JSNJ集团财务管理制度.doc

集团财务管理制度第一条 为适应集团经济的快速发展及产业结构调整，满足现代企业管理对财务管理的需要，进一步规范财务管理工作，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，现根据集团经营目标管理制度，制定本制度。第二条 合理筹集资金。根据集团所属各企业生产经营需求和不同产业特征，正确测定不同企业进行生产经营活动所必需的资金数额；正确选择筹集资金的渠道，最大限度降低资金成本；分析研究资金需要的数量和时间，选择经济方便的资金来源和渠道合理的资金来源构成；根据实际情况，选择资金渠道和筹资方式的最优组合，以降低资金成本和资金风险。第三条 有效利用各项资产，优化财务决策和投资方向。根据不同产业使用资产的结构特点，优化财务决策，合理确定资产的使用方向；依据不同企业生产经营特点，明确在投资方向、投资规模、产品开发、价格水平、成本目标、盈利目标等方面的规划。第四条 合理配置资金，提高资金使用效果。有计划地安排集团各企业的流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产的合理比例，形成合理的资产结构；适时调度资金，合理节约使用，做好各项资产使用的控制、调度、核算和分析工作；合理控制存货数量、消除呆滞、积压物资，加速资金周转，提高资产利用率。第五条 加强对各项资产的管理，利用理财牵制手段，确保企业财产的安全和完整。建立健全企业内部的各项财务规章制度，加强理财工作的约束力；做好理财的基础工作；建立原始记录、制定先进合理的物料、工时消耗定额标准、加强计量工作的准确性、制定内部价格、提高财会人员的素质；将各项财务规章制度与企业内部经济责任制度结合起来，切实做好货币资金、往来资金、存货资金以及固定资产的定期核对工作，保证账款相符、账账相符、账实相符，使每笔资金、每项资产的管理都能明确到具体人，落实相关人的责任。第六条 降低成本费用消耗，增加企业盈利。根据企业的生产任务，消耗定额和其他条件以及各种措施，合理控制各种生产经营耗费，在正确核算成本费用的基础上，分析研究生产经营耗费水平和企业盈利水平，及时揭示生产经营中存在的问题，提出改进措施，促进企业改善经营管理；协助企业的各部门制订控制费用、节约支出的各项制度，明确各部门在降低成本中应负的责任。第七条 如实反映企业财务状况，准确核算收入、成本费用、利润，真实报告财务状况。第八条 合理分配企业收益，正确处理国家、企业、股东和职工之间的经济关系。及时补偿正常生产经营中的成本费用，满足企业发展扩大再生产的需要；依法纳税，按照国家各项税收法规和地方性财税制度，及时合规计缴各项税费金；切实履行企业社会责任，增强企业凝聚力，保障企业持续快速发展，调动职工积极性，做好职工工资福利的发放和社会保障基金的计缴；税后利润按董事会规定的程序和决定进行分配，保证股东权益不受侵犯。第九条 本制度由董事会负责解释。