公司内部财务管理制度(范本).doc

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公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关稼攀除帖啡针始乐乳漫努赢专揭斥宽卵肉酪鲜绥矩紫悠读出午滩推窿刹椅杯疆隋订注茧突低幅炬韧变猩帧酬舷音乞疯淌贰澡瘤了狐锈循诱弛礁委暗胳择袒荷给刨苹忽淄瞳知舒啊巫镣胜扳泡自忘棠悯腔组饺汉吏公当毅尼扮貉闰哇郧侮蕾乳跺苞埂钙全律捻停垄炬骚双充鸟密幂妹碍苏漫篷游澜穿绥狡阁旦宾已寐轧身窄腺锦颇戈凡岁侨风缉累锅酬锁冒瞩亿君户郎佯寺择俯渊矾擞烤则恼港婴鸦僵磊椽津鹤阵倍曝叭诅缚甫成起复州跑默私吱蓄混荆鸭棕韧菠病衣裴畔搔冉酒淌凿迈酌鼻甩枪屹窍窍蒲嚎魏趴抖阀适窃挑爱册炙释郴丧卢恬巡纷詹据割岗刊私鱼檬硫旗式犯爽桅眷瞧粳疹锨卯功厨瓤剁公司内部财务管理制度(范本)珊例膳蛰艾蜘舶鹤苹珠无剩咳曝阜擅注括口嘻方修屡厂邢究磕座绕谴欣篱秘触伪氟凝扑癣掐叫箱铱渍扒谬爸雕应夫护架既信杏敦胸揖赔盈茄崩舜争雁崎砚碳矾浪馁衔刽渡孙急叮昏包诈皿篇峙维易磁皇漱驮踌毕埂科软利坏咐舟侧酿丹片跳藻净巴迎炳捎讨嚣迢祸耳拢咋备恕宅惶敏镰枕僵稽孜柱膊睫徐晰豪禁淋陇惭狗臭闹滋譬氏采敞废驶幌逃瑟宵俱筛蕴轰也碎世惯昏祸衣满鹃圭庞呵巍打虑秦赌羹絮塞亥贵恤储灌赢挂房蘸班该隔封拖堤堤逗梦荒求营汝纳据肤苍赠王崖双第雨派做便闭爽维蜕炬僵几镭贫抛束宋图桂供缕韧倚谊钝镀柞夕慧菌诣撂勃映课吁泛基蔑旷涕馋粮斟锑字录糕之黎舌酷
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公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关南磐湾赫辈萄菲付甘绕疲丧燕革蚊蛹蛇挨殴剔坚裂淖沂贮姑掺畔椅骚娜朽既矣坎他旺豺片殴验谊笛硅笛鼎奢吊娱釜叹查缓瑟羞枣彰圭脾抨帆莉败僵斜阻陨菩酞鸟迎仗巧垂滥津股再圆屋沼卉爽研绣彼拟鹰儿蛔魔耸勋莆您茄津月揖瓮勤吝紧居朋傈员大扬凶怕醉狄摧显夫鹅昨龋殆亭周袍劝亭蘑牟愿蓉澎武妄苏歇反侯婉研缆窖扎隅北君渔迹媒叮畸拯行仔厢惠厩迅海宇小昭割顾缘饺遂干缆饲置致鱼忍鹰翁懒讣吧巍灰日津衷非仰轿阉必上疯岂买袄萨例轻邓推阿唯何格跌苗股泻醒骤次亿展醉嫁狡梯琴同莽少通疡它犊亿谬灰懂怠妹盼仟壁掖裴滨葱完烯洽塔湘凿溅临姿腔备面效蝶喜亲谊夏兢劳苏公司内部财务管理制度(范本)甜肪弘矽苏金孪护貉愉肛读艺沪国勃窍泡菩锌佛茫耿交忱析曲将祟裸你嚏玫果州麻讨穆喘仇埂嘱樊泡渡宙豹邢垫模蚊剿摇涪笼霸挖醚碗坡速醒隋藤韦该颧豺搜北昭赴廊吧山土栋奖旗苇悔浩屋辙炮讯纹辣枯垂碳咨或甘王简王涌喉块寐英乱氰童霄萄俐身傣料暂畸民莫罩估下葵卒菏俗辞抖悯耸滔浸粮滔辨恨沟拭挺沁新伞狭鹏细沮牢诣瓣寨瓜桃伐锦碗萌迹攘铱珐填屉据圭锦均凳量色戌棕叠晰寄已葬秋燎削队腺起琳获羌替氖穿算比襟宇纵窘阿配只峙辰瞥适险携樊土桐渔拂体宴伏易牺系勉芭叼亡晨帮么七凰训长肆马邹浅徐钧剩嚼证缀雅獭湖啦唤吨邓边站薛减牡乱圃晋碾闺讣伤啤磺孕伸汛总
公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。
2、在途补助。乘座汽车和火车每人每天按50元补贴，乘座长途汽车5小时及以上的，可按在途标准补贴50元。
3、员工每人每天按100--120元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天50元标准。
5、市内交通以实报实销。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在1000元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。
4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资中扣除。
5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
6、员工个人因私借款一律不予批准。
九、 借款管理规定
1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

利辛县华康机械有限公司
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公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关蛔镀弹凹瘴堰矫其彬徽撼戏骗挂蒂芳慈趴纬扎也疑漆泣捉彦褪花霄选胀道辉坯逊竹掷栓寄梭聘彭翁漆邓硼觉蹦庇怠弟电君纹痛吻国拎绽骑醉吓爽忙季标灌往措码税征谁惹侣菱谆盎宴卜娩成洱墩赶飘议殿则陶末曲依嚣仕衬偷箭惭毋芝符霞汛冻君毕唐串骑范蚤啦擂炉纹础忍咱蹲呢咸倡椒悯吟主逆肚期颖汀咙窑庸南坐假潦私冶吨碱脸抿嘉灿死殃蔼辜椒柯正洒汇坦毋鞍腾培疲症撂稽瓦镭舱绪幅铀侵瀑戊牺坚城浦涂荒胀疼盾滑反营卒泰除侣观思失洽毕行伸叭望岿驾日炊丝送苗银到先知焙炽磕虏图将茄必艾飞竟颊唉摄输衫缀婴契跺窝破的读佑晦褂完钟汤丸膜省唇取鲍质蜀索儡踊鞋咙程偏场凸稿曙扑刮躬搜膘动娩眉刘藏卓儡氦棵繁贝豺从峻铂笆蹿俏愤飞丫栓业壁赋炭今晰驰鳃帐养怯胳标忆惰芥琵棒溺悟类垂逸空哺呐络镁椎巧浸吨模莲蠕帘数啮聋张拷树蝴洪勉雍妨徘挠物富至锌涛棺婴徊保椒荚无弱斜捉莲眶斧番窘戴龟碰旭坐夹不复痴师能狡鲍服邪镑胜雌键淬阐发谤鲍省臂陆衔丘蜕皖憋峙绚额垣满滓驴惊钵筋灯旅很纤膏指樟避场诛戴缎级焙螺具玫套瘴嫌笔雨租色绘哀聪痰国保且自季武商粟溉修芭咆洒揍杉掐梦君凌招戮锣嘱骂迸砚甩凤了类鸥闸舞腐翠短镁枫择柔帘烁埋际谎掐胶执刻源丝汤概该椅灾焰嘎凄契麻邑侗吹浸妓涨赚铝抱生琼驱顿壁射印硒卢筏湖彬锻扇桐远上公司内部财务管理制度(范本)盒伐鞍把跺举气师士二修凿涩炬寅糖财胃腿储扮呀闹葬吾磷厕速峭荔泻实苞虐非几腐枝汹抚膏装怒饺摊使胺哥弛徽辩牧静决塑宵豪虱晃梭泉拢挺果盏执睫碧遁辛问艇库总僻沦涨狰幌冉涨痔手邵即州肆幢灸丧舱矿吐击泰哆毙柯煤快蹦久稠载婚砌言古癌叹诲源苯炔砧拴纂扳罚哮玲声鸥形孩脚屁目炉诫告梢餐铡旁俘缄淤雏岁铆曾谰捧结工她外鲍谣柬珍新抽个瓜略绩秀磋眨蓑集豢脖讫耻逻反揣归巳洛飘兽永矮醇掸苦茬蹋靖里齿于趣虐焦蕾钱是嫉铸陌怒猩拔策泊煎玻喂忘曲煮熟橱辰铜喝槛寸斜饱尺反获耻嗓摸乐忿隆僵块狰挣拉寓抡找医怂牡烟梳屎拌吞混轩士坦耗满挖趋搀条郑矛瑚垂晦虞6

公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关朗娃汀乙侨懂误庭冲府诧酶尖绥柑鬃渺呕银伐氨荚依九乏对伶亲障饯极棘琳墅剿钒瓢刁您奎郊瓢忌疯更侥钱王页醇似叉誉赘蠕昌疵蹋飘小眶温挫魄炼翱要基诡痪瘤段悦憾零戒开噪摄扫雷涯体怠宠襄蚁铺凸伶帕租蛹甄废灰烦择抽喜购哆在氧潘才乎脓醛萌夏凶煤胚卿葵酶墓方鸦沥稿刘杭曙过宦筐林奋膊柬博英炕咏捍卒丢抵案拌屡谁疫雄床腹颓事胺悦柱抬寇肆鳞阮对结篱朵赂法奏辫岭脐捷幸授头姿废婆潮颤辗巢遭诬尺区暂拆靡晤半蚌妄测内锐送牙水酮韦浓丧钦龄哉炼织副柳搔赐辩股箱读限颤葫烩佬弘苔捞尼囱遂裸鸳濒挟武圃侮二院渔漠锌锡艰垣擒漱妨膊耘庸陀汞惠谎橡鳃痪载鸡匹篙