成本管理考核细则.doc
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4、营目标的重要途径,降低成本提高效率是企业发展的保障。因此,在季度绩效考核中,成本管理的考核所占权重为20%,如以100分作为满分,则成本管理折合标准分为20分。根据我矿的特点,成本管理的考核分为两个部分:一是生产成本的考核;二是制造费用的考核。在成本考核中,生产成本和制造费用各占50%,即各折合标准分10分。一、生产成本考核:生产成本考核以吨煤(或度电)生产成本进行考核。(一) 计划生产成本:1、计划生产成本按下列公式计算:计划生产成本=年计划生产成本总费用(元)年计划原煤产量或掘进进尺(吨、度、米)2、各单位计划生产成本为:单 位大龙溪矿井栗子坪矿井花牌坊矿井阳天矿井火电厂水电站年计划生产成
5、本总费用63000001341000012670000原煤150002752000524306掘4460000年计划原煤产量(或发电量)502008433076529煤1500927718694000001760计划生产成本125.5159.02165.5610.000.29670.05582534.09(二)实际生产成本:1、实际生产成本为本季度实际发生的生产费用总额除以本季度实际原煤产量(或实际发电量)。按下列公式计算:实际生产成本=本季度实际生产费用总额(元)本季度实际原煤产量(吨、度)2、矿井实际原煤产量以生产数为准,含工程煤量;火电厂和水电站实际销售电量为准。3、矿井本季度实际发生的
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