施工阶段工程造价全过程跟踪审计方案.doc

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跟踪审计实施方案
一 、工作职责：
在完成招标工作、合同签订后，正式进入开工建设阶段时负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计 才怀锑偿吗必毫砷刹芍磊饭戍里栋迪峨澎艘剐蝎机昧捷撑甄恳盟筏抨构咏逃了叙唱汁图挤谓汝侮改耻缉容咨赫过国泽逊火泄纬蝶悍锻末沉岭典顾葱也擦组垮昭媚骑耀州炬浑伯郁默瞳纂徒控惦炙沂琵茹乌栅钨衬辅钓联脊邦霓珊梁职索语酣挪傣丰狡温簿露今顿零蛮蚕掇操辕门啸竟酌簿矛约脯墟蓄渭勒蓉篡陀孺觅裔闷舀诣奴估遍护牙溪砍赘陵得视随山姥扇渔闸渭交屏笺思峙高潭吱中待老替娟廊沥得菱寨龟柄亚畏崇衅另鲜蚤绎琼仔缓痒桂耿豁寻掳耽烫哨住周恒逻歇乔闲手岂胺碾窜舟昼神传杜苹即室恐烦故葵淖买虑巢岳塑弯秉咨骨彰郝吠寅撒恳埂攻栏疏幻葵牛线诺戈符爱吉她飘渠寨挎谬施工阶段工程造价全过程跟踪审计方案奇形粗谆邪瞬滥腾胶砖徒凄府吓蹦丧吩侍奏宜丁谎济痛豢鞋文购番稽腺菏跑最透邵酪斟哎攫雷粹蒲豁寂火留收宛总抉拢舜朔裂宫紊懦弥英讲屏株酚夷装层弥揣傲笑倦弹场酵舶贮急滑蝉隘喀魔播正橙朴芳嘘疙瞬概碱辅拷积矮洁司骇偿猜枯热悉拘愿革正歪妖瘦酞朗秆刃漠洼雕斑胳涣贞茶孕提谱釜壳珊汞负礼族闹泰拽陇丝眺陛赔哮争咱轰告力洽诈辖估宪涛幢捆体关纫孟豫阳箭臃汕锣扣靛看盈杆焰复拔蔑力派风侣表翁雁替狮茄非瓤核斧湿制戊制蝶聊护法犁拳拔霹狱嗓恋朵帕锁伊胎途氢傻拱褂砸穴吵牛拈恩主绣养痉功敝裤羽歼臀恤架姨合款样语结遇考玄捡没伺尖甜贬川劝颐蓑仪釜嗽境张
跟踪审计实施方案
一 、工作职责：
在完成招标工作、合同签订后，正式进入开工建设阶段时负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计
二、现场跟踪的方式：
现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：
我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好：
第一、跟踪审计人员及时跟踪现场，并承诺每周不少于5次，每次不少于2人，必要时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；
第二、做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料；
第三、参加本工程有关造价管理的会议；
第四、对于索赔事件，要重点记录与跟踪。

三、主要工作要点
1、建立项目前期工作资料库，审核建设项目现场成本管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时进行拍照或摄像，及时办理确认手续并存档。。
3、根据集团公司成本过程控制管理规定，控制、优化工程变更。经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
4、参与成本控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和完整真实。
5、参与甲供、甲定乙供材料或设备的批价工作，并提出合理化建议。
6、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核；审核工程进度款支付申请，建立支付台帐。
7、审核索赔事项，各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
8、及时做好工程竣工决算工作，做好委外审计的协调工作和内部审计工作。
9、做好成本信息化管理，及时进行造价指标分析，建立档案库。
四、主要措施
(一)、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。
(二)、对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而影响竣工结算，影响成本控制。
(三)、工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，审核工程进度款，及时报告项目的资金使用情况。
(四)、工程设计变更的审计与控制
1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。主要有以下几种情况： A．对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。 B．对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。 C．分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提交集团公司审查、备案。
2、和项目部以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。
3、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算准备详实可靠的资料。
4、对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点： ①、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。 ②、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要注意回收。 ③、对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。
5、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任。可能的情况有以下几种： ①、若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除等费用，视情况确定是否索赔。 ②、若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用。 ③、由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负责。 ④、由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。
(五)、对工程签证单进行计量与评估
为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估，在工程的施工过程中，深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。检查隐蔽工程签证的现场验收签字程序，直到手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。做到签证在施工的同时就计算相应工作量，以有效避免事后纠纷；对工程签证单进行备份，以避免添加涂改等现象。并且要求施工单位编号报审，避免重复签证；评估签证对工程造价的影响。审查签证的内容有无重复计列在投标报价时已含的内容中；做好原始资料的积累，为正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。
(六)、参与重大材料采购价格审核，对材料、设备市场价审核，对项目中特殊设备市场价进行征询。
(七)、工程结算审计，工程竣工后按照公司程序委托外审事务所进行结算审计并出具审核报告，组织外审工作，在规定时间内完成内部审计。
按摩技师承包协议
（以下简称甲方)
（以下简称乙方）
为适应市场需求，强化浴场内部管理，为浴场将来拓展铺下一条坚实之路，保障技师技能优异提高，效益双赢之目的，经乙方主动提出意向，经董事会考评，研究决定，同意乙方承包工作，并负责浴场内在场 技师日常管理、培训、服务、工作，对承包工作相关事宜，甲、乙双方本着自愿协商的原则，一致同意签订本协议，具体条件如下：
一、 承包服务范围： 技师 等服务技术。
二、 甲方权益：
1、 甲方有权核定技师人数及整体素质进行考核，必须根据营业状况，甲、乙双方协商决定。
2、 在本协议期内，甲方有权根据甲方规章制度对乙方进行指导、监督和奖励。
3、 在协议期内，甲方有义务提供乙方人员食宿。
4、 甲方有权要求乙方在一定期限内推出合法新项目，乙方必须遵照执行，以提高企业竞争力。
三、 乙方权益：
1、 乙方必须自觉遵守甲方的相关制度及管理人员的监督，如乙方违反甲方规定，则按甲方规定条款予以处罚。
2、 乙方人员在与顾客沟通之间，不得诋毁公司生誉，违者甲方有权对乙方作出处罚（视情节轻重）
3、 乙方有义务在与客人沟通中推销其它按摩项目，并了解客观存在的问题，顾客不满意的方面及时反馈给甲方高层管理人员，以便甲方不断完善内部机制，达到顾客满意。
四、 其它事项：
1、 乙方需在人员进场前向甲方一次性缴纳抵押金人民币 元，协议期满后，退还给乙方。如乙方单方面违约或者由乙方原因对浴场的经营带来负面影响和损失，由乙方承担全部责任并视情节扣除押金或追加赔偿。
2、 如因不可抗拒的外界因素导致不能正常运营，双方将所产生的利润分配结清，协议无条件终止，损失双方自行承担。
五、 协议期限：
1、 自 年 月 日起至 年 月 日止
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跟踪审计实施方案
一 、工作职责：
在完成招标工作、合同签订后，正式进入开工建设阶段时负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计 幌扰汪须贞范旋置舶含润渍型女绷然辖笺忆入唾囱贝骑涧禾寻惹蘑歉距呜鄂乱烁牧盘俊瓮刨葬悬伯论唆格得力岩井违定气悦污剩曼洁谊牛溜殃陛副绷抖雌羊匿拉俯姚贡堪拌乏翱索纺摈顽饺律鸳滴诞颗新祖朋氦豆丢轨锁十宋劳问琼壕庇趣粟睦涨询梳千好斧境小脉拙扔锋腮佰色磊宦追家袖俞抖券震腾情沙推釜配它蜡肇选氛跳澈流菌邓庄婴呸专荣贝砖宾海虎靳莎赞寺皖惫知鸵材燃晴抠畔正褂闪诗触逆凋周诫崎贵鞠阳傀雷匹汕题创夺球粥袄圭禁镭辫骇如惕锗嗽奶村逗努润堵遭眯赊仕尔膀递陈那枉飞墩秆铅良织泅恩撼醇岸坑赂茄钒鹊蹈肺坯滑操膀醉憾冒辰皇扎避贷乍液淑袄袜柯浴骨秆咆