财务管理制度范本2015.docx
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1、深圳市XX有限公司深圳市XX有限公司财务管理制度一、主要会计政策1、本公司执行的会计法规及会计制度为:中华人民共和国会计法、企业会计制度等相关财务会计制度。2、以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。3、记账原则和方法:以权责发生制为原则,实行借贷记账法。4、企业的会计核算以人民币为记账本位币。5、公司的固定资产按直线法计提折旧。6、存货按实际成本计价。7、按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。8、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度的规定。二、会计科目的设置1、公司执行财政部颁发的企业会计制度及企业会计准则,并根据具体经营特点选
2、用会计科目。2、财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目,在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。三、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,及时核算和上缴各种税金。并利用财务资料进行各种经济活动分析,为
3、公司领导决策提供有效依据。7、参与公司项目承包合同和各小项目外包合同的评审工作。8、参与项目部与甲方结算,参与外包部与外包方结算。9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。10、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。四、货币资金管理1、财务部门要加强对货币资金的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用。3、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由会计保管,法人代表和公章由出纳或法人本人保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保
4、管人临时出差由其委托他人代管。5、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总记账,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应做出调节逐笔调节平衡。6、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。7、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。8、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后5个工作日内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。9、严格现金
5、收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。11、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,严格资金使用审批手续,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。12、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。五、应收账款的管理1、应收账款的发生:公司在决定提供信用于客户之前,应对该客户的资信情况进行详细调查,并按相应的权限批准信用额度,最终由总经理决定是否对客户提供商业
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