用友畅捷通T3案例(帐套、基础设置、总账、应收应付、工资、固定资产、财务报表).doc

用友T3软件应用案例
第一章 系统概述
一、账套信息
1.以系统管理员(Admin)登陆用友T3软件“系统管理”。
2.建立账套
(1)账套信息
账套号：007
账套名称：河南正天实业公司
启用会计期：2012年01月01日
(2)单位信息
单位名称：河南正天实业公司；单位简称：正天实业；单位地址：南海市乾坤大道110号；法人代表：刘屯；邮政编码：000007；联系电话及传真：8688-6618；税号：5478-1251-2358-6624。
(3)核算类型
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：demo；按行业性质预置会计科目。
(4)分类信息
存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
(5)分类编码方案
科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-1；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。
3.系统启用
2012年1月1日，系统管理员启用总账系统、工资管理、固定资产管理、购销存管理系统。
二、设置操作员及其权限
以系统管理员(admin)的身份登陆用友T3软件“系统管理”，设置操作员及其权限。
编号
姓名
所属部门
角色
权　　限
001
赵乾
财务部
账套主管
账套主管
002
钱兑
财务部
总账管理
公用目录设置、总账权限
003
孙离
财务部
现金管理
出纳、总账
004
李震
财务部
应收款管理
应收、往来、销售、库存
005
周巽
采购部
应付款管理
应付、往来、采购、库存
006
吴坎
销售部
工资管理
工资管理
007
郑艮
仓管部
固定资产管理
固定资产管理
008
王坤
财务部
报表管理
报表管理

三、基础档案
以账套主管赵乾的身份登陆用友T3软件007账套，设置基础档案。
1.部门档案
部门编码
部门名称
01
办公室
02
财务部
03
采购部
04
销售部
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
仓管部

(二)职员档案
职员编码
职员姓名
部门名称
职员属性
01001
刘屯
办公室
总经理
01002
张蒙
办公室
副总经理
01003
刘需
办公室
管理人员
02001
赵乾
财务部
财务经理
02002
钱兑
财务部
会计
02003
孙离
财务部
会计
02004
李震
财务部
出纳
02005
王坤
财务部
会计
03001
朱讼
采购部
部门经理
03002
梁师
采购部
业务人员
03003
周巽
采购部
业务人员
04001
余比
销售一部
部门经理
04002
杨履
销售一部
业务人员
04003
程泰
销售一部
业务人员
04004
许谦
销售二部
业务人员
04005
周豫
销售二部
业务人员
04006
胡随
销售三部
业务人员
04007
曾观
销售三部
业务人员
04008
吴坎
销售三部
业务人员
05001
何复
仓管部
部门经理
05002
郑艮
仓管部
业务人员

(三)客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
本地
02
外地
0201
诚信
0202
诚实
0203
诚恳

(四)客户档案
编码
客户名称
客户简称
分类
开户
账号
税号
业务员
部门
01001
红光股份有限公司
红光公司
本地
交行
1234
111111
杨履
销售一部
01002
晨星股份有限公司
晨星公司
本地
交行
2345
222222
余比
销售一部
02001
黄河股份有限公司
黄河公司
诚信
交行
3456
333333
程泰
销售一部
02002
绿谷股份有限公司
绿谷公司
诚信
交行
4567
444444
许谦
销售二部
02003
青梅股份有限公司
青梅公司
诚信
交行
5678
555555
周豫
销售二部
02004
蓝带股份有限公司
蓝带公司
诚实
交行
6789
666666
胡随
销售三部
02007
紫微股份有限公司
紫微公司
诚恳
交行
7890
777777
曾观
销售三部

(五)供应商分类
类别编码
类别名称
01
央企
02
私有

(六)供应商档案
编码
供应商名称
简称
分类
开户
账号
税号
业务员
部门
01001
贝贝股份有限公司
贝贝公司
央企
招行
9876
111222
朱讼
采购部
01002
晶晶股份有限公司
晶晶公司
央企
招行
8765
222333
梁师
采购部
02001
欢欢股份有限公司
欢欢公司
私有
招行
7654
333444
梁师
采购部
02002
迎迎股份有限公司
迎迎公司
私有
招行
6543
444555
周巽
采购部
02003
妮妮股份有限公司
妮妮公司
私有
招行
5432
666888
周巽
采购部

(七)地区分类
类别编码
类别名称
01
南阳市
02
郑州市
03
信阳市

(八)存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
甲类商品
02
乙类商品
03
丙类商品
04
应税劳务

(九)仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
01
原材料库
全月平均法
02
半成品库
全月平均法
03
产成品库
全月平均法

(十)存货档案
存货编码
代码
存货名称
分类
单位
供货单位
存货属性
01001
A1
101商品
01
件
贝贝公司
外购、销售
01002
A2
102商品
01
件
贝贝公司
外购、销售
01003
A3
103商品
01
件
贝贝公司
外购、销售
02001
B1
201商品
02
台
晶晶公司
外购、销售
02002
B2
202商品
02
台
晶晶公司
外购、销售
02003
B3
203商品
02
台
欢欢公司
外购、销售
03001
C1
301商品
03
双
迎迎公司
外购、销售
03002
C2
302商品
03
双
妮妮公司
外购、销售
03003
C3
303商品
03
双
妮妮公司
外购、销售
04001
YF
运费
04
元

应税劳务

(十一)会计科目
1.修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
受控系统
1121
应收票据
客户往来
应收系统
1122
应收账款
客户往来
应收系统
1221
其他应收款
个人往来

1123
预付账款
供应商往来
应付系统
1601
固定资产
部门核算

2201
应付票据
供应商往来
应付系统
2202
应付账款
供应商往来
应付系统
2203
预收账款
客户往来
应收系统
2.增加会计科目
科目编码
科目名称
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
资产
日记账、银行账
660101
运杂费
损益

660102
广告费
损益

660103
薪资费
损益

660199
其他费
损益

660201
办公费
损益

660202
差旅费
损益
部门核算
660203
折旧费
损益
部门核算
660204
薪资费
损益

660205
业务招待费
损益

660206
税金
损益

660207
修缮费
损益

660208
坏账准备
损益

660209
工会经费
损益

660210
教育经费
损益

660211
养老保险
损益

660299
其他费
损益

3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。

(十二)凭证类别
类别
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202

(十三)结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
电汇
否
4
银行汇票
否
5
其他
否

(十四)开户银行
编码
开户银行名称
账号
暂封标志
001
中国工商银行
999000
否
002
中国建设银行
111888
否

(十五)收发类别
类别编码
类别名称
收发标志
1
入库
收
11
采购入库
收
12
受托代销入库
收
13
盘盈入库
收
14
其他入库
收
2
出库
发
21
销售出库
发
22
委托代销出库
发
23
盘亏出库
发
24
其他出库
发

(十六)采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
01
商品采购
采购入库
是

(十七)销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
01
普通销售
销售出库
是
02
零售
销售出库
否

第五章 总账系统
一、初始设置
以赵乾（001）身份登录“总账系统”，进行总账系统初始设置。

(一)总账系统参数设置
制单序时控制；支票控制；出纳凭证必须经由出纳签字；允许查看他人填制的凭证；可以使用其他系统受控科目；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。

(二)期初余额
科目编码
科目名称
余额方向
期初余额
1001
现金
借
1573.00
1002
银行存款
借
1879507.53(93)
100201
工行存款
借
1326805.23
100202
建行存款
借
552702.30(70)
1012
其他货币资金
借
56000.00
1121
应收票据
借
120000.00
1122
应收账款
借
77805.00
1123
预付账款
借
50000.00
1221
其他应收款
借
1500.00
1231
坏账准备
贷
396.53
1405
库存商品
借
265770.00
1601
固定资产
借
6021000.00
1602
累计折旧
贷
1089843.00
1701
无形资产
借
150000.00
1801
长期待摊费用
借
78000.00
2001
短期借款
贷
500000.00
2202
应付账款
贷
20124.00
2203
预收账款
贷
60000.00
2241
其他应付款
贷
53848.00
2501
长期借款
贷
400000.00
4001
实收资本
贷
5000000.00
4002
资本公积
贷
613600.00
4101
盈余公积
贷
760544.00
4104
利润分配
贷
202800.00

(三)辅助账期初余额
1.1121应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2011-12-16
转-21
紫薇公司
销货款
借
120000

2.1122　应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2011-12-26
转-52
红光公司
销货款
借
60021
2011-12-28
转-56
绿谷公司
销货款
借
17784

3.1221　其他应收款
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2011-12-29
付-28
办公室
张蒙
出差借款
借
1500

4.1123　预付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2011-12-29
付-29
欢欢
预付款
借
50000

5.1601　固定资产
部门名称
固定资产原值
办公室
432500
财务部
453500
采购部
692500
销售一部
1432000
销售二部
1006500
销售三部
1024000
仓管部
980000
合计
6021000

6.2202应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2011-12-29
转-58
妮妮公司
购货款
贷
20124

7.2203　预收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2011-12-30
收-16
青梅公司
预收款
贷
60000

二、日常业务处理
(一)填制凭证
以钱兑（002）身份登录“总账系统”，填制凭证。
正天商贸股份有限公司2012年1月发生的交易和事项如下：
1.2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。
借：管理费用-折旧费(办公室)　　　　　　　　　1289.50
管理费用-折旧费(财务部)　　　　　　　　　1373.50
管理费用-折旧费(采购部)　　　　　　　　　3343.50
管理费用-折旧费(销售一部)　　　　　　　　5051.55
管理费用-折旧费(销售二部)　　　　　　　　3181.35
管理费用-折旧费(销售三部)　　　　　　　　3319.60
管理费用-折旧费(仓管部)　　　　　　　　　2548.00
贷：累计折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　20107.00

2.2日，收到绿谷公司转账支票一张，用于支付前欠货款17784元，票号2201，附件1张。
借：银行存款-工行存款　　　　　　　　　　　　17784.00
　贷：应收账款(绿谷公司)　　　　　 　　　　　　　17784.00

3.5日，张蒙出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。
借：管理费用－差旅费　　　　　　　　　　　　　1820.00
　贷：其他应收款(张蒙)　　　　　　　　 　　　　　1500.00
　　　 库存现金　　　　　　　　　　　　　　 　　　　320.00
4.5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。
借：应付账款(妮妮公司)　　　　　　　　　　　　20124.00
　贷：银行存款－工行存款　　　　　 　　　　　　　20124.00

5.6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。
借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　75000.00
　贷：材料采购　　　　 　　　　　　　　　　75000.00

6.6日，收到欢欢公司开来的专用发票，购买203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。
借：材料采购　　　　　　　　　　　　　　75000.00
　 　应交税费－应交增值税－进项税额　　　12750.00
　贷：应付账款（欢欢公司)　　　 　　　　　87750.00

7.6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。
借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　167000.00
　贷：材料采购　　　　　　　　　 　　　　　　　167000.00

8.10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。
借：材料采购　　　　　　　　　　　　　　167000.00
　 　应交税费－应交增值税－进项税额　　　28390.00
　 贷：应付账款(贝贝（欢欢）公司)　　　　　 　　　　195390.00
9.10日，发放本月工资，据统计，上月职工许谦事假1天，周豫病假2天，本月工资表如下：

人员
编号
姓名
基本
工资
岗位工资
奖金
交补
应发
合计
事假扣款
病假扣款
养老保险
代扣税
扣款
合计
实发
合计
01001
刘屯
2800
600
500
80
3980

238
196.3
434.3
3545.7
01002
张蒙
2500
600
500
80
3680

217
161.3
378.3
3301.7
01003
刘需
1500
400
300
80
2280

133
29.7
162.7
2117.3
02001
赵乾
2000
600
350
80
3030

182
99.8
281.8
2748.2
02002
钱兑
1500
400
300
80
2280

133
29.7
162.7
2117.3
02003
孙离
1800
400
300
80
2580

154
57.6
211.6
2368.4
02004
李震
1500
400
300
80
2280

133
29.7
162.7
2117.3
02007
王坤
1500
400
300
80
2280

133
29.7
162.7
2117.3
03001
朱讼
2000
600
350
80
3030

182
99.8
281.8
2748.2
03002
梁师
1500
300
300
80
2180

126
22.7
148.7
2031.3
03003
周巽
1800
300
300
80
2480

147
48.3
195.3
2284.7
04001
余比
2000
600
350
80
3030

182
99.8
281.8
2748.2
04002
杨履
1800
300
300
80
2480

147
48.3
195.3
2284.7
04003
程泰
1500
300
270
80
2150

126
21.2
147.2
2002.8
04004
许谦
1500
400
300
80
2280
50

133
24.85
207.85
2072.15
04005
周豫
2100
300
280
80
2760

42
168
70
280
2480
04006
胡随
1800
400
300
80
2580

154
57.6
211.6
2368.4
04007
曾观
1500
300
270
80
2150

126
21.2
147.2
2002.8
04008
吴坎
1800
300
270
80
2450

147
45.3
192.3
2257.7
05001
何复
2000
600
350
80
3030

182
99.8
281.8
2748.2
05002
郑艮
1500
300
270
80
2150

126
21.2
147.2
2002.8
合　计
36400
8400
6460
1600
52860
50
42
3136
1284.15
4512.15
48347.85

借：应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　　　　　52768.00
　 贷：其他应付款　　　　　　　　　　　 　　　　　3136.00
　　 　应交税费－应交个人所得税　　　　　　 　　　1284.15
　 　　银行存款－工行存款(结算方式：其他，票号：6001)　48347.85

10.11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。
借：库存现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000.00
　 贷：银行存款－工行存款　　　 　　　　　　3000.00

11.11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。
借：固定资产(办公室)　　　　　　　　　　　　2600.00
　贷：银行存款－工行存款　　　 　　　　　　2600.00

12.12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。
借：应付账款(贝贝公司)　　　　　　　　　　　195390.00
　贷：应付票据(贝贝公司)　　　 　　　　　　　　　195390.00

13.13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。
借：管理费用－办公费　　　　　　　　　　　　　　　360.00
　贷：库存现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　360.00

14.16日，紫薇公司2007年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他，票号：6003。
借：银行存款-工行存款　　　　　　　　　　120000.00
　 贷：应收票据(紫薇公司)　　　 　　　　　　　　　120000.00

15.18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562，结算方式：电汇。
借：应付账款(欢欢公司)　　　　　　　　　　　　37750.00
　 贷：银行存款－工行存款　　　 　　　　　　37750.00

借：应付账款(欢欢公司)　　　　　　　　　　　　50000.00
　 贷：预付账款(欢欢公司)　　　 　　　　　　　　　　50000.00

16.20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。
借：短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　200000.00
　 贷：银行存款－工行存款　　　　　 　　　　　　　200000.00

17.27日，摊销本月应分摊的长期待摊费用：长期待摊费用2000元。
借：管理费用－其他费用　　　　　　　　　　　　　　2000.00
　 贷：长期待摊费用　　　　　　 　　　　　　　　　　　　2000.00

(二)出纳签字
出纳孙离（003）对收付款凭证进行出纳签字

(三)凭证审核
会计主管赵乾（001）对未记账凭证进行审核、签章

(四)记账
会计主管赵乾（001）对已审核凭证进行记账

(五)往来核销（此项不做）
钱兑（002）进行往来核销。

(六)银行对账
出纳孙离（003）进行银行对账。
1.银行对账期初
银行存款日记账(工商银行)月初余额为1326805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1344589.23元。2011年12月31日转账支票（电汇）(票据号为2201)收款17784元，银行已收企业未收。

2.银行对账单(工商银行)
日期
结算方式
票号
借方
贷方
2012-1-05
电汇
4561

20124.00
2012-1-10
其他
6001

48347.85
2012-1-11
现金支票
2368

3000.00
2012-1-12
转账支票
2188

2600.00
2012-1-16
其他
6003
120000.00

2012-1-18
电汇
4562

37750.00
2012-1-20
转账支票
2189

200000.00

三、期末处理
(一)期末结转
1.自动转账
(1)赵乾（001）进行自定义转账设置
期末按短期借款期末余额的0.5%计提短期借款利息：
借：财务费用 QM(2001,月)*0.005
贷：应付利息 JG()
(2)钱兑（002）进行自动转账生成。
(3)赵乾（001）进行自动转账凭证审核、记账。

2.期间损益结转
(1)赵乾（001）进行期间损益结转设置
凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103
(2)钱兑（002）进行期间损益结转生成。
(3)赵乾（001）进行期间损益结转凭证审核、记账。

(二)对账
会计主管赵乾（001）进行对账。

(三)结账
会计主管赵乾（001）进行结账。

第六、七章 应收应付款系统
一、采购系统初始设置
操作员赵乾（001）办理采购期初记账。
二、应收款系统初始设置
操作员：赵乾（001）
1．基本科目设置
应收科目为1122（1131），预收科目为2203（2131），销售收入科目为6001（5101），税金科目为22210102应交税费-应交增值税-销项税额（21710105）。
2．结算方式科目设置
现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。
5．期初应收单据（销售-客户往来-客户往来起初）
2011（2007）年12月26日，销售给01001红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。
2011（2007）年12月28日，销售给02002绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。
2011（2007）年12月30日，收到02003青梅公司预付款60000元。
三、应付款系统初始设置
操作员：赵乾（001）
1．基本科目设置
应付科目为2202（2121），预付科目为1123（1151），采购科目为1401（1201），税金科目为22210101应交税费-应交增值税-进项税额（21710101）。
2．结算方式科目设置
现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。
4．录入期初采购专用发票（采购-供应商往来-供应商往来起初）
2011（2007）年12月29日，向02003妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。
2011（2007）年12月29日，预付02001欢欢公司货款50000元。
四、日常业务
(1)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。
赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证：
借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　17784.00
　贷：应收账款(绿谷公司)　　　　　　　　　　　　17784.00
(2)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。
赵乾进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(3)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实验题中的单价均指不含税单价)。
赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(4)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。
①赵乾进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。
②赵乾进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2＃库、3＃库分别审核)。
③赵乾进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
④赵乾进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证：
借：应收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　　97812.00
　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　83600.00
　　　应交税金－应交增值税－销项税额　　　　　　　　14212.00
(5)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。
赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(6)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。
赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(7)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。
赵乾进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。
(8)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。
①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。
②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
③赵乾进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：
借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　75000.00
　贷：物资采购　　　　　　　　　　　　　　　　75000.00
(9)6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。
①赵乾进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
②赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004号凭证：
借：物资采购　　　　　　　　　　　　　　75000.00
　　应交税金－应交增值税－进项税额　　　12750.00
　贷：应付账款(欢欢公司)　　　　　　　　87750.00
(10)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。
①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。
②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
③赵乾进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证：
借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　167000.00
　贷：物资采购　　　　　　　　　　　　　　　　167000.00
(11)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。
①赵乾进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用发票，办理现结后复核。
②赵乾进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
③赵乾进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
④赵乾进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0002号凭证：
借：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　111033.00
　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　94900.00
　　　应交税金－应交增值税－销项税额　　　　　　　　16133.00
(12)10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。
①赵乾进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
②赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0006号凭证：
借：物资采购　　　　　　　　　　　　　　167000.00
　　应交税金－应交增值税－进项税额　　　28390.00
　贷：应付账款(欢欢公司)　　　　　　　　　195390.00
(13)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。
赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证：
借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　60021.00
　贷：应收账款(红光公司)　　　　　　　　　　　　60021.00
(14)12日，收到青梅公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。
①赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0004号凭证：
借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　37812.00
　贷：应收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　　37812.00
②办理预收冲应收操作，生成转0008号凭证：
借：预收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　60000.00
　贷：应收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　　60000.00
③进行自动核销操作。
(15)13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号6549。
①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。
②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
③赵乾进入采购管理系统开出专用采购发票，并办理现付及采购结算。
④赵乾进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0010号凭证：
借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　84000.00
　贷：物资采购　　　　　　　　　　　　　　　　　　84000.00
（16）赵乾进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成付0009号凭证：
借：物资采购　　　　　　　　　　　　　　　　　84000.00
　　应交税金－应交增值税－进项税额　　　　　　14280.00
　贷：应付账款(妮妮公司)　　　　　　　　　　　　98280.00
(17)13日，向晶晶公司订购201商品20台，单价2750元，202商品30台，单价2160元。
赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(18)16日，红光公司订购