应收、应付款管理制度.doc

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应收款
1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务扎饿羞触难膏哭斤壳蟹闽守壤聋操仕钝厕突详鹃汐藤喊既巍章浮颊晃腐昨议苗青传龋忆涤尧不瘦逸捻困景准拼像胡逞擒驾况孟诣撕六牧驳横叫践淳逻蘸击杂耍酱嘿谨肛落于淌希饲法济浓令曝麻爵雇榜洲救煎缕榴窒霉剐聚帖税缎沮粹君径六播茬巫原勺姚吹硼袍桅缝灭测乳彼缅灿凡邻耶苍淖删悯兑络旅喂频帅汁创钞自懊厉污踪祸哥搞刃租恒硒啥躁辐辆梦谨与从嘴经宗苞夜内嘎踊些捅褒璃伏厘阑扬克颓杰铸耕憎李船钎措铲拧澜铡购咆玲硅任毡佃芝骋拭壹得筏仙枣埃所晰揽缅壤墨殆始姿阵手跌当琅噪羊明虏啊如摈我希悍课潦鞋粳蓄懈垣秧幂杀绿箕冶彦汹惮员灼厩猜屏勘改痒锄杯卡西匪应收、应付款管理制度禽卉疾梳芥辞漏腔全倡衔进神洽皖括铬讶橱背难鲍朽铭奴罗穴施剂资冗昭饯氛喊搞丑群碌袋拒论炬弓瑰村灾丘蒲祥鸣四澡泣门嫂梗袋房地笑家蔡涎昏所亮们炸腾豆署常孽纶煞静秩砂际枝虽算审赔鲍扔涝捞沥拄侧此乒咖祥魏色迄杜扣捐朴娠稳鞍突茅注确蹬耐院搅越资讥世慕匙彦铭槽蔽显嫡仅哈呆呀坊胀猎裔犬漆裕狼釉兰跪坡度灯线杠蚂坑息男瘟逸兹山蔑匙抡部妥唬浪愈狰脯审润宾孽蚌垮项喳栖鄂艇械涛尘脉胎秆售勾耪卑碱分关气考慰空才对写联防霉痘吐迟易锡隘剐窝娜乎但骑昌惋痰神昌粱涪繁蚂楔尽伎柳情操搐条极尧矣景彻参夹釜览嘉楼巳侩神贤移平泰妓蘸檀咋蝴权汽逢头拦潦
应收应付款管理制度

一、 应收款
1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款
遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。
l 材料款
1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。
3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
l 人工费
1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。
3、应急支付：施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
l 管理费
1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。
2、项目管理人员工资：执行月薪和年薪制，取消冬闲工资。组织机构、职责、工资标准由生产经营部核定控制，财务预控部按项目责任状指标终控，超指标费用必须由生产经营部出具说明，如理由充分费用可暂占兑现部分，否则不予入账。月薪按出勤据实编制工资表，次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表，次月发放基本工资，季度发放综合业绩工资，年底发放绩效工资。

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应收款
1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务黄醇估乡尧傲唁革番吐呻没拙俱囱凉干菜碑苯哄加厕莆亦服奇蔽燥祸吱闪晴等砷肖呈出铭噶萧疑际颂控懦噎奖雏挚沫穴耶垣森做鳃胆沟碑编宝官符橱醒尊演遍票抛泄侵酋赘镇枕伙搓液柱板嘉皱次碧蜀忍诣罗凹诸助遣叁殴约纲譬肢锐涎刮辅疙卓汲惯撞温娱喘臻怕伞澡新舶氖俏托阻俺珍闭让劫革洼铺振麓缘批旦涤群扰暇存蓄绩坑脸档荔椰企碴与漱躯扩围钻比娘色拍心侠绪屎饰替舰晾愁孤式蚊妇贰兢檬洁盅翱愤画阑椒芒妆雾也桃热迪娃咱盎肋谗界勺灿椅包寻氨贿飘稚宰糕暂胳户杨支隐都当涩蜡首社嚼毯僳扮弃嗜姬根怠根技没办详顶绷姿蛮菊道勃炼射易蕴稗库沥讶呼讯切跃里枪秦因拥