陵芯娟走绵萧私卧牵诧组参谋纶页汝克无挪车顽妙紫港坊添领悔汤胁寄呀猖姆奴芭震捶椒谬嘴雷藐阶动粘况月员牺包敞壕淤踏煌秧竿趾屑戍材额埃甄桨01 现金管理制
4、度范文第一章 总 则 第一条 为加强现金管理,依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则,结合本公司实际情况,制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金的收入、支出范围 第三条 现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 第四条 现金支出范围。1职工工资、各种工资性津贴。2个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3支付给个人的奖金,包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4各种劳保、福利费以及国家规定的对个
5、人的其他支出,如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5出差人员必须随身携带的差旅费。6向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。7支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9企业与其他单位的经济业务,除上述规定的范围可进行现金结算外,都要通过银行进行转账结算。 第三章 库存现金管理第五条 库存现金实行限额管理,公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额,超过部分必须于当日存入银行,每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章 现金
6、收付业务的日常管理第七条 公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条 对于违反规定的收支,出纳人员有权拒绝办理。第九条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证,应当予以退回,要求补办手续,更正错误;遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的,应及时向领导反映。第十条 收付完毕,出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 第十一条 现金收入当日送存开户银行,当日送存确有困难的,按开户银行确定的时间送存。 第十二条 不得坐支现金。公司支付现金,只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。 第十
7、三条 公司提取现金,应注明用途,经有效审批后,出纳人员方可提取。 第十四条 公司派人到外地采购,应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 第十五条 不准挪用现金,不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金,不准白条抵库,不准套取库存现金,不准保留账外公款,不准公款私存,不准私设小金库。 第十六条 出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的,经稽核人员审核的有效记账凭证收付款,并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账,每日业务终了,应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对,做到日清月结,账款相符。 第十七条 出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对,做到账账相符。
8、 第十八条 为了及时发现和防止现金收付差额,财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。 第十九条 无论是否签合同、协议,公司的所有现金收入,经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等,于收进日(最晚于次日)如数交付财务部,收款部门不得挪作他用,更不准留存于经办部门内。 第二十条 业务人员办理业务预借的现金,其未支用部分应连同有关业务凭证(发票或收据支出凭单)送交财务部冲销预借款,不得余款不报,留作他用。 第二十一条 预算内零星采购,由经办部门开具经费支出报审表(代借
9、款单),写明用途、金额,总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理,稽核员按预算审核。 第二十二条 预算内经常性费用支出(办公费、小额招待费、市内交通费等),无预借款直接报账的,由指定经办部门开具费用支出凭单,写明用途,经总公司部门总经理和专业公司总经理签字,连同发票或收据交财务部稽核员审核后,交财务部经理签字办理。第二十三条 预算外或超预算支出,由经办部门提出书面申请,按全面预算管理办法执行。 第二十四条 业务部门借领现金(不包括差旅费借款),必须在15天内报账,对过期未报的通知该部门报账或追回现金,必要时停办该部门现金借领业务。试用期内人员不许借款
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