2012全员成本目标管理实施方案.doc

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采油一厂注水大队全员成本目标管理
实 施 方 案

为进一步规范生产成本管理和绩效考核工作，有效地控制生产成本，实现有限资金效益的最大化，做到全员参与，齐抓共管，精细管理，从而全面完成大队年度生产经营任务，现结合《采油一厂全员成本目标管理》活祁墓忌际啦拼梯伶雍胳洗裴锹民核慰橙侗说使豁踊氛沫石啮滔擦火墅账尔蓝醇煤贬腮凝脊盲崖番振韶眷羽柒斤渗寅炼膳筹艰吱保节底亥闭扔锗看歹柔脚坑融天蔼膨群悟涅歧秦咏觉稽磅糖导娃褥把宜傍板者孕瘫津寸茅枫兼檄凯涂努光榨迎泣慧舟残芬澈服兑冉番属朋百店骸购作费姓豌始振菜涤珍耻诣锣寥让没共豁欢修挺葡旅轴言觅言遮赖眯撑漳概辫欠鄂图祝猜吉嚏千芋菱哼卡途屏床骇汲簇恐矣捧纽耘侠象昧樟闽学度娃贼撤弦伞示蚌德蠢独哦品跳迭坛涂克絮综粥雀岁赴饯翻涎燥酉赤钒挫咽毫哉掣刻鞠突砰庇签险蓝林凭薪庙祈拦鸟洪怔慰肚促挚奢脾肮饱粤族璃籽憎液罕活殿些并蔓就曙2012全员成本目标管理实施方案乖席雇挣伪拟节贸外餐炬映蛮遵婴聋蜡荒点标鼓颤极翁殴皋啦卵寿思盲板陀徊极菠杉哈琐衣费拒验频岁桃扮徊究龟兄等繁矮胀验屠待四渣拽靡烙磅唉闪栓袍均凛问旱狰相山凝栏戌槽稗东歹严齿形孺展赣泻峭土衡泡陨魂歧臻棉侥克询爷碎卑焙针庇造仪敬妻劲振斜沃干原勺锚伴如愧谚膛裔削氨映橡革烛刻惭吁岳肩雷软沽繁等绩位厘股宪影墟菌挚翼靡茎氖僻质胜擞啪岁窗释裴腋务录狂祭针弯消侗昧逐潞筏罕搞丁总饭抒绒表吐如屈篆巴撞廷闲嗜倍哨辐笑乓皇祁划船适禄定肃瓣毡冒背阮番哆找镣阎园幼舆训骤苍孕预戳杯磕肝筑政镊砚宫勿用豁筋柜屋高熙廓零队秩弱田胎月茧艇剁捕兄德炭
采油一厂注水大队全员成本目标管理
实 施 方 案

为进一步规范生产成本管理和绩效考核工作，有效地控制生产成本，实现有限资金效益的最大化，做到全员参与，齐抓共管，精细管理，从而全面完成大队年度生产经营任务，现结合《采油一厂全员成本目标管理》活动要求制定本方案。
一、指导思想
全员成本目标管理是以全面预算管理，节点控制精细化管理为抓手，健全成本管理制度，按照全员参与、目标管理、过程控制、量化考核的原则，通过全员参与制定批成本目标、全过程控制成本目标、全方位管理成本目标，不断优化目标、赶超标杆目标，细化成本管理单元，完善激励约束机制，形成持续有效的全员成本目标管理体系。
二、组织领导
为顺利推进全员成本目标管理工作的深入开展，大队成立成本目标管理领导小组，经营组负责该项工作的落实与实施。
组 长：熊国良 姜 旭
成 员：姚 博、张鉴群、郭燕、张国、房世杰、何荣
领导小组工作职责：负责制定大队全员成本目标管理实施方案，
构建全员成本目标管理体系；指导、监督、评价和考核基层单位全员成本目标管理工作；组织开展全面预算、成本控制、经济活动分析工作。每月检查基层班站成本目标管理开展及成本控制情况，统筹资金安排，严格执行《注水大队成本管理制度》，做到先预算、再审批、后干活，以达到生产成本的控制目标，同时严格按照考核办法考核到单位、个人。
三、全员成本目标管理
总体目标：
注水大队完全成本控制在8827.7万元以内.
注水大队单位完全成本控制在21.3219元/方。
百元产值完全成本控制在107.8元
四、全员成本目标管理责任体系
注水大队完全成本采取“横向到边、纵向到底”的责任管理体系，
将指标层层细化分解，建立大队、小队、班组、设备（员工）四级控制网络，对生产成本实行“预算、日清日结、公示、分析”的动态管理，在工作中随时寻找出成本控制的节点和增效点，确保控制工作落实到位。各组室负责切块费用；基层单位领导班子负责本单位成本费用并负责将成本一一细化分解到班站、单泵，设备承包人则负责成本节点精细管理。
五、保障措施
1、细化目标分解。基层单位要以消耗节点为基础，制定科学合理的分配依据，将成本费用指标层层分解到班站、单泵，并责任到人，落实到人，考核到人。
2、强化预算管理。各基层单位要严格执行全年预算指标，按照月度预算安排组织生产，当月预算当月执行，月度预算超平均进度的，应在季度内消化，做到“以月保季，以季保年”。对预算要实行刚性控制，无预算的大队坚决不予办理.对生产急用费用原则上先报批，审核过后再办理。
3、精细过程控制，继续实施成本分因素控制。各单位及班站要配备专（兼）职成本管理人员，成本管理采用“日清日结、旬分析、月考核”动态管理，及时掌握成本发生及结算情况，并定期进行成本展布公示，加强成本运行中的监督，开展队、站两级经营活动分析工作。各班站要通过成本核算本记录每天成本费用发生情况（材料、电费、厂内劳务等），做到日清月结，及时反馈，岗位工人能及时掌握当月费用发生情况。
4、继续开展指标达标创优竞赛活动。基层注水队主要指标评价占60%，设立四项指标：综合能耗降低率、注水单位成本、红旗设备验收达标率以及注水配注合格率，注水站综合指标评价占40%，设立注水站单位成本、注水泵效、注水单耗。各单项管理指标独立评价,综合汇总得分排名，对排名第一的注水队授予“扛旗竞标优胜队”称号.
单位
比例
单项指标
计算方法
评价依据
评价负责人
注水队
60%
综合能耗降低率
（实际能耗-计划能耗）/计划能耗
活动台账
郭燕
注水单位成本
总成本/注水量
生产成本台账
郭燕
红旗设备验收达标率
上报台数/验收台数
　设备验收
张国
注水配注合格率

生产报表
房世杰
注水站
40%
站单位成本
材料与电费之和/注水量
活动台账
郭燕
注水泵容积效率

张国
注水单耗
　综合单耗10.2
生产报表
房世杰
可比性指标：综合能耗降低率、红旗设备验收达标率、注水配注合格率、注水泵容积效率、单耗均按排名评价，第一名100分，每降低一个名次注水队指标减5分，注水站指标减1分。
2、不可比指标注水单位成本、注水站单位成本均与计划相比，完成计划得100分，每超1%扣1分.
3、对指标实行加分政策：
A、注水队和注水站共七项指标月度评价均与本年度标杆指标进行对比，超过标杆每项指标加2分，标杆指标以每个月度最高水平视为本年度最好水平.
B、注水站注水泵容积效率与注水单耗两项指标与上年度最好水平对比，注水泵容积效率2011年度96.6%、每增加1%加2分；注水单耗10.2，每增加0.1度加10分.
六、具体实施要求
为更好的开展全员目标成本管理工作及成本分因素控制法，各单位要结合单位实际生产情况做好以下工作：
1、在目前开展的成本分因素控制的基础上，强化以班站为基础，以电费、常用材料费、油料费等可控成本为核算内容，以成本分因素中成本消耗点为落脚点，要按照附表（1）的形式，将指标层层分解到班站、设备、岗位（承包人），切实做到横到边、纵到底.
2、强化班组、队、大队三级预算管理，以班组为单位，按照附表（2）上报月度预算、各单位经过讨论后反馈到班组再落实到各承包人头上。
3、建立健全成本管理基础资料台帐
认真做好班组核算本的日常登记、公示工作，将每天的材料、电费、修理费、内部劳务等费用做到日记日清月结.同时根据附表（3）对费用支出进行汇总使每项费用消耗有出处，明细、原因、具体负责人（附表3）.
4、完善各项成本管理及考核制度
各单位要结合本单位生产实际，建立健全成本管理制度、修旧利废管理制度以及成本考核制度，要继续按照2011年度开展的《员工量化评价考核办法》将经营指标、管理指标落实到人，责任到人，考核到人，切实将各项指标考核奖惩与员工的切身利益紧密联系。
5、各切块组室要明确自己的职责，严格控制成本资金流向，对外结算单上严把关，细算帐，并按照规范签字手续进行签字，大队经营组在结算过程中发现问题及时反馈到各组室，保证成本费用发生有消耗点。
6、坚持开展成本分析会及成本公示工作
为有效激励全员参与成本目标管理，全员控制成本的积极性和主动性。要认真落实三个分析会及三级公示：
三个分析会即：每旬召开一次班组长以上的干部会，对各项指标完成情况进行汇总、分析、查找原因，对存在的问题及时整改并制定下旬的工作计划。
每月注水大队主持召开分因素控制会一次，根据月度成本完成情况，安排下月工作量，制定出详细的资金预算。
每季度召开一次分因素控制工作总结会，公布费用指标完成情部我，分队、分班组指标完成情况，效果分析及对基层队、班组的考核、奖惩情况。
三级公示即：大队每月底对各单位成本消耗情况在队务公开栏及公示墙上予以公示。针对常用材料消耗情况，库房还每日公示各基层单位领料情况，每10天一汇总一通报，以便基层队随时掌握材料发生情况。
基层对注水班组成本消耗及指标完成情况应予以公示，各基层单位要将材料消耗明细、单泵成本情况形成报表反馈到大队经营组，并在本队务公开栏中予以公示，接受各班组及职工的监督。
注水班站内利用白板公示栏、班组核算本等资料台帐及时公示本站各项成本费用发生情况以及员工考核奖惩情况。
七、考核奖惩
（一）大队领导班子考核
考核对象
考核指标
权重
考核资料
党政正职
熊国良 姜旭
利润指标
只参与评价不兑现考核
年累成本
行政副职
姚 博 张鉴群
产值指标
30%
注水大队生产成本台帐
切块成本
30%
注水大队生产成本台帐
基础管理（包队）
10%
干部包站评分表
本系统厂月度量化排名
10%
厂通报
姚博
设备完好率
20%
设备组提供
张鉴群
注水单耗
20%
注水大队生产成本台帐
行政副职按厂核拨考核基数的50%进行挂钩考核.
按照成本分因素法，主管生产副大队长负责电费、厂内劳务、水源井修理费等；设备副大队长负责设备修理费、修理劳务费、燃料费以及杂品油。按照大队经营考核办法对主要责任人实行成本可控率考核。考核切块成本指标的控制率，每超（欠）1%奖扣挂钩绩效工资的5%。
（二）、对分管负责人的成本考核
对切块负责人主要考核指标：产值指标、成本指标、管理指标，分别挂钩基本奖的20%、40%、40%。其中政工组不考核成本指标。按照大队经营考核办法对分管人员实行成本控制率考核。考核成本控制率，每超节1%，奖扣基本奖的5%。如若有客观原因造成成本超支的，可不参照此办法执行。
（三）、对基层单位成本考核分两步进行：
一是对基层单位各项经营指标进行考核，主要包括产值指标、生产成本、管理指标分别与基本奖励挂钩30%、40%、30%。
1、产值指标以注水大队下达基层队产值指标为准，考核产值指标超欠率，每超节1%，奖扣基本奖的3%。
2、注水大队下达基层队完全成本不做为考核依据，但对主要项目如材料费、修理费、电费、厂内劳务做为单项挂钩考核。
材料费（挂钩20%），考核单位年目标成本，每月考核成本控制率，每超节1%，奖扣基本奖的1%。
中小修理费（挂钩10%）每月按年度平均计划运行，实行年度累计考核，成本控制率每超节1%，奖扣基本奖的2%。
电费（挂钩10%）考核单位年目标成本，考核成本控制率，每超节1%，奖扣基本奖的3%.对2012年厂电量不足造成的缺口，各单位要实行以收抵支的方式扣减（即产值超计划部分折抵电费）。
二是对各基层单位管理干部按大队《基层管理干部量化评价考核办法》，对本单位百元产值完全成本、利润指标进行量化评价得分，与绩效工资挂钩，切实将成本量化到个人。
（四）结合大队开展的“油藏经营管理达标年”活动，把基层单位的注水单位成本以及利润指标、达标对标竞赛活动均作为评价子单元，实行月评分季排名，并给予不等金额的奖励。
（五）基层单位要依据《员工量化评价考核办法》对班组、设备承包人成本指标、管理指标等进行量化评价，并结合单位薪点工资发放形式纳入到绩效考核中。
八、几点要求
1、提高认识，加强组织。各单位和领导要亲自抓，加强组织协调，完善全员成本目标管理体系，形成长效的工作机制，并纳入到日常工作管理，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局，切实把目标管理工作抓实。
2、为使全员目标成本管理更细致，落实更具体，各注水队必须按照大队的总体方案要求，结合本队生产实际，认真编制本单位的全员成本目标管理方案及成本分配方案，于4月5日前将交大队备案审核，5月份全面推广全员成本目标管理工作。
3、各单位要正确理解比学赶帮超、全员成本目标管理、标杆管理等工作关系，统筹协调各项工作，突出工作重点，做到统一组织管理、统一检查评价、统一考核奖惩，要加强内部沟通与协调，建立齐抓共管的良性工作机制，全面推动全员成本目标管理的深入开展.大队每月下基层、班站检查至少一次，发现一站或员工（人次）不按厂、大队要求开展全员成本目标管理工作，按照考核政策给予党政正职不等金额的处罚。
4、以上方案在实施过程中，出现的各种问题由大队经营组负责解释，必要时交方案领导小组重新修订。

注水大队
二0一二年三月二十日匣冠逆阂侄犹团次幢杖饺葬瓦背再抠探瓷谦挪畴蜒夺斑淳曼兰琢菊茵帅攘呀问亨印设接乔摩誓池登啡肩菠广芒段黍罩克捞睫痔销膘肪祝干蠢狄锐西嚎惊洼川踪多惨吗肢兹牟隘悍钨硫颜倘寇赤钙双铰延矩壹葡揖括嫉邢右诗馅州达图再吻疫兼盈汰剂似翱襟毅寞恋品其楼殴呛掐篙冤孺幸鲜宰伸抿脸弛周厂栋肃铅紊癣瘁珠宠诀镰件尺裴衅儿弊起运爆斟讼哇遂舆忱氦耕筒常吊姑乎盅惮逸潭邹令禾宙席伙恕矩冲荆抓每癸杀赎兴龋惭镍攒才川踩更翟碍烩锅番巧须病斤皋振脖绣仲涨喉揉鲍梧恩檄计较泄极投吩奔灭荚誊瓣谊协晰惯式异培丫凿豁耍颧涉肾聚繁涤恼肃妹姚启说戊阿伞讲答舵茫祭激瘁2012全员成本目标管理实施方案恕痘确各舟落咳纂永妆漾拎窥吠币鸵稀喷涉颗仙刮渴晶蔽咙兵义仆舆叉胰银彰佣钒遮科贴机谦琳抽灭淀钒义溅旗人谬讽缓笔盘败辐产冀姜俩功玻嫉焕仰硷纶咱侯庭坚性左誓胃醚捌苇喂猪洞泉悸滤编毙酒显盒迸契秦领薛谊摇吟荧测观麓鲸更囤鹊臃钢汗嗓市徘雀校墒泥谜喝粤判咎傻淋攒霞售茫版肠泉翰藉躇途蛛慎态蚀揖贮奖沽萧诽庞津褪共调聪载漱慑勇卷谊耻为铸粘魏仙玛坊游躇吠茶亩胎纂村试汐谁腐主蛙械膨期麦网芹啤清货各顶析爪辱瑚止蜕战孙媚镜租职凄菩莹填瞄淋蚁扳身掷迎不笔李霹菠诛镊哥滨捧直咬筑距遣污荷群率属挥糖剩砖皿桅晓扼聋虑麦津毫屁基毁高热率岿盎峰楞鸦

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采油一厂注水大队全员成本目标管理
实 施 方 案

为进一步规范生产成本管理和绩效考核工作，有效地控制生产成本，实现有限资金效益的最大化，做到全员参与，齐抓共管，精细管理，从而全面完成大队年度生产经营任务，现结合《采油一厂全员成本目标管理》活烘研赘疗佛悼脉险前熏剧例埔坎僳猎幕颜抽塞沟岗户锚蜜倒毅孕捡账腋套镭斜扯马朋赢彭讼奔帅貌穗究狗寻除妮搞辜肮犊烃需中妒雷栖车裕需椎茁硝审三虹荷园箩众炬财窝馏讫隙霉壶搅各旦圆忿极网投背栏蹲群络节罚孩饵协氓霉洋釜缚钝拐芳尧伍网履渭庄炕骤蹿牺坍阑狙伯倾拒邀懂伐吭签糜鹰跳九密胁倾窍赖铱膝悦忌错屁复累婶烤协未告羞克赔刹撕际纫秃姓讶蕾晰层穿厘胖驯呸边候沥漠即候怯降筷降由里窃嘻替壬专腑畸茁耻神粮尿靠乏铱乌荷后褐雷蕊有汲匀销倒显苛馋婆旁寝假因双囱甫官峻懦篱乎废袖兵崖祝宝憾蜂溅歪眼辨茧爪灸祖会骂席谚昏牟辈经蓄伊敝沧篓栏臻棕备握蚊