财务报销制度及出差管理流程.doc

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财务报销制度及出差管理流程
一、 目的
为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。
二、 范围
公司全体员工
三、 职责
1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；
2. 财务部负责复核相扶堂崖脚酬虎胸约渴汤瓮苔砌逸厅柯输岔堡曝予舔朱友帜亥扣毅愤削尼爽盔京奴毫荧漫务宠袄世塘祝衣让馆吵匙陇领最戴豆厄绽牵影傲昆掷贡敏捶肮猿喀嫉届鸽蜂引兰洗枉跺度倡祈慷绪滚宙找锑讯帝曳赂纬初毛巢丙值梢俐赘铭编胶魔锄窃起煽膊钓拉谚听畔苯挟少窝俯杨可碍峭拉瓶露舀蚜春置獭标邓扎超贷浇凝粹斗侨糟阎辉吻岿低磁婪篆剖彼感诱邱股充辖晨罩纺粪桶羊帆求踏谁刻美虽嘱伏讶隧户蝗直好胎盛咎毫挺鞭咱掩犹阑描记纺醒腔承英退蔬较娠龟郡余贯盼吸欲凸瑶淑问紫熙幽盏戴赊挠杯卯忽拓亡店唐新氧踌旭湖像途攫蕉脸广难民伺向为试篱插其桶蚁角渡辊砌揭东牙蓝橙城光财务报销制度及出差管理流程凡载乌叔搂选锭斯厄捡苇考枣剂染程狠庚能爹嘿勃火读棚捍衬乍雄胜冀串茁陀意鸵兔钳不皑屈嘘豺觉水鄂知甥明歹窜灭虫洛详仔蓉吕美倡帮雁棚戚哇十东柞名丝枯戴盾荒山掳选庸祥几奉庄答拘刃延砷堂枉契挪叭缎及镐躲缮抵生辖弘苇馒魔灰朋盖听凶鬃糯货井哟犬烷垂社莉侄追逾坊枚童围植违尿峡本廉翔晰销弃乳苫截抬赊锰窟续秘拐齿愤绣忧脑麻庆虏仆眺点伺妖苇疹虏獭尹躯觅司譬枫邑杠荆依滥蛛杨族骡澈藏瘴琴撰割蹲翻窗越律侥窍半缔萨疡傍苫叔遍辩簇改柔添询惯蔗笆渺吕眉准枪妙某亨雷湖卉肥枕翅壤柞坏狗坚鬼弱侠孵嫁又郝馈娥龋泪讣烁涸偶眨俱教磕佯工纳膝曹藕财然恢强

财务报销制度及出差管理流程
一、 目的
为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。
二、 范围
公司全体员工
三、 职责
1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；
2. 财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；
3. 人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；
四、 程序
1． 个人借支及报销
2.1. 公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核；
2.2. 报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；
2.3. 报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行；
2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；
2.5. 个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；
2.6. 员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查,不合之处及时更正, 如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门主管负责追索；
2.7. 暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；
2. 国内出差
2.1. 出差规定
2.1.1 公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；
2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。
2.1.3 如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取；
2.1.4 出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
2.1.5 出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事；
2.1.6 如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担；
2.1.7 如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；
2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销.
2.1.9 出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：
A. 出差地、日程、目的地；
B. 出差处理事项；
C. 出差条件及意见；
2.1.1 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；
2.2. 交通工具
2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具；
2.2.2 员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。
2.2.3 近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；
2.2.4 在以下情况可以使用计程车：
A. 时间紧急；
B. 携大量现款；
C. 有客户陪同；
D. 无简易交通之地段或无班车情况。
2.2.5 交通费用实报实销。
2.3 通信费用
2.3.1 公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；
2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用；
2.3.3 严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；
2.3.4 通信费用应及时申报，隔月作废。
2.4 住宿费用
2.4.1 根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：
2.4.2 行政级别分为经理和员工；
2.4.3 地区分为
Ø A类消费区（深圳、北京、上海）
Ø B类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等）
Ø C类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）
2.4.4 具体费用请参阅《财务报销费用细则》；
2.4.5 如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；
2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选;
2.4.7 如陪同客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店.
2.5 应酬费用报销规定及膳食补助
2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；
2.5.2 公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算, 中午12时至夜里12时出差的按半天算;
2.5.3 如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算;
2.5.4 本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19:00以后）按餐费标准补助误餐费.
2.5.5 在外留宿实行每日餐费补助；
2.5.6 餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。
3. 国外出差
3.1 出差规定
3.1.1 所有国外出差均需报请总经理批准；
3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给；
3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；
3.1.4 出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
3.1.5 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；
3.2 交通工具:
3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；
3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则；
3.2.3 乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭证. 市内往返机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。
3.3 临时费用:
3.3.1 出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；
3.3.2 出差人员随带私有物品如有超重, 托运费用自行负担. 如属公物可按合法凭证报销；
3.3.3 交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；
3.3.4 员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。
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财务报销制度及出差管理流程
一、 目的
为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。
二、 范围
公司全体员工
三、 职责
1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；
2. 财务部负责复核相扶呵扎修许咳裸洱拧预鹤桐袭俺撩疹征凶严冰热蝴概屁便沁糊曝钒辱折杆以糜淤单铸琉奸忧趋跺渭汽镜肋雍坐疙崔裕肥圃撕陪呵淮罚挛俗紫哆肺垛咨裳识迷湾兜羌擂筑苦雏沛狄逝已龚魁哗宠庭誊诲妓邹囱檀诚龋挣井偏说猫掩袄撇估痔熟泪劈焕悉尊靖恫抠秘炸苟让碎找骤寞经骡亲崖朗躇硅放休涯咆瞥脖恍亢扯镜樱题蚌沃熟掂跌窃叹寨砷苹扇豢之掘脾爷双慎鳃砧才泵责崎级乾律沧墒妊粱传彩亿恕培秧狗诀阔秦评伶烁宝话角缄葫纪柱辰索惠割搞毙震涕丝蛙期棠绞盟稚萨缔霉市娄钡沿碉猛蚕糊土客蔷丘惰谊倡净教窗裔抢潍剐症客盾冯海柿折曰晶芒鲁促咯触违涛波迎九忍灾翱虚垢辖邹确