银行银行承兑汇票业务操作规程模版.doc

xx银行合规体系文件
银行承兑汇票业务操作规程
1 目的
为规范银行承兑汇票业务的操作和管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，特制定本规程。
2 适用范围
本文件用于规范总行和各分支行银行承兑汇票业务的管理和操作。
3 定义
名词术语
定义
银行承兑汇票
指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
4 职责分工
部门/岗位
职责
总行公司银行部
负责银行承兑汇票业务的管理，制定和修改相关制度。
分支行业务部门
负责受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查；根据审批意见签订承兑协议；承兑后的跟踪检查；清收汇票垫付款项。
分行风险管理部/支行业务管理部
负责业务的审查审批工作。
分支行运营部
负责保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章；办理银行承兑汇票会计核算手续；手续费扣缴；保证金管理；及时扣划到期汇票款项；将垫款情况和根据协议扣收情况及时通知业务部门。
运营部集中兑付机构
负责银行承兑汇票的集中管理、托收登记管理、集中兑付、止付扣划、超期未用退回、查询查复。
5 基本要求
5.1业务对象和准入条件
申请办理银行承兑汇票的客户应符合下列条件：
⑴在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织。
⑵与承兑银行具有真实的委托付款关系。
⑶有商品或劳务交易合同和与其相吻合的发票（商品或劳务交易合同必须在申请时提供，发票必须在承兑后两个月内提供）。对应该开具增值税发票的商品交易和提供劳务，必须提供增值税发票（发票联）。
⑷经营情况稳定，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
⑸至申请日止无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
5.2 原则
⑴办理银行承兑汇票必须以商品或劳务交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。
⑵办理纸质银行承兑汇票最长期限不得超过6个月，电子银行承兑汇票最长期限不得超过1年。
⑶不得将授信资金或票据贴现资金作为银承保证金，保证金不得来源于票据收款人。
⑷严禁利用一笔资金滚动签发银行承兑汇票，虚增承兑保证金。
5.3 敞口承兑费
⑴承兑行可以根据客户资信情况和业务保证金比例向出票人收取一定比例的敞口承兑费。
⑵敞口承兑费=(银行承兑汇票金额－保证金－质押存单)×费率。
⑶敞口承兑费费率为敞口额度的0—0.5% 。
⑷敞口承兑费转入51141—2科目进行管理。
⑸收取敞口承兑费的，须在银行承兑协议上添加补充条款(条款内容详见合规风险管理系统-法律事务管理-标准文本-标准文本查询和使用) 。
5.4 商品或劳务交易合同和税务发票的管理
办理银行承兑汇票业务应认真审查承兑申请人提供的商品或劳务等交易资料的真实性、完整性和有效性。以下几类承兑申请不得受理：
⑴不能提供真实、有效的商品或劳务交易合同等资料，无法证明存在真实交易关系和债权债务关系的承兑申请不得受理。
⑵提供虽然真实但已超过合同约定有效期或失去法律效力以及提供虚假商品或劳务交易合同等资料的承兑申请不得受理。
⑶已在同一承兑行办理过承兑业务的申请人，未在我行规定期限内或票据到期日前提交有效的税务发票或其他用以证明交易关系和债权债务关系存在的相关凭证的，其新发起的承兑申请不得受理。
⑷发票提供后，分行风险管理部/支行业务管理部应严格审核增值税发票的直实性和合规性，包括发票是否变造、发票是否提供不足或重复提供、增值税发票中货物品名与提供的购销合同是否匹配、发票日期是否早于合同日期等。
⑸发票正本上应批注银行承兑汇票承兑业务办理日期、金额等要素。
5.5 二维图码防伪的管理
⑴我行银行承兑汇票须在汇票联上打印防伪二维图码。如遇系统出错、机器故障等情况不能打印二维图码的，则须由网点运营主管在银行承兑汇票联上签字，同时在底卡联上标注“未加打二维图码”字样。
⑵二维图码仅作为票据真伪鉴别的辅助手段，其校验结果不得作为直接付款的依据，不得替代原票据要素、背书连续性的审核环节。对于二维码因磨损、污染等情况无法机读的，必须通过人工验票，对票据真伪加以辨别、审核。
5.6查询查复管理
接到对本行承兑汇票的查询报文后，承兑行应及时将被查询票据与台账或票据系统信息以及票据底卡联记载的要素进行核对，并最迟在下一个工作日营业结束前予以回复。回复的内容包括但不限于以下内容：
⑴票号、票面金额、出票日、到期日；
⑵他行是否已办理过查询；
⑶有无挂失止付、公示催告或被司法机关冻结等情况。
对于有他行查询的票据，承兑行应在回复中注明他行查询次数及查询行行号。
5.7授信后管理
商业汇票承兑后，承兑行应加强跟踪检查，主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项：
⑴是否按申请用途使用银行承兑汇票。
⑵生产经营和财务状况是否正常。
⑶到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项。
⑷资金流向和销货款归行情况是否正常。
⑸保证人保证资格和保证能力、抵（质）押物权属和价值等有无重大变化。
⑹其他可能影响承兑申请人到期兑付能力的事项。
如本行承兑的票据出现冻结、止付或其他风险事项，承兑行应在知悉相关风险信息的两个工作日内告知贴现行。
5.8逾期处理
5.8.1银行承兑汇票到期，客户未足额交存票款的，承兑行在审核持票人开户行寄送的委托收款凭证和承兑汇票无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，不足部分由银行垫付，同时采取以下措施：
⑴将垫付款项转入“13602—承兑垫款”科目，按照有关规定计收利息。
⑵就垫付款项向承兑申请人进行催收。
⑶及时通知担保人履行担保义务，尽量减少垫款损失。
⑷经催收和追偿仍无法收回垫款的，应根据具体情况，及时采取包括诉讼在内的多种手段进行转化处理。
5.8.2发生银行承兑汇票垫款后，承兑行必须将其纳入不良贷款考核范围，制定清收计划，落实清收责任。
5.9日常管理
⑴承兑行应定期或不定期监测银行承兑汇票业务的风险敞口，并进行统计和分析。
⑵承兑行应根据我行法人客户授信业务档案管理的有关制度建立银行承兑汇票业务档案。
5.10责任追究
⑴对有下列行为之一的责任人，要严格按照有关规定给予经济处罚或行政处分；触犯刑律的，依法移送司法机关，追究其刑事责任：
a受理无真实贸易背景的银行承兑汇票；
b滚动签发无真实贸易背景的银行承兑汇票；
c未按规定收取保证金；
d串用、挪用或提前支取保证金；
e未按规定办理担保手续；
f越权或变相越权审批；
g超过对客户的授信额度办理银行承兑汇票；
h未按规定进行承兑后跟踪检查；
i发放贷款置换银行承兑汇票垫款；
j不及时入账或违反会计操作规程，乱用科目，故意瞒报、篡改经营数据；
k因主观原因造成垫款损失；
l其他违规行为。
⑵业务经办行有下列行为之一的，视情节轻重予以警告、限期整改、上收承兑审批权限直至停办银行承兑汇票业务等处罚：
a有上述（1）所列违规行为之一的；
b垫款金额或垫付率较大的；
c违反印、押、证管理规定，在限定的整改期限内未予整改的；
d违规承兑造成重大风险，以及利用银行承兑汇票进行经济犯罪的；
e空白银行承兑汇票凭证、银行汇票专用章发生丢失或被盗等重大结算事故的。
6 流程描述

阶段1：承兑汇票业务审批
环节1：受理业务申请
部门/岗位：分支行业务部门
工作内容：
1申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料：
⑴银行承兑汇票申请书。
⑵经年检的营业执照或法人执照、组织机构代码证书、贷款卡。
⑶上年度和当期真实的财务报表。
⑷商品或劳务交易合同和与其相吻合的税务发票原件及复印件。对应该开具增值税发票的商品交易和提供劳务的，必须提供增值税发票（发票联）。如客户暂时无法提供发票原件的，须在承兑后两个月内补交。
⑸按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（资料同承兑申请人）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）。
⑹银行要求提供的其他资料。
2对于在本行发生过授信业务的客户，允许其先行传真《银行承兑汇票申请书》（以下简称“申请书”）及贸易合同等全套资料申请办理业务。
环节2：业务调查
部门/岗位：分支行业务部门
工作内容：
分支行业务经办人员应当根据信贷管理要求和有关票据管理规定，对承兑申请人的有关情况进行调查，调查内容包括： 
⑴承兑申请人的合法资格。
⑵该笔业务是否具有真实的贸易背景。 
⑶承兑申请人经营情况、财务状况及现金流量。
⑷承兑申请人的信誉状况，是否有不良记录。
⑸对按规定需要提供担保的，审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保。
⑹通过中国人民银行企业征信系统查询承兑申请人信用状况和贷款卡状态是否正常，不得受理贷款卡暂停或不能提供有效贷款卡申请人的承兑业务申请。
⑺其他需要调查的事项。
环节3：业务审查审批
部门/岗位：业务审批部门
工作内容：
分支行业务经办人员调查通过后，按审批权限上报有权人审批。
对于开立银行承兑汇票数量较大的业务，分支行业务经办人员可在申请书复印件或传真件上标记“预约登记”并交于运营部经办人员。运营部经办人员可通过“银行承兑汇票预约登记”交易先行登记票据要素。
环节4：签订《银行承兑协议》
部门/岗位：分支行业务部门
工作内容：
1审批同意后，承兑行根据审批意见与承兑申请人及担保人签订《银行承兑协议》和相关的担保合同（如需），经办人员在信贷系统打印《出账通知书》。
2对于以传真件发起的业务，经办人员须确保客户在签订承兑协议前已提交申请书、贸易合同等全套资料的原件，经办人员应严格审核原件的真实性，原件与传真件的一致性。审核无误并加盖“已办理承兑”章和“与原件核对相符”章后，再次把资料扫描入信贷系统。
3分支行业务经办人员将出账通知书、银行承兑协议、申请书、贸易合同等全套资料移交给分支行运营部。
4对于不能提交原件资料的客户，或者传真件资料与原件不符的客户，经办人员不得在信贷系统打印出账通知书继续本次业务。
环节5：保证金缴存
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
1银行主动扣收方式
运营部经办人员凭承兑协议和申请书相关条款填写特种转账凭证主动扣取客户保证金。如果发生保证金扣取不成功的情况，业务经办人员应及时通知客户补缴不足部分。
2客户通过网银主动缴存方式
⑴客户在网上银行“新开保证金”交易中存入相应保证金。
⑵客户在“账户明细查询”中打印缴存保证金凭证，将凭证随其他出账资料由分支行业务部门移交至分支行运营部。
⑶运营部经办人员在A/S 400综合业务系统中核实客户网上缴纳保证金的情况。
3客户手工填写支付凭证方式
客户签发转帐支票和进账单，运营部经办人员扣划指定保证金金额，将进账单（回单）返还给客户。
4对于能够提供存单、国债、银行承兑汇票等低风险、变现能力强的有价证券质押的客户，可以免收保证金。
环节6：费用收取
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
运营部经办人员凭承兑协议和申请书相关条款填写收费凭证主动扣取客户承兑手续费和敞口承兑费（如有）。
阶段2：出账并承兑签收
环节1：出账
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
分支行运营部审核无误后办理出账。对于出账前已预约登记的业务，经办人员须审核申请书信息和出账信息是否一致。具体出账流程请参照本行银行承兑汇票出账操作规程的相关规定执行。
环节2：银票要素登记
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
1运营部经办人员核对银行承兑汇票的信息与承兑协议是否一致无误后，在AS/400综合业务系统内启动“银行承兑汇票登记/关联”或“批量银行承兑汇票登记”交易或“银行承兑汇票预约登记”交易，处理成功后联动打印银行承兑汇票票面信息，打印票据各项要素，同时扣缴工本费，并将工本费凭证一联作为回单交给客户。
2交易成功后，运营部经办人员将票据交客户在出票人签章处盖章。客户盖章完成后，运营部经办人员应审核其印章是否与预留印鉴一致，审核无误后将票据交由运营部印章保管人员。
3银行承兑汇票因信息登记错误、打印错误、签章错误需修改的，运营部经办人员应启动相关交易进行处理，打印新银票，同时将原票据加盖“作废”章作附件。
环节3：二维图码打印
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
印章保管人员核对票据信息与资料无误后，启动二维图码防伪系统，在银行承兑汇票联上打印二维码，并核对二维码包含的凭证号码后两位与汇票号码后两位是否一致。
环节4：承兑与领票
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
二维码打印完成后，印章保管人员在银行承兑汇票联上加盖银行汇票专用章。同时启动“银行承兑汇票领票”交易，审核授权经办人身份、校验客户密码（如有）无误后，打印《领票确认签收单》（以下简称签收单），要求客户在签收单上签名并加盖预留印鉴章。办妥交接后，将银行承兑汇票汇票联、客户联交与客户。
阶段3：封包寄送交接
环节1：银承底卡封包及缴存
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
分支行运营部指定员工打印承兑汇票登记清单，与银行承兑汇票底卡联核对一致后，双人封包，指定途径带至运营部集中兑付机构。
环节2：拆包、核对与入库
部门/岗位：运营部集中兑付机构
工作内容：
运营部集中兑付机构指定员工收到封包时，与登记簿清单核对底卡，一致后入库保管。
阶段4：到期处理
环节1：足额保证金缴存
部门/岗位：分支行业务部门
工作内容：
在银行承兑汇票到期前5日，经办行业务部门应通知客户将票款足额存入其保证金账户用以付款。
环节2：到期扣款处理
部门/岗位：分支行运营部
工作内容：
银行承兑汇票到期日（遇节假日顺延）日初，系统根据银行承兑汇票金额自动按客户保证金账户、结算账户、垫款的顺序扣划款项。
环节3：到期对外付款
部门/岗位：运营部集中兑付机构
工作内容：
运营部集中兑付机构收到持票人开户行寄送的委托收款凭证和汇票，经审核无误并通过二维图码防伪系统校验后，对外支付。对于未加印二维图码的汇票须严格审核，查看原底卡联是否留有标注。
以下情况不得对外付款：
⑴票据正面注明“不得转让”而发生背书转让的票据；
⑵背书不连续且无法提供相关补充证明文件的票据；
⑶挂失止付期内的票据；
⑷法院做出除权判决，已无效的票据；
⑸其他符合《票据法》抗辩事由的票据。
7 合规依据
7.1外部合规依据
序号
外部合规依据
发文单位
生效日期
1
《中华人民共和国票据法》
全国人大
2004-8-28
2
《中华人民共和国担保法》
全国人大
1995-10-1
3
《票据管理实施办法》
中国人民银行
1997-10-1
4
《支付结算办法》
中国人民银行
1997-12-1
5
《贷款通则》
中国人民银行
1996-8-1
6
《中国银行业票据业务规范》
中国银行业协会
2011-5-10
7.2相关内部文件
序号
相关内部文件
发文单位
生效日期

无

8 附件
附件1 银行承兑协议（详见合规风险管理系统中“法律事务管理”——“标准文本”——“标准文本查询和使用”中的“银行承兑协议（有承兑权的分支机构适用）”）
附件2 银行承兑协议（详见合规风险管理系统中“法律事务管理”——“标准文本”——“标准文本查询和使用”中的“银行承兑协议（无承兑权的分支机构适用））
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9 版本控制
序号
编写/修改提示
版本号
1
合规体系文件修订
5.0
2

3

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