五商业银行学.pptx

学习目标学习目标n n通过本章的学习，了解商业银行的的起源和发展；理解商业银行的性质与职能；了解商业银行的组织形式；理解并掌握商业银行的负债业务、资产业务和中间业务；理解并掌握商业银行的经营原则；了解商业银行的资产负债管理理论的发展。能够灵活运用商业银行的资产、负债、中间业务；能够运用资产负债管理理论对商业银行进行管理。主要内容主要内容n n第一节商业银行概述第一节商业银行概述n n第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务n n第三节第三节 商业银行的管理商业银行的管理第一节商业银行概述第一节商业银行概述n n银行的产生和发展，是与商品经济的发展紧密相联的。银行信用制度是在货币经营业的基础上产生，在与高利贷资本的斗争中发展起来的，并随着商品经济的发展不断完善。一、早期银行的产生一、早期银行的产生n n在货币产生以后，在货币产生以后，在货币产生以后，在货币产生以后，随着商品交换的随着商品交换的随着商品交换的随着商品交换的发展，出现了从发展，出现了从发展，出现了从发展，出现了从事货币兑换、保事货币兑换、保事货币兑换、保事货币兑换、保管和汇兑业务的管和汇兑业务的管和汇兑业务的管和汇兑业务的货币经营业，这货币经营业，这货币经营业，这货币经营业，这就是银行的前身。就是银行的前身。就是银行的前身。就是银行的前身。二、现代银行的产生n n现代资本主义银行基本上是经过两个途径发展起来的，一是由早期的高利贷性质的银行演变的；二是根据资本主义经济的要求以股份制形式组织的商业银行。三、商业银行的性质三、商业银行的性质n n资本主义商业银行是特殊的资本主义资本主义商业银行是特殊的资本主义企业。企业。n n银行与资本主义工商企业的经营目标银行与资本主义工商企业的经营目标相同，都是为了追逐利润，都受剩余相同，都是为了追逐利润，都受剩余价值规律和利润平均化规模的支配。价值规律和利润平均化规模的支配。n n银行作为资本主义企业，又不同于一银行作为资本主义企业，又不同于一般的资本主义工商企业，因为银行经般的资本主义工商企业，因为银行经营的对象不是普通商品，而是货币资营的对象不是普通商品，而是货币资本这个特殊商品本这个特殊商品。四、商业银行的组织形式n n（一）单一银行制（一）单一银行制n n（二）分支行制（二）分支行制n n（三）银行控股公司制（三）银行控股公司制n n（四）连锁银行制（四）连锁银行制单一银行制n n单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的制度。分支行制n n分支行制，是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构，主要代表者为英国。银行控股公司制n n也称集团银行制即由也称集团银行制即由某一集团成立股权公某一集团成立股权公司，再由该公司控制司，再由该公司控制或收购两家以上银行或收购两家以上银行的股票。的股票。连锁银行制n n连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。五、商业银行的职能五、商业银行的职能n n（一）信用中介（一）信用中介n n（二）支付中介（二）支付中介n n（三）信用创造（三）信用创造n n（四）金融服务（四）金融服务第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务n n一、负债业务一、负债业务n n二、资产业务二、资产业务n n三、中间业务三、中间业务一、负债业务n n（一）资本金（一）资本金（一）资本金（一）资本金（二）存款负债二）存款负债（三）其他负债（三）其他负债商业银行资本金的概念商业银行资本金的概念 n n国际上通常把银行资本金定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。商业银行资本金代表投资者对商业银行的所有权，是商业银行设立和开展业务的先决条件，是银行承担经营风险、使客户存款免受偶然损失的保障。商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成n n（1）核心资本。n n（2）附属资本。商业银行资本充足度的测定商业银行资本充足度的测定n n按照巴塞尔协议的规定，银行的资本充足率（即银行的资本余额/加权风险资产余额）不低于8%，其中核心资本充足率（核心资本余额/加权风险资产余额）不低于4%，附属资本总额不得超过核心资本总额的100%。存款负债存款负债 n n下面就按提取存款方式的划下面就按提取存款方式的划分方法进行分述：分方法进行分述：n n第一，活期存款是一种以支票作为支付转账凭证，第一，活期存款是一种以支票作为支付转账凭证，可以随时存取的存款，又称支票账户存款或往来账可以随时存取的存款，又称支票账户存款或往来账户存款。户存款。n n第二，定期存款是一种以存单为存取凭证，事先规第二，定期存款是一种以存单为存取凭证，事先规定存款期限的存款。期限通常为定存款期限的存款。期限通常为3 3个月、个月、6 6个月、个月、1 1年，也有年，也有2 2年或年或2 2年以上的，存款人存款目的主要在年以上的，存款人存款目的主要在于取得较高的利息，所以，定期存款一般利息较高于取得较高的利息，所以，定期存款一般利息较高，原则上不能提前支取。，原则上不能提前支取。n n第三，储蓄存款是一种以存折为存取凭证的存款。第三，储蓄存款是一种以存折为存取凭证的存款。n n第四，通知存款是存款人在存款时未约定期限，提取在第四，通知存款是存款人在存款时未约定期限，提取在银行的存款时，必须提前一定时间通知银行的存款时，必须提前一定时间通知银行，以便银行银行，以便银行提前准备资金，保证支付的存款。提前准备资金，保证支付的存款。其他负债n n商业银行吸收外来资金，除商业银行吸收外来资金，除商业银行吸收外来资金，除商业银行吸收外来资金，除存款以外，还有如下几种：存款以外，还有如下几种：存款以外，还有如下几种：存款以外，还有如下几种：通过发行金融债券，出售可通过发行金融债券，出售可通过发行金融债券，出售可通过发行金融债券，出售可转让的定期存单等金融资产，转让的定期存单等金融资产，转让的定期存单等金融资产，转让的定期存单等金融资产，借入资金；向中央银行再贴借入资金；向中央银行再贴借入资金；向中央银行再贴借入资金；向中央银行再贴现或再抵押借入资金；向同现或再抵押借入资金；向同现或再抵押借入资金；向同现或再抵押借入资金；向同业借入资金，又称同业拆借，业借入资金，又称同业拆借，业借入资金，又称同业拆借，业借入资金，又称同业拆借，是资金不足的银行向超额储是资金不足的银行向超额储是资金不足的银行向超额储是资金不足的银行向超额储备的银行借入资金。备的银行借入资金。备的银行借入资金。备的银行借入资金。二、资产业务二、资产业务n n资产业务是商业银行运用资金的业务，是商业资产业务是商业银行运用资金的业务，是商业银行取得收入的主要途径。银行取得收入的主要途径。现金资产现金资产n n1库存现金n n2在中央银行存款n n3存放同业款项n n4托收中现金放款业务n n 1 1放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支放款和透支 n n2 2根据放款的经济用途不同，放款可分为经营性根据放款的经济用途不同，放款可分为经营性放款、有价证券经纪人放款和消费性放款放款、有价证券经纪人放款和消费性放款n n3 3根据信用担保形式可分为贴现放款（票据贴现）根据信用担保形式可分为贴现放款（票据贴现）、抵押放款（有抵押品）、信用放款、抵押放款（有抵押品）、信用放款n n4.4.按照贷款的风险程度不同，可将贷款划分为正按照贷款的风险程度不同，可将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款贷款中间业务n n中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。中间业务包括：n n（一）结算业务（一）结算业务 n n（二）信用卡业务（二）信用卡业务n n（三）代理业务（三）代理业务n n（四）信托业务（四）信托业务n n（五）租赁业务（五）租赁业务n n（六）表外业务（六）表外业务结算业务n n我国现行的信用支付我国现行的信用支付工具和结算方式主要工具和结算方式主要有以下八种：银行汇有以下八种：银行汇票、商业汇票、银行票、商业汇票、银行本票、商业本票、汇本票、商业本票、汇兑、委托收款、异地兑、委托收款、异地托收承付和信用卡。托收承付和信用卡。信用卡业务n n银行信用卡的功能：n n1转账结算功能n n2汇兑功能n n3储蓄功能n n4消费贷款功能代理业务n n代理业务是商业银行代理业务是商业银行接受单位或个人的委接受单位或个人的委托，以代理人的身份托，以代理人的身份代表委托人办理一些代表委托人办理一些经双方议定的经济事经双方议定的经济事项的业务。项的业务。信托业务n n信托业务是银行受客户的委托、代为管理、营运、处理有关钱财的业务。（五）租赁业务n n租赁业务租赁业务是银行通过所属的专业机构将大型设备出租给企业使用的业务。银行以资金购买机器、船舶、飞机等昂贵的设备，出租给企业，收取租金，目前甚至扩大到成套工厂 表外业务n n表外业务表外业务是指那些不会引起资产负债表内业务发生变化，却可以为商业银行带来收入的业务活动。表外业务主要有以下几种：n n1提供担保和类似的或有负债n n2提供承诺n n3金融衍生产品交易第三节第三节 商业银行的管理商业银行的管理n n一、商业银行经营原则一、商业银行经营原则n n二、商业银行资产负债管二、商业银行资产负债管理理论理理论n n三、商业银行资产负债管三、商业银行资产负债管理的内容理的内容n n四、资产负债比例管理四、资产负债比例管理一、商业银行经营原则n n（一）安全性（一）安全性n n（二）流动性（二）流动性n n（三）盈利性（三）盈利性 安全性安全性n n1商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失n n2商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性 n n3商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，要保证商业银行的安全性经营就必须控制风险商业银行在经营过程中面临的各种商业银行在经营过程中面临的各种风险，风险，n n（1）国家风险。n n（2）信用风险。n n（3）利率风险。n n（4）汇率风险。n n（5）流动性风险。n n（6）经营风险。n n（7）竞争风险。流动性n n流动性流动性流动性流动性是指商业银行随时应付客户提存与满足必是指商业银行随时应付客户提存与满足必要的贷款支付的能力。包括资产的流动性与负债要的贷款支付的能力。包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。资产的流动性是指银行的资的流动性两重含义。资产的流动性是指银行的资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力。衡产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力。衡量银行资产流动性的标准有两个：资产变现的成量银行资产流动性的标准有两个：资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该项资产的流本，某项资产变现的成本越低，则该项资产的流动性就越强；资产变现的速度，某项资产变现的动性就越强；资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。速度越快，则该项资产的流动性就越强。盈利性n n商业银行在竞争中必须不断改善经营管理，采取各种措施以获取更多的利润。这些措施主要是：合理调度头寸，把银行的现金准备压缩到最低限度；大量吸收存款，开辟资金来源，把这些资金用于能够获取较多的贷款和证券投资上，并尽可能避免呆账的损失；加强经济核算，采用先进技术设备，提高劳动效率，降低费用开支，不断增加业务效益。二、商业银行资产负债管理理论n n（一）资产管理理论（一）资产管理理论n n（二）负债管理理论（二）负债管理理论n n（三）资产负债管理（三）资产负债管理理论理论资产管理理论资产管理理论 n n1商业贷款理论商业贷款理论n n2资产转移理论资产转移理论n n3预期收入理论预期收入理论n n4超货币供给理论超货币供给理论三、商业银行资产负债管理的内容n n（一）资产管理（一）资产管理n n（二）负债管理（二）负债管理n n（三）资产负债综合管理（三）资产负债综合管理 资产管理n n1准备金管理n n2贷款管理n n3证券投资管理负债管理n n1资本管理n n2存款管理n n3借款管理 四、资产负债比例管理n n（一）资产负债一）资产负债比例管理的基本比例管理的基本要求和重要意义要求和重要意义n n（二）资产负债（二）资产负债比例管理的指标比例管理的指标体系体系n n（三）资产负债（三）资产负债比例的分类管理比例的分类管理资产负债比例管理的基本要求和重资产负债比例管理的基本要求和重要意义要意义 n n其重要意义是，有利于商业银行转换经营其重要意义是，有利于商业银行转换经营机制，增强自我约束、自我发展的能力；机制，增强自我约束、自我发展的能力；有利于人民银行加强宏观调控；有利于商有利于人民银行加强宏观调控；有利于商业银行的公平竞争和金融秩序的稳定；有业银行的公平竞争和金融秩序的稳定；有利于我国商业银行与国际惯例接轨，参与利于我国商业银行与国际惯例接轨，参与国际竞争。国际竞争。资产负债比例管理的指标体系资产负债比例管理的指标体系n n我国商业银行资产负我国商业银行资产负债比例管理指标的制债比例管理指标的制定，目的在于进行科定，目的在于进行科学的考核和严格的监学的考核和严格的监控，以利于宏观调控控，以利于宏观调控和流动性、安全性和和流动性、安全性和盈利性原则的落实。盈利性原则的落实。资产负债比例的分类管理n n根据比例指标的性质，归类划分为总量管理、流动性管理、安全性管理和效益性管理。