财政专户管理办法0001.doc

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第一章  总　则
第一条　为进一步加强和规范财政专户管理，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性，根据《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办〔2006〕12号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办〔2011〕1号）、《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财库〔2011〕1号）等有关制度规定，并参照《安徽省财政厅财政专户管理办法》（财库〔2011〕844号），制定本办法。
第二条  本办法所称财政专户，是指局属各股室（单位）以国务院、财政部、安徽省人民政府或安徽省财政厅文件为依据，按照规定程序开立、以实存资金方式管理、具有专门用途的财政资金账户。
第三条  财政专户遵循“精简、统一、规范、高效”的原则设置，局属各股室（单位）所有财政专户一律归口国库股统一管理，实行财政资金集中收付、统一调度、分别核算。
第二章　专户开立、变更、撤销
第四条 专户开立依据： 开立财政专户，必须提供有效的开户文件依据，包括：国务院、财政部、安徽省人民政府或安徽省财政厅文件。没有有效文件依据的，一律不开立财政专户。
第五条  专户开立程序：各股室（单位）开立财政专户，在提供有效文件依据的同时，向国库股出具开户申请表，由国库股提出审核意见，报局长办公会集体审定后，国库股统一办理开户手续，并将新开专户的资金性质、开户行、账号报送财政监督检查局备案。
第六条  专户并户管理：相同类型或相似性质的资金须专户管理的，除特殊情况外，不开立新的专户，股室（单位）提供有效文件依据，向国库股出具专户管理开户申请表，国库股出具专户管理意见报局长办公会议审定后办理并户管理、分账核算手续，并将原专户新增的资金性质报送财政监督检查局备案。
第七条  专户变更程序：
1、因职能调整等原因，专户管理权限在不同股室（单位）之间调整时，原股室（单位）出具书面意见，现股室（单位）签字同意，由国库股报局长办公会议审定后办理专户变更手续。
2、因政策执行等因素，专户资金政策执行到期或资金使用完毕后，需要保留变更为其它性质资金的，股室（单位）出具书面意见，并提供变更后的资金有效开户文件依据，由国库股报局长办公会议审定后办理专户变更手续。
第八条  专户统一户名：除有特殊规定外，开立财政专户一律统一使用“寿县财政局”户名，以适应统一管理的需要。
第九条  专户撤销程序：符合下列情况之一的，由股室（单位）出具撤销申请表，国库股报局长办公会议审定后负责办理专户撤销手续：
1、没有有效文件依据的财政专户；2、有效文件已废止、政策执行到期的财政专户；3、有效文件尚未废止、政策执行尚未到期，但资金使用完毕的财政专户；4、一年内没有发生资金往来业务的财政专户；5、相同类型或相似性质的资金，除保留一个专户外的财政专户；6、其它需要撤销的财政专户。
第三章　专户管理
第十条　局属各股室（单位）管理职责：
1、根据有关规定填制《财政专户开立、变更、撤销申请表》；2、根据有关规定管理财政专户资金的收支分配，做好收支预算下达或项目计划的审定。3、根据有关文件提出书面报告，经局长审批后开出《拨款通知单》将资金从国。库支付到财政专户。4、经办人负责适时维护收款人户名、开户行、账号，经股室（单位）负责人审核把关后存入专户管理系统。5、财政专户资金实际付款时，经办人负责通过专户管理系统，录入《寿县财政局财政专户资金付款通知单》信息，内容包括：付款账户、预算项目、资金性质、付款金额、申请事由、拨款用途、拨款依据、收款单位、收款银行、收款账号等，经股室（单位）负责人审核把关后打印纸质凭单，由股室（单位）负责人签字后，与电子凭单同时传送国库股办理付款手续。6、根据《寿县财政局财政专户资金收款通知单》、《寿县财政局财政专户资金付款通知单》、银行收付款等凭证复印件，及时进行会计核算，按月与国库股核对银行存款余额，并按规定编制各种相关报表。7、负责年度同级审计以及各种专项审计的账簿、凭证、报表等数据资料提供和具体情况解释、审计意见答复等工作。8、建立健全财政专户资金跟踪问效制度。对已拨出的专项资金和重大建设资金实施事前、事中、事后全过程跟踪检查，确保财政资金使用安全、合理、规范。
第十一条　国库股管理职责：
1、及时审核股室（单位）的《财政专户开立、变更、撤销申请表》，提出审核意见，报局长办公会审定。2、及时将专户资金名称、开户行、账号等信息维护至专户管理系统中。3、根据股室传递的《拨款通知单》，将资金从国库拨付至财政专户。4、对股室传递的《寿县财政局财政专户资金付款通知单》进行审核，审核无误后将资金从财政专户支付到收款单位。审核有误的退回股室（单位）重新办理。财政专户拨款属同城结算的，一律使用《寿县财政专户资金拨款凭证》，属异地结算的使用银行汇兑票据。5、收到国库或其他渠道转入财政专户的专项资金，及时填制《寿县财政局财政专户资金收款通知单》传送至相关股室（单位）。6、根据《寿县财政局财政专户资金付款通知单》、银行收付款等凭证，登记银行存款日记账，并及时将银行收付款凭证复印件传递至各股室（单位），按月与银行、股室（单位）核对银行存款余额。7、统一财政专户印鉴章管理，并分人分别保管资金专用章等公章和个人名章，严格实行AB岗和离岗交接制度，强化责任意识，确保印章安全。8、负责年度同级审计以及有关专项审计的银行存款及相关资料的提供。
第十二条  股室（单位）和国库股应按照各自的管理职责，实行相互分离、相互制约的岗位责任制。各岗位人员必须加强协调配合，严把每个关口，确保资金安全。
第四章  开户银行选择
第十三条  财政专户开立应充分考虑商业银行的经营资信、资金安全、管理水平、服务水平以及对地方经济社会发展支持贡献等情况，通过签订开户协议，规范和厘清财政、银行之间的责、权、利关系。
第十四条  不断完善财政专户开户银行的选择方式，严格规范审批程序，增强公开性和透明度，应当实行招投标的逐步采用招投标方式。
第五章  专户档案、报告、检查制度
第十五条  在定期或不定期清理的基础上，建立健全财政专户管理档案制度，全面、及时登记《财政专户基本情况表》，对财政专户实行动态管理。
第十六条　国库股和各股室（单位）的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料，应及时建立档案，妥善保管，保证会计档案资料的连续性、完整性、严肃性。会计资料每满五年向局档案室移交一次。
第十七条　国库股负责按月向局领导报送《财政专户资金余额表》，按年向财政厅报送财政专户开立、变更、撤销等管理情况以及《财政专户备案表》。
第十八条　建立健全财政专户监督检查制度。由局监督检查局牵头，国库股和各股室（单位）参加，定期或不定期地对财政专户的开立、变更、撤销以及资金拨付情况实行监督检查，对撤户工作实行必查，确保财政专户资金安全、规范、有效运行。
第六章　附　则
第十九条  本办法由国库股负责解释。
第二十条  本办法自2011年9月1日起实行。
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