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公司财务部现金管理制度.doc
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财务部现金管理制度 为保护货币资金的安全完整,提高现金的使用效率,正确及时反应现金的增减和结存情况,特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金,本制度和现金管理流程结合应用。 一、 现金的日常管理 (一) 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 (二) 当天发生的现金收支,必须及时入账,不得无故拖延。 (三) 库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定,初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额,超过部分应及时送存银行,以保证现金安全;也不得低于限额,不足部分应及时补足。 (四) 库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录,做到账实相符。 (五) 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 (六) 银行存款要及时对账,尽量做到账账相符;月底按时与银行对账,打印对账单。 二、 现金的收入管理 (一) 各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人,均不得出具收款凭证。 (二) 收款开具收据,一式三联,其中一联给客户,一联留存,另一联交会计入账。 (三) 凡属于公司的所有现金收入,都要入账。 (四) 收到现金或支票应及时交存银行。 (五) 收到货款,约定时间报告给销售内勤和财务相关人员,及时记录往来明细账。 三、 现金支出管理 (一) 支付款项按公司财务制度执行,分现金支付和银行转账两种方式,银行转账分对公和对私两种方式,要求无论对私或者对公,必须要有最后一手领导签字,可过后补签字。 (二) 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,原则上不得从当天的现金收入中直接支付,即坐支。 (三) 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票;支票签发后,除登记银行帐外,还要登记支票领用簿,以便查询。 (四) 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后,应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”,并打印“回单”通知相关部门,以免重复付款。 四、 现金盘点制度 (一) 盘点前,应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 (二) 盘点金额与现金日记账金额进行核对,如有差异,应查明原因,并做出记录或适当调整。 (三) 若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据,应在约定时间内及时冲帐、报账。 五、 检查与监督 (一) 每天下班之前,主管人员负责监督清点现金余额工作,包括带走现金数量,并做好记录。 (二) 主管人员定期安排监督检查账实是否相符,每周一次,并做好记录。 (三) 主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据,并且做好记录,检查时存款回单与短信提醒结合起来,做到零漏洞,保证现金真实入账。 六、 奖罚规定 (一) 盘点工作按期执行,如未执行或执行不好,第一次警告,第二次罚款10-50元。如月度执行较好,给予1-5级奖励。 (二) 如发现现金丢失或者漏记,根据情节严重情况,罚款10-5000元。如季度执行较好,给予3-5级奖励。 财务部 本页为著作的封面,下载以后可以删除本页! 【最新资料 Word版 可自由编辑!!】- 配套讲稿:
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