中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类).doc
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1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)2 减:营业成本(填写A102010102020103000)3 营业税金及附加4 销售费用(填写A104000)5 管理费用(填写A104000)6 财务费用(填写A104000)7 资产减值损失8 加:公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11 加:营业外收入(填写A101010101020103000)12 减:营业外支出(填写A102010102020103000)13三、利润总额(10+11-12)14应
2、纳税所得额计算 减:境外所得(填写A108010)15 加:纳税调整增加额(填写A105000)16 减:纳税调整减少额(填写A105000)17 减:免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)18 加:境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000)19四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18)20 减:所得减免(填写A107020)21 减:抵扣应纳税所得额(填写A107030)22 减:弥补以前年度亏损(填写A106000)23五、应纳税所得额(19-20-21-22)24应纳税额计算 税率(25%)25六、应纳所得税额(2324)26 减:减免所得税额(填写A10704
3、0)27 减:抵免所得税额(填写A107050)28七、应纳税额(25-26-27)29 加:境外所得应纳所得税额(填写A108000)30 减:境外所得抵免所得税额(填写A108000)31八、实际应纳所得税额(28+29-30)32 减:本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补(退)所得税额(31-32)34 其中:总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)35 财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000)36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)37附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额38以前年度应缴未缴在本年入库所得税
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