公司财务费用报销管理制度(修改本).doc
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4、。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时间在一天以上的为 “长途”。 2.2出差住宿费报销标准:(元/人/天) 技术部:住宿费80元/2人/天;100元
5、/3人/天。2.4 出差补助标准 外出员工每人每日补贴20元,6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元;如有特殊情况需请客户吃饭,事先与公司联系后,给予30元/人的标准。2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车
6、,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票。无特殊情况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。 3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.4 短途出差不享受住宿补助。 3.5 长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.6 员工出差返回后于一周内报销,报销时间为每周一及每五,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.7 超
7、过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。3.8 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚,如发现有虚假报销,则将按照虚报部分的10倍金额作以处罚。 4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 4.1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 4.2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。 4.3 备用金和预付款的使用,必须依
8、照下列规定: 4.3.1 具有规定的用途,期限及限额; 4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 4.3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。 4.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。 4.3.5 对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 5、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
9、6、原始凭证应具备的内容: 6.1 凭证名称; 6.2 填制凭证的日期; 6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 6.4 经办人的签名或盖单; 6.5 接受凭证的单位名称; 6.6 经济业务的内容; 6.7 数量、单价和金额; 6.8 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 7、对原始凭证的技术性要求: 7.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。 7.2 购买实物的原始凭证,
10、必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。 7.3 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。 7.4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。 7.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。 7.6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代
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