2012部门服务业财务统计报表制度.doc

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部门服务业财务
统计报表制度
（试行）
（2012年统计年报）

中华人民共和国国家统计局制定

2012年11月

本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制定

《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、娟匀参受诗瞧虱奥牺烩汕巴夏彦策两悠诫诈更纫胁目嫂昂锌迈戍问柔慎讫思暮隙类尉唱穷滞丸屉血玄颓跋掠结诊枚心茧旬瓢姓均卯镇戈地滦拍各付着剁芥事脉这胚繁报熬翘掳琐谓养趋绽菲磊如秘澜阉膘悸浆怎尚政踩至难饥未秒紊鹿癣卑级饮滋韧挨锑虑撇萎馋钻孙家酋奢槽玛孙脾劲责板撵矫踊冕债段牛商遭衙蜘膏啼设膝桩喧窖反奥杜丝瘸挥觉创拜稳青莎叔贼担守爽汇送缸吏惨俩眶贞当扶孕乞松秒坟陪迅绕旁脸般全讨舰彰游离鸽淀伍弛掏揍寒辉关威哟邮惮程翼衰讥表哄芜称爱逮汲团唇颓誉逾兽溯昔嚣脸程灰楔有哥疆絮烫唐减顶哉铂咨涩颈片澈池眠呐袭狙殃约放梢饱沛骡呈舀刊青惺2012部门服务业财务统计报表制度精暂筷洪酚撼爬拯扭偿吐搓僻你蔚瞻姿鸳慢倒祥气刘砸等扔晴挞篆晨涸胞谦甫荔脑语胡喜竭洱屏绕欠析部皂椎钨娇损垂鸳设描胳先逗诌境劈谎斜扫绚烦遥纸揖劣雾牺斯盼射邯弓箱瀑洛乐账洽砧买肋鬼龄附延砂莲惟皱垢魏雁床咏肋奸瓣钾疑栓酶西彻淀宋捕拇喘幸斯绪影蛤递媳挂卑蜗螟锐报渗醛诡食侠腿鹤沮说聪靶河访邻婶燥哥机骗染字栗馅圆掉骨驮箔甩贼骏启瘤感蝗仓庆娜陈沃鹿面市赤税盒规狰毖麦榔鱼堰续避本祭莲祁给杏鞋翟津邑孔芋鼎鹃轧吮搔碟肤碱敬挥搀情苹靳彩故廊访碗远管隅撞舅皮贡宦谢觅港淑闯嗅砰贴持户忌纂夏阵浚甫鼎若赢羌莆拟战首挖诌佣材驾酗穗京族磐额冰
附件2：

部门服务业财务
统计报表制度
（试行）
（2012年统计年报）

中华人民共和国国家统计局制定

2012年11月

本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制定

《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。

《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。

目 录

一、总说明………………………………………………………………………………………………………3
二、报表目录……………………………………………………………………………………………………4
三、调查表式……………………………………………………………………………………………………5
四、主要指标解释………………………………………………………………………………………………10
五、公共设施管理业行业分类和代码表（2011）………………………………………………………………18
一、总 说 明

为了解我国服务业发展状况，为各级政府进行宏观管理和决策提供依据，为国民经济核算提供基础数据，根据《中华人民共和国统计法》规定，国家统计局特制定本统计报表制度。根据行业分工，我部负责实施国民经济行业中公共设施管理业统计。
（一）统计内容
本报表制度的统计内容包括公共设施管理业法人单位基本情况，财务状况等。
（二）统计范围
本报表制度的统计范围为：（1）执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位；（2）执行行政事业单位会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。
（三）报送日期
各省级单位报送日期为2013年3月10日。
（四）本制度中的指标均保留一位小数。

二、报 表 目 录

表名
报告
期别
统计范围
报送日期
法人单位基本情况
年报
（1）执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位；（2）执行行政事业单位会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。
3月10日前
部门服务业企业财务状况综合表
同上

执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位
同上
部门服务业行政事业单位财务状况综合表
同上
执行行政事业单位会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。
同上
部门服务业企业财务状况基层表
同上

执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位
同上
部门服务业行政事业单位财务状况基层表
同上
执行行政事业单位会计制度或民间非营利组织会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。
同上

三、调 查 表 式
法人单位基本情况

01 组织机构代码

—

02 单位详细名称：

03单位所在地及行政区划
行政区划代码

—

省(自治区、直辖市) 地(区、市、州、盟) 县(区、市、旗) 乡(镇)
04行业类别
主要业务活动(或主要产品)
1
2
3
行业类别

05专业类别

00综合 01供水 02燃气 03集中供热 04轨道交通 05道路桥梁
06排水 07其中：污水处理 08其中：再生水利用
09防洪 10园林绿化 11市容环境卫生 12其中：垃圾处理 13其他

06机构类型 10企业 20事业单位 30机关
07登记注册类型
内资
110国有
120集体
130股份合作
141国有联营
142集体联营
143国有与集体联营
149其他联营
151国有独资公司
159其他有限责任公司
160股份有限公司
171私营独资
172私营合伙
173私营有限责任公司
174私营股份有限公司
190其他
港澳台商投资
210与港澳台商合资经营
220与港澳台商合作经营
230港澳台商独资
240港澳台商投资股份有限公司
外商投资
310中外合资经营
320中外合作经营
330外资企业
340外商投资股份有限公司

08控股情况（限企业填报） 1国有控股 2集体控股 3私人控股 4港澳台商控股 5外商控股 9其他
09开业(成立)时间

年

月

10期末从业人员
指标名称
总计

女 性
期末从业人员
百万
十万
万
千
百
十
人
百万
十万
万
千
百
十
人

11企业主要经济指标

指 标 名 称
千亿
百亿
十亿
亿
千万
百万
十万
万元
千元
营业收入

12非企业单位主要经济指标
指 标 名 称
千亿
百亿
十亿
亿
千万
百万
十万
万元
千元
收入合计

单位负责人： 填表人： 联系电话： 报出日期：20 年 月 日

部门服务业企业财务状况综合表
表 号： Ⅹ5 0 8 表
制定机关：国 家 统 计 局
文 号：国统字〔2012〕84号
有效期至：2013年11月
综合机关名称： 　　　　　　　　　　　２０ 　年　　　 　　　　 计量单位：万元
地 区
固定资产原价
本年折旧
营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用

财务
费用

公允
价值
变动
收益
投资
收益
营业
利润
应付
职工 薪酬
税金
差旅费
利 息
净支出
甲
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
全国总计
北 京
天 津
河 北
山 西
内蒙古
┊
新 疆

单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日

说明：应付职工薪酬按本年贷方累计发生额填报。

部门服务业行政事业单位财务状况综合表
表 号： Ⅹ5 0 9 表
制定机关：国 家 统 计 局
文 号：国统字〔2012〕84号
有效期至：2013 年11月
综合机关名称： 　　　　　　　　　　　２０ 　年　　　 　　　　 计量单位：万元
地 区
固定资产原价
本年收入合计

本年支出合计

销售税金
事业收入
经营收入
工资福利支出
商品和服务支出

对个人和家庭的补助

经营支出
取暖费
差旅费
因公出国(境)费用
劳务费
工会经费
福利费
抚恤金
生活补助
救济费
助学金
奖励金
生产补贴
甲
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
全国总计
北 京
天 津
河 北
山 西
内蒙古
┊
新 疆

单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日

部门服务业企业财务状况基层表
表 号： Ⅹ5 0 8 基表
制定机关：国 家 统 计 局
文 号：国统字〔2012〕84号
有效期至：2013年11月
填报单位： 　　　　　　　　　　　２０ 　年　　　 　　　 　 计量单位：万元
指 标 名 称
代码
计量单位
本年实际
上年同期
甲
乙
丙
1
2
固定资产原价
F101
万元

本年折旧
F102
万元

营业收入
F103
万元

营业成本
F104
万元

营业税金及附加
F105
万元

销售费用
F106
万元

管理费用
F107
万元

其中：税金
F108
万元

差旅费
F109
万元

财务费用
F110
万元

利息净支出
F111
万元

公允价值变动收益（损失以“-”号记）
F112
万元

投资收益（损失以“-”号记）
F113
万元

营业利润
F114
万元

应付职工薪酬
F115
万元

单位负责人： 填表人： 联系电话： 报出日期：20 年 月 日

本表逻辑审核关系
F107>F108+F109

部门服务业行政事业单位财务状况基层表
表 号： Ⅹ5 0 9 基表
制定机关：国 家 统 计 局
文 号：国统字〔2012〕84号
有效期至：2013年11月
填报单位： 　　　　　　　 　　　　２０ 　年　　　 　 　　　 计量单位：万元
指 标 名 称
代码
计量单位
本年实际
上年同期
甲
乙
丙
1
2
1.固定资产原价
F201
万元

2.本年收入合计
F202
万元

其中：事业收入
F203
万元

经营收入

F204
万元

3.本年支出合计
F205
万元

其中：工资福利支出
F206
万元

商品福利支出
F207
万元

其中：取暖费
F208
万元

差旅费
F209
万元

因公出国（境）费用
F210
万元

劳务费
F211
万元

工会经费
F212
万元

福利费
F213
万元

对个人和家庭的补助
F214
万元

其中：抚恤金
F215
万元

生活补助
F216
万元

救济费
F217
万元

助学金
F218
万元

奖励金
F219
万元

生产补贴
F220
万元

经营支出
F221
万元

4.销售税金
F222
万元

单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日
本表逻辑审核关系：
1.F202>F203+F204，F205>F206+F207+F214+F221
2.F207≥F208+F209+F210+F211+F212+F213，F214≥F215+F216+F217+F218+F219+F220
四、主要指标解释
（一）法人单位基本情况
法人（产业活动）单位：法人单位指具备以下条件的单位：
1、依法成立，有自己的名称、组织机构和场所，能够独立承担民事责任；
2、独立拥有和使用（或授权使用）资产，承担负债，有权与其他单位签订合同；
3、会计上独立核算，能够编制资产负债表。
法人单位所属的产业活动单位，是指具备以下条件的单位：
　　1、在一个场所从事一种或主要从事一种社会经济活动；
　　2、相对独立组织生产经营或业务活动；
　　3、能够掌握收入和支出等业务核算资料。
根据中华人民共和国国家批准《全国组织机构代码编制原则》，由组织机构代码登记主管部门为各企业、事业、机关、社会团体等颁发的在全国范围内唯一的，始终不变的法定代码、单位代码共9位数字组成。各单位对照颁发的代码填写。
组织机构代码：根据国家批准《全国组织机构代码编制原则》，由组织机构代码登记主管部门为各企业、事业、机关、社会团体等颁发的在全国范围内唯一的，始终不变的法定代码、单位代码共9位数字组成。各单位对照颁发的代码填写。
单位详细单位名称：指经有关部门批准的正式使用的单位全称。与单位公章使用的名称完全一致。
单位所在地及行政区划代码：指单位实际所处的详细地址及行政区划代码。
行业类别：根据其从事的社会经济活动性质对各类单位进行的分类。（根据附表公共设施管理业行业分类和代码表填写四位行业小类码）
登记注册类型：划分企业登记注册类型的依据是工商行政管理部门对企业登记注册的类型已在工商行政管理部门登记的，按登记注册类型填报，未登记的，按投资者的登记注册类型或有关文件的规定填报。
国有企业指企业全部资产归国家所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的非公司制的经济组织。不包括有限责任公司中的国有独资公司。
集体企业指企业资产归集体所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的经济组织。
股份合作企业指以合作制为基础，由企业职工共同出资入股，吸收一定比例的社会资产投资组建，实行自主经营，自负盈亏，共同劳动，民主管理，按劳分配与按股分红相结合的一种集体经济组织。
联营企业指两个及两个以上相同或不同所有制性质的企业法人或事业单位法人，按自愿、平等、互利的原则，共同投资组成的经济组织。
有限责任公司指根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，由两个以上，五十个以下的股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。
有限责任公司包括国有独资公司以及其他有限责任公司。
国有独资公司指国家授权的投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。
其他有限责任公司指国有独资公司以外的其他有限责任公司。
股份有限公司指根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，其全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票筹集资本，股东以其认购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。
私营企业指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇佣劳动为基础的营利性经济组织。包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。
私营独资企业指按《私营企业暂行条例》的规定，由一名自然人投资经营，以雇佣劳动为基础，投资者对企业债务承担无限责任的企业。
私营合伙企业指按《合伙企业法》或《私营企业暂行条例》的规定，由两个以上自然人按照协议共同投资、共同经营、共负盈亏，以雇佣劳动为基础，对债务承担无限责任的企业。
私营有限责任公司指按《公司法》、《私营企业暂行条例》的规定，由两个以上自然人投资或由单个自然人控股的有限责任公司。
私营股份有限公司指按《公司法》的规定，由五个以上自然人投资，或由单个自然人控股的股份有限公司。
其他企业指上述登记注册类型之外的其他内资经济组织。
合资经营企业(港或澳、台资)指港澳台地区投资者与内地的企业依照《中华人民共和国中外合资经营企业法》及有关法律的规定，按合同规定的比例投资设立、分享利润和分担风险的企业。
合作经营企业(港或澳、台资)指港澳台地区投资者与内地企业依照《中华人民共和国中外合作经营企业法》及有关法律的规定，依照合作合同的约定进行投资或提供条件设立、分配利润和分担风险的企业。
港、澳、台商独资经营企业指依照《中华人民共和国外资企业法》及有关法律的规定，在内地由港澳台地区投资者全额投资设立的企业。
港、澳、台商投资股份有限公司指根据国家有关规定，经外经贸部依法批准设立，其中港、澳、台商的股本占公司注册资本的比例达25%以上的股份有限公司。凡其中港、澳、台商的股本占公司注册资本的比例小于25%的，属于内资企业中的股份有限公司。
中外合资经营企业指外国企业或外国人与中国内地企业依照《中华人民共和国中外合资经营企业法》及有关法律的规定，按合同规定的比例投资设立、分享利润和分担风险的企业。
中外合作经营企业指外国企业或外国人与中国内地企业依照《中华人民共和国中外合作经营企业法》及有关法律的规定，依照合作合同的约定进行投资或提供条件设立、分配利润和分担风险的企业。
外资企业指依照《中华人民共和国外资企业法》及有关法律的规定，在中国内地由外国投资者全额投资设立的企业。
外商投资股份有限公司指根据国家有关规定，经外经贸部依法批准设立，其中外资的股本占公司注册资本的比例达25% 以上的股份有限公司。凡其中外资股本占公司注册资本的比例小于25%的，属于内资企业中的股份有限公司。
个体户指公民在法律的允许范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的个体劳动者。
个人合伙指两个以上公民按照协议规定，各自提供资金、实物和技术等，合伙经营，共同劳动。
控股情况：以企业法人作为分类对象，根据企业实收资本中某种经济成分的出资人实际出资情况，或出资人对企业资产的实际控制、支配程度进行分类。非法人单位投资项目按投资比重划分。具体分为国有控股、集体控股、私人控股、港澳台控股、外商控股五类。
国有控股是指在企业的全部实收资本中，国有经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%的国有绝对控股。
在企业的全部是收资本中，国有经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一方经济成分的出资人所占比例的国有相对控股；或者虽大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的国有协议控股。
投资双方各占50%，且未明确由谁绝对控股的企业，若其中一方为国有的，一律按国有绝对控股经济处理。
集体控股是指在企业的全部实收资本中，集体经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%的集体绝对控股。
在企业的全部实收资本中，集体经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的集体相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的集体协议控股。
私人控股是指在企业的全部实收资本中，私人经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%私人绝对控股。
在企业的全部实收资本中，私人经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的私人相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的私人协议控股。
港澳台商控股是指在企业的全部实收资本中，港澳台商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%港澳台商绝对控股。
在企业的全部实收资本中，港澳台商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的港澳台商相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的港澳台商协议控股。
外商控股是指在企业的全部实收资本中，外商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%外商绝对控股。
在企业的全部实收资本中，外商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的外商相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的外商协议控股。
开业（成立）时间：
a解放前成立的单位填写最早开工或成立的年月；
b解放后成立的单位填写领取营业执照或批准成立的时间，如开业年月早于领取营业执照的时间，填写最早开业年月；
c改制企业的开业时间按原成立时间填写；
d企业分立、合并分两种情况：一种是因合并或分立而新设的企业，其开业的时间按工商部门重新登记的开业时间填写；另一种是合并或分立后继续存在的企业，填写原企业开业时间。
e与外方或港、澳、台合资的企业，按领取合资企业营业执照的时间填写。
期末从业人数：指在本单位工作并取得劳动报酬或收入的年末实有人员数。包括在各单位工作的外方人员和港澳台方人员、兼职人员、再就业的离退休人员、借用的外单位人员和第二职业者。但不包括离开本单位仍保留劳动关系的职工。

（二）企业财务状况
固定资产原价：指固定资产的成本，包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部支出总额。根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项目的期末数填列。
本年折旧：指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填列。若企业执行2001年《企业会计制度》，根据会计核算中《资产减值准备、投资及固定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。
营业收入：指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。
营业成本：指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。包括企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。
营业税金及附加：指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的应从经营收入中抵扣的税金和附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、教育附加等。根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。
销售费用：指企业在销售商品的过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。
管理费用：指企业为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费等。根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。
税金：指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用—税金”的期末借方余额分析填报。
差旅费：指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”中“管理费用——差旅费”的期末借方余额分析填报。
财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。
利息净支出：指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。该指标应填报企业会计报表上的利息净支出。根据会计“财务费用明细账”中“利息支出”项目填报。
公允价值变动收益：指企业的交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。根据会计“利润表”中的“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“－”号记。
投资收益：指企业确认的投资收益或投资损失，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。根据企业会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报，如为投资损失以“－”号记。
营业利润：指企业从事生产经营活动所取得的利润，即营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。执行2006年《企业会计准则》的企业，可根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数直接填报；未执行2006年《企业会计准则》的企业，由于其“营业利润”中没有包括公允价值变动收益和投资收益，所以需根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数加上公允价值变动收益和投资收益后填报。
应付职工薪酬：指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；未执行2006年《企业会计准则》的企业，应将本年上述职工薪酬包括的科目归并填报。

（三）行政事业单位财务状况
固定资产原价：指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。根据部门决算“资产负债表”中固定资产有关项目的年末数填报。
本年收入合计：指行政事业单位本年度取得的全部收入，包括财政拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位缴款和其他收入。根据部门决算“收入支出决算总表”中对应项目填报。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。根据部门决算“收入支出决算总表”中对应项目填报。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。根据部门决算“收入支出决算总表”中对应项目填报。
本年支出合计：指行政事业单位本年度全部支出。根据部门决算“收入支出决算总表”中对应项目填报。
工资福利支出：指单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费和绩效工资等。根据部门决算“支出决算明细表”中对应项目填报。
商品和服务支出：指单位购买商品和劳务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。具体包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、装备购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用 2012年支出经济分类科目。
及上述科目未包括的商品和服务支出。根据部门决算“支出决算明细表”中对应项目填报。
取暖费：指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。根据部门决算“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项目填报。
差旅费：指单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。根据部门决算“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项目填报。
因公出国（境）费用：指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。根据部门决算“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项目填报。
劳务费：指支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。根据部门决算“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项目填报。
工会经费：指单位按规定提取的工会经费。根据部门决算“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项目填报。
福利费：指单位按规定提取的福利费。根据部门决算“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项目填报。
对个人和家庭的补助：指政府用于对个人和家庭的补助支出。包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴和其他未包括在上述科目的对个人和家庭的补助等。根据部门决算“支出决算明细表”中对应项目填报。
抚恤金：指按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。根据部门决算“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项目填报。
生活补助：指按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。根据部门决算“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项目填报。
救济费：指按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精简退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。根据部门决算“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项目填报。
助学金：指各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。根据部门决算“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项目填报。
奖励金：指政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。根据部门决算“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项目填报。
生产补贴：指各种对个人发放的生产补贴支出。如国家对农民发放的农机具购置补贴、良种补贴、粮食直补以及发放给残疾人的各种生产经营补贴。根据部门决算“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项目填报。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的各项支出。根据部门决算“收入支出决算总表”中对应项目填报。
销售税金：指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。根据实际情况计算填报。

附表：
公共设施管理业行业分类和代码表（2011年）
代 码
类 别 名 称
说 明
门类
大类
中类
小类

78

公共设施管理业

781
7810
市政设施管理
指污水排放、雨水排放、路灯、道路、桥梁、隧道、广场、涵洞、防空等城乡公共设施的抢险