担保公司财务制度.doc
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1、财务管理制度第一条 为了加强公司财务工作的管理,为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核,为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益,现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 财务部门工作的基本任务(一)建立健全财务工作制度,及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (二)及时有效的管理好公司及客户的资金,保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位;同时监督资金正常运行,维护资金安全,开辟财源。(三)加强财务日常核算与月度结算的管理,以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄,月度终了要提供会计资讯,利用
2、财务会计资料及时进行经济成果分析。(四)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。(五)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查,如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。(六)按期编制各类会计报表和财务说明书。第三条 公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成,业务量小的时候可以一人兼多岗,比如出纳可以兼文员,会计兼后勤管理,但会计与出纳不能一人兼管。第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定,不能为省事儿搞特殊化。第五条 会计的主要工作职责是:(一) 按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备,数
3、字准确,帐目清楚,按期报帐。 (二) 按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 (三) 应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并,会计报表每月编制并上报一次,会计报表须会计签名或盖章。 (四) 应当定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。(五) 妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。(六) 完成总经理及董事长交付的其它工作。 第六条 出纳的主要工作职责是:(一) 认真执行现金管理制度,日常零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分
4、应存入银行。 (二)不坐支现金,不以白条抵库存现金。(三) 建立健全现金及银行帐目,严格审核现金收付凭证,及时与会计对账保证金额的准确。(四) 严格支票管理制度,支票使用时须有支票领用单,经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码,签经手人备查。(五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六) 配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。(七) 完成总经理及董事长交付的其它工作。第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证,并在记帐凭证上签字。第八条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不
5、予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 第九条 制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证,内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明,是会计核算的主要依据。第十条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十一条 财务工作人员对本单位实行会计监督。第十二条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理及董事长书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十三条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。第十四条 公司员工借款
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