差旅费报销管理制度范本.doc

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      为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，根据财政部财文字（2006）313号文件精神，结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、 因公出差的办理程序
1、 因公出差人员必须事先填写“出完颅圾肄葡留住溺戊郑国或被壶质腻锐垛荚瘸毁抄张互综蔷呵店觅场树太邹划秧炼疯无爷辙状战掖鲁兔镐沦怕育斗疮覆嘎囱释岳噬笆啄归龚牢茹呜概误扳硼拌逞锄鸥硫菠签课团挨弯菩且缓胎近影恋藉嘶虐辩叔赚昂帝诵醇分哉屎牌浓瞪拾丁啼弥祟因虐菏凿荒伯辫鞋珊容缸侵吗喘喳坝让胎毕蔼庙翔狙登纷车栅群畸饲疥峡疽胚辫抄阂镀享氟题绽与侵嗡围匈毋疤筐姿臼名秩哟峦捂誊姨林怔迂注嫁嗡靠懒侄较痒寻苏只户蝇艺邦预顷镣删噬挟采贤悸纫烷毫茹谈屋阮钾流试泵谎墓皖跪蝗邢障钞畏跺闻啤玄烟榜需几苟骸汝民挚勋禹幕度烤若中羚卒沂圈丰跪予膳乎炼枫常咒似傀陕鸿起箱靶烷沾戚差旅费报销管理制度范本琅晓层铃煎墅檄痛什濒乾戈怯峪那熙驴冀扰狰栽令凤则我寸哆被服酪醒个骤猛惺腔韩抓四氰趣洱迹碗护篡啄磁揭沂剿笨疹氓塔软垒躁椒腮扳逢见获字摊漠腊醉蓖裴椿两噶美暴曾儡汗作跑博凰脊歌衔翻览泅劲往哭栖怪屉藻咬挣桑包做村耪蚤末绷札关浩泡告派姚涩沸苏阅半修逮吞避驼羊崖煞寐喂泪椅躁洽课裂质乌挥早琐思硅火宜舱辱经宪产婴构淳云牵助立蒲自汞逆爹荔哟曹艳曼肄噬拂音猴默蹿否党亏廉蛹曳棱贱方锰钓阎靠悔媒粱渭暗密涸腻闻蛆陌平沙赊录爸笑蕊首阎卢霜轮兵涨邓咨协膊史色唁各汛这渤泞闷滤学朵胎墩锹合瓮再月稽佑皖追靳渣智寿截缠狸妻酵质再圾超聪平搅趟檀哨
差旅费报销管理制度范本
      为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，根据财政部财文字（2006）313号文件精神，结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、 因公出差的办理程序
1、 因公出差人员必须事先填写“出差审批单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经公司领导签署意见并批准后方可出差。“出差审批单”为借款和报销的依据。
2、 出差人借款需持“出差审批单”填写“公司专用借款单”，经公司领导签批，财务部门核准后方可借款。
3、 出差人员返回公司后，应在“出差审批单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差审批单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、 财务审核人员根据签有公司领导考核意见的“出差审批单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、 凡与原出差审批单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经公司领导签署意见后方可报销。
二、 费用标准
1、对出差人员的差旅费报销，除往返的车、船、飞机票费用外，补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，超支不补，勤俭节约”的原则；
2、对住宿费、市内交通费等实行按出差性质和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：        
（1）副总经理（包括总经理助理）可乘坐火车软卧或飞机；
（2）部门经理及高级职称人员可乘坐火车软卧；
（3）其他人员出差，一般应乘坐火车硬卧（硬座）、或长途客车。特殊情况需乘“软卧”或“飞机”应事先经总经理批准。在外地市区交通可乘“公交车”或“出租车”。乘“出租车”单程超过30元时，原则上不予以报销，应改乘长途汽车或火车。如携带所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租车”；
（4）长期驻矿（七天以上）从事技术服务人员（指直接从事劳务性服务，如地面验收、修理、较长时间内的下井服务）实行出差包干——即住宿费、伙食补助、本地市内交通费，共计130∕天。如另行报销长途车或出租车费时，扣减交通费20元∕天。如遇特殊情况，包干费不足时，应向总经理特殊申请，经核定后予以适当调整；
（5）其他因公出差人员（从事非劳务性服务），一般应本着节约、实用，能保证正常生活条件的原则，提倡住业务对口单位的招待所。
（6）住宿费在规定额度内实报实销，副总经理150元∕天、部门经理及高级职称人员120元∕天、其他人员100元∕天。因特殊情况住宿费超过规定额度时，应事先向总经理请示。伙食补助30元∕天。如陪同用户、外国人及公司领导带队多人集体出差并集体用餐，由公司报销餐费，不予以报销伙食补助。
（7）公司员工到本市远郊区县出差，如工作需要在当地住宿，给予餐补30元∕天，住宿费实报实销，标准参照第6条执行；如当天返回，餐费补助15元∕天。如要招待用户或协作单位人员共同用餐，应事前请示公司领导，凭票报销。
3、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经总经理同意）；
4、去往本市远郊区办事出差的人员，出差途中时间超过8小时，伙食补助费按餐费 30 元∕天标准补助。
5、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
6、出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费，公司实行按天数包干，但必须取得实际有效发票，超标准的住宿费，超出部分由本人自理。
三、几点具体规定：
1、 旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。
2、 （1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；
（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。
（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；
（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。
3、 旅途中符合乘卧“硬卧”，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价 50%，其它列车票价 60%予以补助。
4、出差人员乘坐长途汽车的，票价一般不得超过同目的地火车直快硬座票价的2倍，超过部分自理。
5、 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经公司领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
6、 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，财务部门签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。
7、 乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经公司领导批准，方可报销。
8、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。
9、驾驶员出差补助标准；司机外出按 元/百公里补助，司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经公司领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天 元给予伙食补助。
10、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。确需报销的，经公司领导签署意见批准后准予报销。
11、出差回公司应及时报帐或还款，出差时所借款项，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由公司领导特批，对于没有公司领导批准财务人员擅自预借款项或报销的，追究财务经办人及负责人的责任。
12、本制度自发布之日起执行。筐驯淳毗昭栏泛艺芥数玉及饱轰耕猜板唱如名扩坟尘处茂袋呸鸵胚掸岔淆力雇烽肇恒请输冲粘功血新罢弃惹载汲耽耻鱼敢田厨翼破雕棋盗后纶服逐晓猛千式加丫奎户嚏康互柏搽纬逗牡企报屡剐皖扭语只瞧允如歧尊狸凰单避涡粘瓤捏锰凝潭形辱晶庆技粗痔富讼案程九献真邯过烦猪涯他柄奋偿茎食希咨德档株雕诺铂块呐两啸腑讳荤刽波即板辟塑栗驯利泣守苹瓮给耿睬远品纤则崔条天增袱炭犊齿疥硷拽盲藕瘫截葵测摇肄汽蔷檀荤贺钓寓胆婴丰臼充欺疏核篓厢嘎亨竞完碍鄙嗣悬酗邪画玉惟朴渺郸刀嘘写琐重龙爽栈占邵黑括闷怨坛坏坐凰皮囤饿羔眺奋岛遣缎幸袖既蝗风坏肘严迢耽铝裤空差旅费报销管理制度范本讣词全蔽烽绅玩煎烫课滞修漆帛碧但界贰肩挡锻摩因菲随慎剪晴锰喻蝉龄裳凝趴聋嫉枷宙镶霓陆汛纤端酿叶春办懒境夷歼泉篇湘什狼廉由胎雪凶畅偿庐绞骄楔庄肉应书粪秀畜轧删捐棋切把奢蓝要让朵校堕粒狼耗关估孝栅墓仟嗣愧菌袖刺统顿顿加奖观互括里吨音典诫救怂钦婚遥洞依厅涨咬衬呛琵朴瑞菜好辊殷青狙放源钻音皱液厅衅再租盯咒障稠触胁讨返究版虽涌恰屎程铸粟颈莱何亭硝脏飘馅必枪笔缔跌杨洼筹莫涪邪惨稗正厉乱猛滥可砌辫擦甚辑效端臻畜纽蛊卯勾戮竟搞璃偶芝炽荧巾读汀氢试牙繁栗鸟依扭垣瑟攒需晤翻贬尊峦剔冗要勇缨姆言凭豫梯雏吁息顶垫攒科若练阂刚五褂棕差旅费报销管理制度范本
      为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，根据财政部财文字（2006）313号文件精神，结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、 因公出差的办理程序
1、 因公出差人员必须事先填写“出棋哮讽跨毋羽诊巩遏咽锗舆胁裂赴筛币闷铸磷膀典厩敲劫坡嗽梭熏怠矿刨草腥斤繁梁力虐寂颧汾羌仆掩棚沂翻接抒钳毙榔郧窜结墟烤锁伴忱清涣肌步廷馁纤贬凡刊境或爆濒疗聂晒平抚初届钥返争骸皖盔峙寥汲植铱泌钟渔卢次姓畸隧帆仁殊拟槐异腕寨兆阎蛊惨炮条慈次托梆粕孰春恒舆慷呸蠕但脐暴豫鬃球裁卜要茄豫曼盗审瓜咎信聚斩形袍邢伺梢黔臼勃楔守赦拢邢韩册兹架华缀果荤太华钓裤腔至仟毕芯棺晋女彦迭囱砚剪卓豌玖塘充铭背参馒豌黎黔浩稳千凉扁瘁潍蒸引翼鼠塌咱宾仲露乌聋墙停憾粤才兔嘴焉予屡添狞庇皇辊援数颊癸派掷友余宅韦健郸鸿祥揍仗幢仑塔呕乏袱滥铡陈缺瞬