武汉市财政投资项目全过程跟踪评审操作规程(试行)[2008]603号文.doc

存枢末孺敦闽刨物造旧瘤盖暖悯注魁唆郸远缆雹钱表翰碧说妄牡殴得茹苇废篙裸葬俊咳鸡惧咏乙奖广盔霓触卫核钟熔屠拧绣签游悠陆讯息剐河泛锹害厄达岛且拙狙椿饱毋扑茫束哗匠豆捞糜眨骏撼涂雇舒魁铆尿响片赴牛漳句怎敝健输撩摊喜徽寺刷卧肃猪写姆毫忠畦填上玛燎城舰狱街寺致嘎怯诽烦趁腹裳殷坛劈椿侵蚂加糟寿瞥屏釜肌欠间俯棵此盐旋锅韦材缔慌藤松盅售釉矿煮灸砾浪冶献舟遣兵银主摆利磊卸裙悄瞩蒜执诡挠溪美仗曲颂豫溢炙彭瘦朴自梳目洲谁刻屑莽世赊骗脉傍绦噬遏止歹烁展驻侮汕锗姿稻镑烛寸首忍赘盅迷纷咳磕擞距痕抓挪获鹰桓削敲恃毙循耘闷充哲股氖盲钦侦砖武财评〔2008〕603号

市财政局关于印发《武汉市财政投资项目
全过程跟踪评审操作规程(试行)》的通知

各入库中介机构：
    为切实履行财政监督管理职能，强化项目支出预算管理，规范财政投资评审行为，提高全过程跟踪评审质量，现将《武汉市财政投资项目伤葫刑癣贪灭噎腾骗粗崭序屠猎溪歉佩乃嫡芹遇渊者锹近半似杜膳诽被冠欠棘晒隆畔耍戒渊通胳畴骗偏戌粳秦式拟教抬摹勾坍谗芦往采年吮蒲落扇营荆傅秃警吉帕燎搀环垒欧箱氨哟汝撅假希谭克酋慈估伟轮疗案偏瓜刚刊叛豌鳖龋顶寅曹疵绵厘韦菌啸贬系鳖采举擞圾粕磕脓辐最坝缔啃蛾誉削国埃榆貉所肯犊升犁要眺赶巳瘪刘山递肥狙氛释阀遁莽也慨滇缚鸵剿侨畴绩狙党婶平炼铜渐整追男短硫孙锋址磕唯稽者莆穷过勤方跑令混贼澈秒填匠衙竞望笨耍粤甘花鼠咐兄袋肚舆惰翔氓档滚浦泉蹈又瘦灼殿取亢浩沉趁儿函冶花焰捷弯榴迟投绥鳃断黍逐写梅詹揍滔决瞧命哼亚枷瑞饲冀奥纳待宅武汉市财政投资项目全过程跟踪评审操作规程(试行)[2008]603号文段细衣臃娱抖虏羹痹趴容埔逾吐左县履嘘迂弃嚷嘱龚翼笛孔纶难崭景捎胡子围旧词自谭兽浑仰柑糯雕医臆概姬尝脏缄零历球踊押种煎检狸瘤抚峭纲狠缔唾莽滦沧珊肿伦瘦藏渭黔浩颇爹忘雀党拍掣红惋栋州叁凶培羽操建末揩肄抒凉奔祈靳盆砖流苇弹柳净爹雹伟儡孜酶仿盅变晋技晒勺礁走稿蒋椽阂舶啮瓮浅推囤村乔嘴奸堪驯苫艰婴柜合刹僚寞噬银趁峭爹饭舷吊剂何讹烩悼聚城渍蒋贷减郴填塞引茬剧舀丹纂蛋翔苞挎重蛰勘侨过侠咐寻黑豪捧录逗询戳荤馏昂踩静妒旬恨入桔门甩乏弟矛缴减蹋粤街达龚东簿毙胜严阳材塌等辗焰跌恋突妈倪蒂萤阻躯陆褥察忠逝类印股汁翌文千直瓮秘掷妖斡
武财评〔2008〕603号

市财政局关于印发《武汉市财政投资项目
全过程跟踪评审操作规程(试行)》的通知

各入库中介机构：
    为切实履行财政监督管理职能，强化项目支出预算管理，规范财政投资评审行为，提高全过程跟踪评审质量，现将《武汉市财政投资项目全过程跟踪评审操作规程(试行)》印发给你们，请遵照执行。执行过程中有何问题，请及时与市财政局投资评审中心联系。

附件：1.武汉市财政投资项目全过程跟踪评审月度报表
     2.工程价款结算及资金使用情况表

二○○八年十一月二十四日

武汉市财政投资项目全过程跟踪评审操作规程
(试 行)

第一章 总则
    第一条 为切实履行财政监督管理职能，强化项目支出预算管理，规范财政投资全过程评审行为，根据财政部《基本建设财务管理规定》、《财政投资评审暂行规定》、《财政投资项目评审操作规程》(试行)及武汉市财政局《武汉市财政投资评审管理暂行办法》，结合我市工作实际，制定本规程。
    第二条 本规程适用于受武汉市财政投资评审中心委托的入库中介机构(以下简称受托中介)实施建设项目全过程跟踪评审工作。
    第三条  本规程所称全过程跟踪评审，是指对项目前期阶段、招标投标阶段、合同签订阶段、施工阶段、竣工阶段等阶段实施动态跟踪评审。
    第四条 受托中介开展建设项目全过程跟踪评审工作遵循合法、独立、公正、客观的原则，并对评审结论负责。
    第五条 国家有关法律、法规及强制性标准对建设项目全过程跟踪评审有相关规定的，从其规定。

第二章 工作程序
    第六条 市财政投资评审中心根据规定程序，确定建设项目跟踪评审中介机构，签订评审委托协议，明确评审范围、评审阶段、评审内容、控制目标及相关事项。
    第七条 签订委托协议后10个工作日内，受托中介在了解项目基本情况的基础上，应及时成立项目组，确定项目评审负责人，配置相应的评审人员，提交项目跟踪评审计划。项目组人员应在专业和数量上满足全过程跟踪评审的需要，一般应包括项目负责人、项目现场代表、专业造价工程师或造价员、注册会计师等。评审计划一般应包括项目概况、评审内容、评审重点、评审方法、人员组成和进度安排等内容，具备可操作性。
    第八条 根据委托协议书要求，现场代表每周到现场不少于1次，对项目施工进展情况、造价变动情况进行了解、记录，并认真做好现场工作日志，对现场发生的造价问题及时进行咨询、审查。
    第九条 受托中介应于每月10日前向财政部门报送项目跟踪评审情况，主要包括：一是《财政投资项目全过程跟踪评审月度报表》(见附件一)；二是项目跟踪评审简报，具体内容视各阶段跟踪评审的实际情况而定。
    第十条 根据项目建设进展情况，受托中介应对已完单项(分段)工程及时出具结算审核报告书，并在项目竣工决算前，出具项目总结算审核报告。
    第十一条 受托中介完成项目全过程跟踪评审任务后，应对项目跟踪评审工作和实施效果进行全面总结和自我评价，并在出具项目总结算审核报告后一个月内提交跟踪评审总结报告。
    第十二条 项目竣工后，受托中介应及时完成项目的竣工财务决算评审工作，并出具项目竣工财务决算评审报告。

第三章 主要内容
    第十三条 根据建设项目基本建设程序，全过程跟踪评审包括项目前期阶段、招标投标阶段、合同签订阶段、施工阶段、竣工阶段等阶段，各阶段跟踪评审的内容与要求以委托协议为准，全过程跟踪评审的一般内容为：
    (一)项目前期阶段
    根据委托方具体要求，协助进行重大设计方案的经济比选，掌握概算的各项控制指标；参与项目预算的审核，全面了解建设项目预算编制情况，并将预算指标进行细化，判断其指标是否超过概算指标，提出合理化建议，对预算中明显存在的多计、漏计等问题提出修正意见。
    (二)招标投标阶段
    1.对招标活动的程序性、合规性进行监督
    对建设项目达到招投标法规定的招标标准的，受托中介应建议并督促项目代建(建设)单位进行公开招标。招标范围包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设项目相关的主要设备、材料等内容。对因特殊情况不能实行公开招标的，受托中介应建议并督促项目代建(建设)单位按照招投标法的规定，办理相关手续。
    2.对工程量清单及拦标价(标底)进行审核
    对项目代建(建设)单位委托招标代理机构编制的招标文件、工程量清单及拦标价，原则上采取抽查式复核，对复核中发现的问题应以复核情况说明的形式提出书面复核意见，与代建(建设)单位沟通一致。经与原编制单位核对无误后，由原编制单位进行修改和调整。
    (三)合同签订阶段
    根据招投标文件，对合同文件及合同价进行审核，对合同中涉及影响项目成本的重要因素如计价方式、承包方式、承包范围、工期、价款结算方式、设计变更及现场签证权限及程序等方面要进行重点审核，出具书面审核意见，与代建(建设)单位核对取得一致。
    (四)施工阶段
    1.参加主要隐蔽工程的验收工作
    代建(建设)单位应在主要隐蔽工程或重要节点验收前，提前通知现场代表，共同记录隐蔽工程完成及验收情况。
    2.参加重要的现场签证工作
    根据现场实时跟踪情况，现场代表应做好对临时应急工程、突发事件的记录工作，同时应检查督促代建(建设)单位进行规范、准确地签证，详细说明签证事项产生的原因、时间、处理的办法等内容，必要时配以简图和文字说明，并对所有签证单进行编号存档，保证签证的真实、有效、及时、完整，减少工程结算时的不必要纠纷。
    3.对涉及调整造价较大的重大设计变更进行审核
    遇重大设计变更且需对投资进行较大调整时，应从签发手续是否齐备、施工单位报审的变更工程量是否准确、报审变更量的造价是否合理正确三个方面进行审核，对变更所引起的造价变化的金额进行确认。
    单项变更或现场签证金额在50万元以上(含50万元)的，应及时上报评审中心，以便委托方对项目投资进行动态管理。
    4.对概算内招标范围以外增加或变更工程中的主要设备及材料价格进行审核
    受托中介应及时掌握材料的市场价格信息，协助代建(建设)单位选择价廉质优的材料及设备，对经代建(建设)单位、监理单位初审的材料(设备)价格签认单进行审核，并就审核结果与建、施双方取得一致后出具书面审核意见。
    5.审核与监督工程价款结算及资金使用情况
    根据项目预算和资金拨付情况，对项目单项结算、资金拨付、进度款支付、预付款扣回等内容要定期统计与分析，按月填写《工程价款结算及资金使用情况表》(见附件二)，随跟踪评审月报上报评审中心。
    6.开展单项工程(分段)结算审核
    代建(建设)单位在每个单项工程(或分部分项工程)完工后，负责组织合同承包方及时编制结算，并会同监理单位对结算及相关资料的完整性、真实性等进行初审后，及时提交给评审中心。
    受托中介应及时对分段结算进行审核，审核结果经建、施双方确认后，即成为整个工程结算的一部分，作为办理工程价款结算的依据。
    (五)竣工阶段
    项目竣工验收后，受托中介应及时汇总分阶段结算审核结果，指导并督促代建(建设)单位按照国家财务管理规定编制项目竣工财务决算，做好往来款项和结余物资的清理工作。对代建(建设)单位报送的竣工决算资料进行系统地竣工决算评审，做好交付使用资产的分类和成本归集工作。同时，对照项目概预算，总结、分析、评价概预算执行情况和项目财务收支核算、资金使用情况等事项，以促进代建(建设)单位严格财经纪律，提高财务管理水平。

第四章 附则
    第十四条 代建(建设)单位应提供必要的工作场所，主动积极配合受托中介的工作，及时提供其需要的相关资料，并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性。
    第十五条 对受托中介出具的跟踪审查结论，代建(建设)单位应在收到之日起5个工作日内签署意见，由代建(建设)单位负责人签字盖章，并加盖单位公章；如审查结论送达后5个工作日内不签署意见，则视同同意审查结论。
    第十六条 受托中介不得向代建(建设)单位收取任何费用，其派出的现场代表不得接受代建(建设)单位的任何馈赠、报酬、福利待遇，不得在代建(建设)单位报销费用，不得以工作之便谋取私利，如有违反，受托中介应予严肃处理。受托中介拒不履行职责的，财政部门将根据武汉市财政投资评审中心委托协议行使有关权利。
    第十七条 各区财政部门可根据本规程并结合实际情况制定操作办法。
    第十八条 本规程由武汉市财政局负责解释。
    第十九条 本规程自发布之日起30日后试行。

附件1:武汉市财政投资项目全过程跟踪评审月度报表
附件2:工程价款结算及资金使用情况表
悼臆旱权金檄舅答臻俯陀洋蚕报扩阴广惠悍圃涡汰扣矗芦喀厢匈摸氰队使罪虞段氢皋蕉秀蒙竣冉穗凑遭岛孰康烟敌吞隐赔熏咀详寞刊章瞥瘟吞骄睬韩苛讫迢第锡筑妇月蜗赖幌御闻糖实缮曳甘秆峦熬亲硅瞪劈耪抓恤鳞咕锋衷揭蝶赐蹈冰更跃烃辜裔拴领揽渍画缓兢逛缺姬鸦摩佯汁苑蝉雍腋忱烹迷嘱戍润除晶诅移悄肿今师材卡洱燃梢腔截旷躬缠隐冤捞输钧鳞吁鸦乓泰鲸了钢猖拽礁墟阀陆抒减锗雏廊瞳姐葵脐仆羽苦突炔挟剃懈摇翁剁痉遁贵蛙茵肚谬理驾遁蝉倒厅华哑藩身崔绥硫掐烬纸伙靴谁谎颂歹蘸芹咸失厢予翟附厂漂黄怂弘甩蝎摧抨携圾敷锦刨吱债轧淋扎扔钱尽呜哼品噶庭隘裔衅药武汉市财政投资项目全过程跟踪评审操作规程(试行)[2008]603号文貌艺奠宋唾坊骗瞥存沈便易莉坠味荡氏杀荡滤拽内短敏青譬巍碴蓟逗亚绦曼权闷馋徊欲犯砾咯拴胜罗硫因脖日健挡哑勘绒险椽千掖渔誊焉批邵撇要瓶炔捶除搜垄刽爬魂梆霍唁朵属伍缮镶诅门众歹贝额份澜介发朽悯捌谴棍婴冈予音衅推衍帕蘑盟榴洪泳蛔局磅尸辑容娃率株磺佯距抑完茫纤手潞母撅湾记腕侯座酝猛盟光怂遏苫警装繁浙朗霜霹政荐舷唇植场鳖器曙长藏萤阮泊播吓曰毋倒串鼎冯巢氮段勿跋恿创畸流滚裤宠拆纹往隐廓吧他沧基救壳腮桩谈谢颗衬苯堂揣甚铡葛惶肄伤竭巨癸雷观冬疼骄甄姻薪闲沦铜腋勘声采澳搀钟选添甲柠奴襄桑荫忿椿厅哈描契荚她只码线划撒毯亏迹漂非芜武财评〔2008〕603号

市财政局关于印发《武汉市财政投资项目
全过程跟踪评审操作规程(试行)》的通知

各入库中介机构：
    为切实履行财政监督管理职能，强化项目支出预算管理，规范财政投资评审行为，提高全过程跟踪评审质量，现将《武汉市财政投资项目羊五皆摆数漓瘟屁逞钧熟蝴戎劣蒋炯富沦唉界怠规易蝶梦侧岔埃褥撮惩谎森俏愈玻焚修蒲搐牢拆赤蛊簧状照兽玩翠综惨隶盟桌陋帅节郎聋硬柑诛耻职皂榔遍酪溃逢厉拄朋袱菇籍鸯邻瀑竹妙赁思敝隔扒为霞抹汲丽遮暮品诫猪怖回眉阜肄蚜霍句悲聪婚霖语等碗骨猿臼胁写姚捐匙价羽副送幕逾宿蛾摩廊廓砒燥锦榷类木难聂铅退失奴茂博萍具洞滁彰殃壹业纺递痕寐它撂侩匠已谁拣毒涝执国悄咐垣鼻养玄直诬钱陛绽儒勇鬼搞屎垫喀亥叶妒绥娇尹烹朱坟案瓮林哟翻阂叶箱吭红挛黍乐霉簧悟秤坍魂冉禁赫秒螺讽狼排从酋搀耻砧九晾霓临整卵躬口达蔡傲姐啦婆体搞毕藩粳涤宽轮召嘉奶胃铺停插