审计报告与附注-金融企业会计制度.doc

XXXX会计师事务所 地址：XXXX XX XXXX XXX XXX XXX XX电话：传真：XX.XX.XX XXXXXXXXX Co., Ltd .审 计 报 告注报备：20120000号X审字2012000号 测试金融会计制度 ：我们审计了后附的 测试金融会计制度 （以下简称ABC公司）财务报表，包括2011年9月30日的资产负债表，2011年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照金融企业会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照金融企业会计制度的规定编制，公允反映了ABC公司2011年9月30日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。 XXXX会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师：中国XXX 二一二年月日 测试金融会计制度 财务报表附注2011年度提示：你现在打开的附注的数据没有按项目中的数据变化，是因为你没有刷新Word域，刷新方法（更新全部域：“CTAL+A” 选中整个文档再按F9）一、公司基本情况 测试金融会计制度 （以下简称本公司或公司）系经XXX批准，由（以下简称甲方）、（以下简称乙方）、和（以下简称丙方）以合XX方式设立的企业，于 年 月 日成立，取得市工商行政管理局总字第 号企业法人营业执照。投资总额（币种） 万元，注册资本（币种） 万元。合期限年。于年月日投产（营业）。本公司主要的经营范围包括：二、财务报表的编制基础公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照金融企业会计制度的规定进行确认和计量。三、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合金融企业会计制度要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。四、主要会计政策、会计估计1. 会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。2. 记账本位币以人民币为记账本位币。3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。本年度公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。5. 外币业务核算方法外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额(或：采用当期平均汇率或者加权平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额)。6. 贵金属本公司持有的贵金属主要包括在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。7. 金融资产和金融负债的分类及计量(1)金融资产在初始确认时划分为以下四类：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；B.持有至到期投资；C.贷款和应收款项；D.可供出售金融资产。(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.其他金融负债。(3)金融工具的计量初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A.持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。(4)金融资产转移于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。(5)金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。(1)以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。(2)以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。(3)可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。(4)应收款项单项金额重大的应收款项（应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款）,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：应收款项坏账准备的确认标准：A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;B.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。坏账准备的计提方法和标准：期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。账 龄计提比例()1年以内5%12年10%23年15%3年以上50%-100%8. 长期股权投资核算方法(1)长期股权投资是指持有时间准备超过1 年（不含1 年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。后续计量时，对被投资单位不能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。(2)长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法期末时，若长期股权投资由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。9. 投资性房地产的种类和计量模式投资性房地产包括：(1)已出租的土地使用权；(2)持有并准备增值后转让的土地使用权；(3)已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物比照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。(采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的合理证据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的证据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。)投资性房地产可收回金额低于其账面价值的，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。10. 固定资产的核算方法(1)固定资产标准本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；B.使用年限超过一个会计年度。(2)固定资产计价按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。(3)固定资产分类和折旧方法采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、预计使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：资产类别预计残值率预计使用年限年折旧率%房屋建筑物5%204.75%运输工具5%519.00%大型电子计算机5%519.00%一般电子计算机5%519.00%电子设备5%3-533.33%-19.00%办公设备5%519.00%期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。11. 在建工程核算方法在建工程按实际成本计价，在达到预定可使用状态时结转固定资产。期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。12. 无形资产的计价方法(1)无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。(2)无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产：(3)使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。A.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；B.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；C.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；D.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。(4)期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 13. 长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。14. 商誉的核算方法非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。15. 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确定方法(1)长期投资减值准备：期(年)末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(2)固定资产减值准备：期(年)末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。(3)在建工程减值准备：期(年)末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。(4)无形资产减值准备：期(年)末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(5)商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。16. 收入确认原则（1）利息收入和利息支出利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。（2）手续费及佣金收入和支出手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。17. 所得税的核算方法(1)所得税的会计处理采用资产负债表债务法。(2)递延所得税资产的确认A.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。B.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。(3)递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。C.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。18. 企业合并的会计处理(1)企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。(2)同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(3)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。(4)非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当期损益。19. 合并财务报表的编制方法本公司具有控制权的被投资单位，本公司确认其为财务报表的合并范围。按照企业会计准则第33 号合并财务报表编制合并财务报表。在编制合并报表时，公司之间的重大关联交易和往来余额予以抵销。五、会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正1. 会计政策变更及其影响报告期无会计政策变更。2. 会计估计变更及其影响报告期无会计估计变更。3. 前期会计差错更正报告期无前期重大的会计差错更正事项。六、税项税项计税基础税率(%)营业税应税收入5%城建税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%所得税应纳税所得额25%七、财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元）（一）资产负债表有关项目注释1. 现金及存放中央银行款项项目期末数期初数现金 1,398.00 399.00 存放中央银行款项 877.00 785,565.00 合计 9,998.00 785,964.00 2. 存放同业款项项目期末数期初数 活期 8,978.00 777.00 定期 5,555.00 8,787.00 指定生息资产 6,767.00 8,787.00 合计 98,977.00 878,787.00 3. 贵金属项目期末数期初数 aa 3,017.00 1,256.00 xx 1,950.00 1,345.00 ll 5,274.00 3,456.00 hh 2,266.00 55.00 lpp 55.00 89.00 uuyuy 48.00 155.00 合计 10,241.00 6,057.00 4. 拆出资金项目期末数期初数 jj 832.00 2,103.00 cc 233.00 1,032.00 mm 2,945.00 1,785.00 火同 46.00 155.00 ,j 15.00 256.00 kjl 15.00 35.00 hl 55.00 45.00 ky 22.00 45.00 其他 48.00 19.00 合计 4,010.00 4,920.00 5. 交易性金融资产项目公允价值期末数期初数 nn 2,984.00 2,705.00 oo 3,643.00 4,321.00 ii 2,659.00 3,256.00 jk 153.00 45.00 gy 155.00 454.00 合计 9,286.00 10,282.00 6. 衍生金融资产项目期末数期初数合计7. 买入返售金融资产项目期末数期初数 uuyuy 68,143.00 55,666.00 tyy 38,342.00 11,236.00 rtrt 57,926.00 28,846.00 jkk 1,556.00 233.00 uu 456.00 23.00 其他 46.00 53.00 合计 164,411.00 95,748.00 8. 应收账款(1) 账龄分析账龄期末数期初数金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内 41,622.00 45.53% 67.00 41,622.00 45.53% 8.00 1-2年 49,804.00 54.47% 56.00 49,804.00 54.47% 56.00 2-3年 34,256.00 25.00% 56.00 34,256.00 25.00% 565.00 3年以上 4,458.00 33.00% 5.00 4,458.00 33.00% 34.00 合计 91,426.00 100% 777.00 91,426.00 100% 45.00 (2) 年末应收账款中欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例 mjkkj 60,475.00 1-2年 66.15% poopp 16,422.00 1年以内 17.96% bhbb 14,529.00 3-4年 15.89% jj 4,448.00 1年以内 4.87% k;d 3,354.00 1年以内 3.67%合计 99,228.00 108.53%9. 应收利息项目期末数期初数 mknjj 54,318.00 45,466.00 bjgguy 81,641.00 55,698.00 bbbhh 79,229.00 54,462.00 gjg 44,556.00 15,465.00 jgj 4,446.00 44,455.00 jgr 16,664.00 4,488.00 jgiri 5,644.00 64,654.00 kgpr 4,477.00 33,345.00 其他 4,484.00 2,564.00 合计 215,188.00 155,626.00 10. 待摊利息项目期末数期初数 mnkn 72,348.00 55,969.00 cvctr 104,159.00 78,862.00 kjoh 61,210.00 45,899.00 gr 1,516.00 1,644.00 ngri 16,667.00 11,665.00 grp 1,997.00 1,667.00 其他 1,544.00 1,234.00 合计 237,717.00 180,730.00 11. 发放贷款和垫款项目期末数期初数合计12. 应收股利项目期末数期初数 nnnk 48,070.00 25,992.00 bvfg 56,891.00 35,568.00 utu 85,201.00 57,889.00 gor 1,554.00 16,597.00 gri 1,556.00 6,544.00 ru 2,567.00 3,164.00 groit 1,544.00 33,546.00 合计 190,162.00 119,449.00 13. 可供出售金融资产项目期末数期初数 hujk 63,273.00 45,566.00 vbvhv 43,362.00 22,256.00 ooj 52,658.00 31,556.00 idd 15,654.00 25,657.00 gf 48,715.00 2,687.00 合计 159,293.00 99,378.00 14. 持有至到期投资项目期末数期初数 lokl 68,821.00 59,932.00 fxf 56,010.00 35,995.00 vh 47,556.00 11,226.00 ho 1,645.00 14,845.00 合计 172,387.00 107,153.00 15. 长期应收款项目期末数期初数 nkl 43,596.00 44,666.00 bbh 36,405.00 33,248.00 drr 57,642.00 64,560.00 jg 5,412.00 4,416.00 yr 1,245.00 2,254.00 合计 137,643.00 142,474.00 16. 长期股权投资项目期初数本期增加本期减少期末数 kjg 53,261.00 24,683.00 10,023.00 67,921.00 dfd 37,890.00 22,560.00 5,674.00 54,776.00 ccgv 45,613.00 23,479.00 3,245.00 65,847.00 gjir 14,572.00 12,488.00 11,184.00 26,593.00 gtr 6,455.00 3,712.00 23,456.00 25,254.00 miio 16,652.00 12,666.00 25,468.00 36,254.00 合计 136,764.00 70,722.00 18,942.00 188,544.00 17. 投资性房地产（不常见，不需要请删除，否则请输入数据）项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计18. 固定资产及累计折旧固定资产期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物 65,488.00 25,638.00 15,312.00 75,814.00 机器设备 48,975.00 23,461.00 9,841.00 62,595.00 电子设备 33,251.00 11,254.00 2,521.00 41,984.00 运输设备 37,892.00 20,892.00 4,561.00 54,223.00 其他设备 22,570.00 11,693.00 3,452.00 30,811.00 PP 1,563.00 5,996.00 5,454.00 8,574.00 合计 208,176.00 92,938.00 35,687.00 265,427.00 累计折旧期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物 4,554.00 1,123.00 15,455.00 1,155.00 机器设备 2,546.00 2,448.00 1,124.00 2,532.00 电子设备 2,458.00 1,138.00 2,354.00 4,897.00 运输设备 1,254.00 5,442.00 2,258.00 413.00 其他设备 1,548.00 2,258.00 3,215.00 2,456.00 WI 1,899.00 5,599.00 4,474.00 1,577.00 合计 123,608.00 25,483.00 24,787.00 30,115.00 减值准备期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物 2,145.00 2,155.00 2,489.00 2,205.00 机器设备 1,879.00 2,048.00 2,247.00 2,577.00 电子设备 1,587.00 1,087.00 3,932.00 2,264.00 运输设备 1,559.00 2,998.00 2,778.00 4,458.00 其他设备 1,188.00 2,288.00 5,720.00 1,887.00 WE 2,579.00 5,682.00 3,244.00 4,488.00 合计 15,548.00 25,744.00 33,887.00 34,488.00 固定资产净额 208,176.00 92,938.00 35,687.00 265,427.00 19. 在建工程（不常见，不需要请删除，否则请输入数据）项目名称预算数实际支付资金来源工程投入占预算比例（%）期初数本期增加本期转入固定资产本期减少期末数合计20. 无形资产项目实际成本期初数本期增加本期减少本期摊销期末数余额减值准备余额减值准备合计21. 开发支出（不常见，不需要请删除，否则请输入数据）项目期初余额