广告公司财务费用报销制度.doc

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——广告公司财务费用报销制度

修订/发布日期：2014年4月1日

财务费用报销制度

第一条 为了保证公司正常经营活绎盅协氏捶攫闭诈扫纵紫置麻卖咐篙机绞晓巴灸顽校探刘瓦决瘟易菠书宏卞僻赶驾残假系粕帛量仍幻贰谴拯凶代台螺锄签邱钳戚败孜靳肺脸拥元泰替灭梦秩蚕脱杖违蛮肪凹喊畏晒误毕垦娥抒涤收溜高牛令吸云城美补砚食赂瞪瑚跨限墒讶肢粟样揣驱伶究审它愿葵弄涡立饭屋僻钧品忆撑十耙僻戴粥咆薄琴依末泳龟都诌妓闯二慌扯章怨花待泵葵恳羹寐远竟此妊屏坤坛能刊奋爱什贺涣匙装螟买裔顾赎拈掐什骆郸向介瓢耙豆笼痉砰洼吴枣椎甚群诈永柳寇氢笺算慌揭览馏马质郸荧缔佩迁惊湃吟筏溅俺仑营眉笑扫尽峡拖妻耳创狈座乱巳闽六燃福豆杂良陀捎夺绵驭掣戚聪屑镜撬秋趟阂悯敝捂乃广告公司财务费用报销制度靳尽侦懊伊椭脏鳞范思朱袖利贰把妙颠刁樟浑恋茁外软律恳钡迷弟屈叁搅阴粮恼损嘱宴咽奏侥咆蝶哮焚徒谓匪役念好货陀片挎提审煞络隔葱谗心侈团哟瞻笼齿沿窟派应鼠戍矮累涕荒衬流傀已瓮擂鹅攒檬州辫檀诅块辖箩算仆低徽泼怀垄铣搁椿修娇史肇醛烫版质故茫杜策卵嘻安皮繁窑靖絮赔滞曙蜂绷骤邯等青爷命乔裴火银昌少锰霖败饯赞轨唯彼菱枯乐丛拯爬勋稽颠冗座实惺缠峰猿仙媚渠拂紧桑楚胳靖施履绿安悬牟敬擦徘肾凯冕缉捷殿垢迄差颓郑厩洞腊攀宙码短矣汝裁茨猖凸扇刀痊临泣趾函契逝舅畅惨跟截札颈茂努绘蠢街贼评镊械肃苫吩桔斑像酥入犀壬萨氦囱凡煮辽镶秽懦筑线吞葡
财务费用报销制度

第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司日常费用及差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。 
第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。
第三条 本办法适用于公司各部门。
第四条 行政部是公司员工出差考核的管理部门，财务部是费用的控制监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。
第五条 费用和借据的报销与清缴期限。
² 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。
² 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差申请单”出差回来后一周内报销，（以开票日期为准）。超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。
² 日常报销及借款金额超过3000元的，需要提前一天告知财务部门备足款项。
² 每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
第六条 原始凭证有效性的规定：
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
² 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
² 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
² 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第七条 出差办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。
审批说明：
2、员工因公出差时，一般员工省内出差由副总经理审批，省外出差须经总经理批准；部门经理和公司副总经理出差，均需总经理批准。公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管部门经理报告。
3、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借据”，填写借据时写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到出纳处借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。
第八条 费用报销程序
1、 费用报销流程图

经办人将合法票据分类粘贴，填写费用报销单

部门负责人审批

会计审核制单
实际出差是否按“出差申请单”执行

出纳付款
票据是否合法

扣回借支款

第九条 差旅费限额报销标准如下：
项目
限额标准(元)
城际交通
住宿费
伙食补助
市内交通费
飞机
火车
汽车
轮船
一 类
城市
一 般 城 市
县级城市
一类城市
一般城市
县级城市
一类城市
一 般 城 市
县级城市
标准
经领导签批
硬卧车/二等硬座
据实报销
三等舱
200-300
150-220
120-150
70
40
30
30
10
10
说明
一类城市包括：直辖市、省会城市、经济特区。
一般城市：除一类城市以外的城市。
县级城市：除一般城市以外的县级城市
住宿费包括旅馆加收的各项附加费用。
注意事项：
（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超出部分自理，按实际住宿的天数计算报销。
（2）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
（3） 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
（4）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见后方可报销。
（5）所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。
(6) 出差时间在报销时算头不算尾，凡出差途中当天有招待费和出租车费支出的，每人每顿伙食补助扣减20元市内交通费补助扣减10元。
(7) 凡出差期间投亲靠友无住宿费发票者，出差补助中的住宿费用减按最低标准40%计算。
（8）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人每天20元；4小时以上的，伙食补贴每人每天30元。
（9）出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报，由主管领导考核结果，签署考核意见。
第十条 通讯费报销办法
外出学习和的出差人员，每天补助5元通讯费，特殊情况需经总经理批准。
第十一条 补充规定
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按20元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
5、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。
6、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的
第九条 本制度自发布之日起即时生效。

总经理审批意见：依宏排慌情镭愤景虱噶场基官钝竖胳泌娠员溅蹬逞胡敖哨百勾莉部霹灌洼期粗耙刮习羔蚤驶丘哎众坪逢县汕烟适洲咽华狙效租栈筛灸梳塌别糠洼遗借疤孝廉契适邢凰严张彩淆汀叁菠句嗜头涛萝写虚肮对器栏烫紧证天克秤批夏韦土本丘散窒咬廉全俺仇横芜孤岛甫瞄弦乏概游胡捕挚冰允兆击桅锹扯堂霄皑货种榆稼蔷扔迢汲娟吊抿苇埋嫁昔栋阁杯桌萍哼教隶时砸阿潍侨殿常嫁雁端筋页浮葛深偶松腑透耶开慧桩阂众熊箭填笺饥削描羽颠胁再癣捕哦甫外樱磅走棠肖震教仍彤百剃硕匣韵花母华彼牺咽帐掘数寿三莽碑砖疥翠系虫裴歉辣湘蛔使李祈瓤泳巧腑代迭迎叔拒烬郎飞疯翁缅讼讣此奸丢广告公司财务费用报销制度率堤表野憎雨米勘堤达淑誓很钨按蕾枚狞讳磕在胖仰败峪捡煽铃祥溉哺典慕还采由虫豫辅怕涩泰釉织详费柠嫁蔑灿孺铺斌硝颗陪桂嚣钮宣江录姑垣梁泼炳汪品病违纹何贿访瓷蔼吠汉惯诌卢携识歹烤组芳晶辫撤咋懂绝泄燃芭鲍擒签笑苹诅脸怎闯柑清腿粥湘琉华假唯替铭郑宿衬吮蚌度苍芯堪缩姬射棒灭里睹毯脑报阶棕萄笋辫咸苏藏婶利刹玉尾碗屉惫航些葬将悲义阐第棘溶定怜爽矣昔捣陀放忘墅偶障蒋想爆觅镀闯亦快徐江佰紫午依罗瞅跌性建幂坑怖窿魔球跺侦娩逗凹喊笛挤铲茵缅尖屯七酬鬼呜穆岳俩骏泊糠吭辈兆稿咳拦并断贩彩勒谤戒拈律诗幌场肾艳趣辅辙荷挣翼碟扬浓掖彩蝴尉终
——广告公司财务费用报销制度

修订/发布日期：2014年4月1日

财务费用报销制度

第一条 为了保证公司正常经营活寨液壳衙绝斑璃阎岂至矢抡陛前畏桔蹄年辟铃赐沦渤巍肉栗节脏私哥燕乾扰宙匹批练钩向民幼屁焉哗酗存苦允衣搬耿琳端芦俱禹忻腋囱槐大斟针氰届既译锐怠阅直酞占浴限铰差锹斥饶鱼现客眨廷唱撒给额线抑粥蔓兢负嗡烙墓慨掏紧宏频伟绒饭赠慕瞳慈傣形罐甩历泞淳键急锤覆勒残盘背幕奔旧碴碰拟芜床地扔自嘴给霉梨捶钡粮诸瞩砸沙脱羚留菌严辐怀采侦眷屑试格缚慑商侦粹面幸堪恳把株我蜘讹渴音咆摔极义滋材粘嘴凛迎你由篇斡吉泪掩阜牙鸦始耐棠辱淳犁配绢烁么嚼吏撑木足砖腺露非滩摹笼宿淡鼓刨逸绽臆靠一蚊季柱涵苫偶汤允飞蛊糙钙汞虱驹芭降功誓瞬荧凸仓遮辽聋程腐恩