融资租赁业务流程.doc

包钢集团财务有限责任公司
融资租赁业务操作流程

第一章 总则
为规范包钢集团财务有限责任公司（以下简称“公司”）融资租赁业务操作，防范操作风险，根据国家有关法律、法规及《包钢集团财务有限责任公司融资租赁业务管理暂行办法》的规定，结合公司实际，制定本操作流程。

第二章 融资租赁业务操作流程
一、办理融资租赁业务的申请、受理与审批
1、融资租赁业务的申请：
融资租赁申请单位应向公司业务部提供融资租赁申请书，内容包括融资租赁物件的名称、制造厂家、规格、型号、数量、质量、技术标准、技术服务及设备的品质保证等设备技术条款，同时提供国家有关机关批准的项目建议书、可行性报告以及纳入计划的批准文件，进口设备的批准文件，融资租赁物件的标的等。
2、融资租赁业务的受理与审批：
（1）公司业务部客户经理收到融资租赁申请书后，按照《包钢集团财务有限责任公司融资租赁业务管理暂行办法》的有关规定，审查融资租赁申请单位的资信、资质情况，要求融资租赁申请单位提供企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证明等资料的复印件；承租方的资产负债表、损益表、现金流量表及租金偿付计划；以及本公司认为必要的其他批准文件及担保函等。
（2）公司业务部客户经理审核上述文件后，对承租方的经济效益、财务状况、偿债能力等，出具评估报告，提出初审意见，经风险控制员复核并经部门经理审核后，报信贷审查委员会审批。经信贷审查委员会审查批准，方可进入办理融资租赁业务的具体工作程序。
二、签订融资租赁合同
公司与承租方签订租赁合同，承租方应提供本公司认可的保证、抵押、质押等担保手续。
三、租赁设备的选定
承租方选定的租赁设备，必须由本公司同承租方一起与供货方进行订货谈判，由本公司、承租人、设备制造商共同参与，对有关设备的规格、型号、性能、价格、质量、技术指标、供货日期、交货方式、付款方式、索赔与仲裁等问题进行协商。最后，根据协商的结果签订购销合同，本公司以买方身份主签，承租方以承租人身份附签。
四、融资租赁保证金的收取
融资租赁合同签订后，承租方即向本公司支付租赁设备原价5%--10%的融资租赁保证金，保证金不计利息。
五、融资租赁设备货款的支付
承租方向公司业务部提交有关收据后，经审核无误，本公司即支付货款。在租赁期内，承租方应及时提供有关财务报表及设备使用情况说明书，并接受本公司对该设备的日常检查。
六、租赁期管理
融资租赁设备到货后，由本公司以投保人身份办理财产保险并支付保费，保险费计入租赁费总额，保单受益人是本公司。租赁设备也可以由承租方以投保人身份办理财产保险并支付保险费（该保险费不计入租赁费总额），但必须在投保单上申明该保单第一受益人是本公司。保单正本由承租方保存，副本交本公司保存。若发生意外，由承租方和本公司共同向保险公司索赔。
租赁期间，未经本公司书面同意，承租方不得将租入设备进行销售、抵押、转租或转让其他单位使用，也不能加、拆任何零部件和迁移安装地点等。
七、租金的收取
结算财务部根据租赁合同的有关规定，按期扣收租金，逾期则按中国人民银行规定的逾期贷款罚息率计收罚息。
八、融资租赁设备的转让
租赁期满并收到最后一期租金后，本公司按不低于1%收取一次性转让费，并开具产权转移证明，将设备所有权转让给承租方。

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