后勤旅苑酒店财务管理制度.doc

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后勤旅苑酒店财务管理制度

自2007年，学院对旅苑酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：
    一、总原则
    1.酒店各员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。
    2.酒店各部门必须相互衔接，各负其责。
    3.必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
    4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
    二、材料采购制度
    1.材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用小。
    2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
    3.采购部门根据申请订单，经部门经理审批方可联系采购。
    4.采购部门必须保证物资及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
    5.材料进入酒店以后，仓库人员必须及时清点数量，验收合格后，仓库人员填制入库单及时登记入帐。
    6.供应商必须提供发票、我酒店订单，经财务部门审核、总经理审批，才可付款。
    三、销售业务制度
    1.销售业务人员必须详细登记客户资料。
    2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。
    3.酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部门存档。
    4.酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务部门存档。
    四、费用报销制度
    1.业务招待费：
    (1)必要的业务招待原则上在酒店内部消费,参照以下标准执行：
    1、总经理级干部及随行人员,按50元/人(含烟、酒水)的标准接待；
    2、副总经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待；
    3、经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待；
    4、一般工作人员，每餐按20元/人（含烟、酒水）的标准接待；
    5、陪餐人数一般控制在3人以内，特殊情况需要提高招待费标准的，报法人代表批准。
    (2)外出时发生的招待费用需事先经总经理同意，报分管院长批准。
    2.差旅费：
    （1）因公外出人员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特殊情况的，需经总经理批准；
    （2）如需在外住宿的，住宿标准为：部门经理以上人员150元/天；其他人员80元/天；
    （3）因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事先经总经理同意。
    3.职工工资、奖金支出，根据公司每年制定的具体方案实行。非常规工资、资金支出，由总经理负责审批，再报分管院长审批。
    4.购入低值易耗品、固定资产等：
    （1）购入低值易耗品，以部门经理同意，报总经理审批，报销时需由保管人、登记人签字。
    （2）购入固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院长批准后购入，报销时由保管人、登记人签字。
    （3）固定资产大修，装修、改造项目支出，由相关部门会同学院总务处，组织上报预算计划，上报分管院长审批，若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，根据决算书报分管院长审批。
    5.日常维修费用，由部门填写维修单交维修组，并做好维修记录，如需更换、补充物品，仓库未存的，经总经理同意批准临时购入，报销时附相应的维修单。
    6.餐饮部直接进厨房的食品原材料，由厨房专管人员签字、经餐饮部经理审核后，再报总经理批准。对于大米、色拉油等每月定期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，由厨房专管人员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。
    五、现金管理制度
    1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
    2.每项现金收入必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 
    3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
    4.出纳必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。
    5.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
    6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符
    六、成本控制制度
    1.酒店各位员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的工作技能，节约材料提高服务质量。
    2.酒店会计每月必须准确核算，酒店的餐饮毛利率和客房毛利率，进行横向比较，并做出财务分析，提出合理建议。
    3.材料入库保管人员应及时组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
    4.各部门需领用材料必须填写领料单，报送财务部门的领料单须经领料人员和部门经理签字。
     5.仓库保管人员应及时立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。
    七、财产清查制度
    1.酒店必须每年对材料、低值易耗品、固定资产进行全面清查一次。
    2.仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。
    3.由办公室人员牵头，财务人员、仓库保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向酒店领导报告，经批准后进行相应帐务处理。
    4.对盘亏的材料、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。
    5.固定资产（指酒店自行购买的固定资产）必须指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作，每年对固定资产全面清点一次。 
    八、财务部各岗位职责
    会计岗位职责：
    1.根据会计法和酒店的实际情况负责酒店的全面会计核算工作，并对酒店领导负责。
    2.参与制定酒店的会计核算制度和财务管理制度工作，制定酒店的财务预算，并认真执行和实施。
    3.负责审核票据的合法性、合理性、正确性。
    4.负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。
    5.负责督促应收帐款的即使、完整无误的收回。
    6.负责编制酒店年度总决算，并做出详细的财务分析。
    7.负责并参与财产清查工作，定期或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐目是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。
    8.对出纳工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。
    出纳岗位职责
     1.审核前一日前台收银员的营业收入日报表是否完整，表上各项金额是否与所附帐单相符
    2.负责收集、审核当月的应收帐款，发现不符合条件的欠款帐单应退回给收银员，必要时报告会计。
    3.负责酒店所有现金和银行收付，并登记现金和银行日记帐。
    4.负责各营业场点的兑换零钞。
    5.负责每月向学院财务要求打印学院二级核算部门（包括各系部、各处、室）业务招待费的清单，并及时将清单交给酒店各场点收银员，以便各部门收银员对经费超支的系部消费作出提醒。
    6.定期结帐交会计做帐。

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