中石油审计内部制度(内部机密).doc
《中石油审计内部制度(内部机密).doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中石油审计内部制度(内部机密).doc(10页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、中石油内部审计制度(试行)第一章 总 则第一条 为了加强集团公司的内部管理和审计监督,维护集团公司的合法权益,保障企业经营活动健康可持续发展,使审计工作制度化、法制化,现根据国家相关法规及集团公司的实际情况,特制定本制度。 第二章 审计稽核部组织结构及职能第二条 集团公司下设审计稽核部,秉承董事长指挥监督,从事办理集团本部、全资子公司及控股公司的内部审计稽核工作。第三条 审计稽核部设置审计稽核经理、审计专员等岗位。 第三章 审计稽核机构的职责第四条 审计稽核部主要履行以下职责。(一)、拟定审计稽核部门的各项章程、制度、审计计划、审计程序等;(二)、对集团本部、全资子公司及控股公司内部控制制度的
2、完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;(三)、对集团本部、全资子公司及控股公司的会计资料及其他有关经济资料及所反映的财务收支有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、预测性财务信息等;(四)、对全资子公司及控股公司的财务负责人及财务人员素质的调查和考核;(五)、对公司资产的安全性和完整性进行审查和评估;(六)、根据内审工作需要,审计业务通常应当涵盖公司经营活动与财务报告的所有业务环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等,内部审计可以根据公司所处行业及生产经营特点,对上述业务环节进行调整;
3、(七)、了解和评价公司出现重大风险的可能性,并帮助公司改进风险管理工作;(八)、协助新项目的尽职调查;(九)、定期向董事会报告,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作发现的问题。第五条 审计稽核部在集团公司董事会授权范围内行使内部审计监督权,根据政策和程序,审核组织活动,确定执行控制职能的效率和效果,审核财务信息的可靠性和完整性,审核资产安全保障的方式,核实资产的存在性,评估资源使用的效率和经济性,评价纠正措施,并确保纠正措施有效。第六条 审计人员应坚持客观、公正、审慎、保密原则,忠于职守。第七条 审计人员应努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度,熟悉相
4、关的理论和专业知识,恰当运用内部审计准则、程序和技术。第四章 审计稽核部的具体内容第八条 审计稽核部的具体内容包括。(一)、集团公司及各下属公司经营业绩,财务收支的真实性、准确性、合法性、效益性,与财务收支有关的其他经济活动;(二)、财务制度及内部控制制度的制定、修订、并监督其执行情况;(三)、公司财产的使用、管理、清查及安全完整程度;(四)、公司重大投资项目的可行性和有效性的尽职调查;(五)、重要工程项目的财务收支状况及固定资产投资项目的立项、资金来源,以及预算、决算、开工、竣工的真实合法性进行审计;(六)、协助公司建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过
5、程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;违反财经法纪,侵占公司财产,损害公司利益以及重大损失浪费行为;(七)、财务计划及其全面预算的执行情况;(八)、集团公司本部及各下属公司有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件合法、合规性、有效性;(九)、拟购并企业、拟联营企业的财务状况、经营状况;(十)、董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实及执行情况;(十一)、集团公司所属公司负责人离任,应作离任经济责任审计。其他重要岗位人员由集团公司董事会根据实际情况决定是否需要作离任经济责任审计;(十二)、对各单位每年度内的经营状况及财务状况,半年度作一次经营状况及财务状况的综合审计,审计稽核部可以
6、对集团公司经济活动中的其他重要问题开展专项审计调查;(十三)、董事会及集团领导交办的其他审计事项。第五章、审计稽核部的工作权限第九条 审计稽核部的权限:(一)、召开本部门有关审计工作会议;(二)、根据内审工作需要,要求定期报送有关生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料;(三)、查阅、调取有关文件、数据和资料;审核凭证、账表、决算,检查资金和财产、检测财务核算软件,被审单位不得拒绝或隐匿,其属于机密性档案应先报准后调阅;(四)、对审计涉及的有关事项进行调查、走访、约谈,有权要求有关单位和个人提供有关文件、资料等证明材料,必要时可索取相关资料复印备查以及现场勘察实
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 石油 审计 内部 制度 机密
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。