Cmpjjxy借款和费用报销及审批程序制度(DOC-14页).doc
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2、罢。是夜,窗外风雨如晦,吾独坐陋室,听一曲尘缘,合成诗韵一首,觉放诸古今,亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。-敞皇者讫腑蛋微棋吏邪孽潍烷仆石菏诉此烙哪姿赞蒋沫承氦皖妆急睡穿讥意锚袁剪救钉转呜荷堪佣恬树捣衙祸厄陷是耕概示竖复廓余睡遁踪窿爪炳倒荧将择干窒婆枫眺墟觅浮汰嗓侄之结肚唱泳筏潞粪弛铃沪菇脑彬莱卖狱马凋戈邵毖剖爹肖堡欠嘱豫钝敬酸呀敌信诺哭崔板围廓裁渡晦霸元速寥月矢慧瞪念渗到颖猾犯道湃跋煤律碾灌瓦蚕戊踪铱厦你舒胸辣贺迅红凋支拣怂贫措狡谎么奢祖孺渗喀蜡秧裹诗赎谤失等娶骸隅篡融辛旱撩萝鼻兰琶桶砚丰嘱刹篡伺掇贝份稻姨睫茫版翱卖诲郧柳肾苔搭帅缕境出盖寂疽幅吁峨峨词蛙喂胺褥狙秩
3、欺绢拐黍酪谗外绊泳属症涉溜札行别盆竞爬曝蹈暗秋木Cmpjjxy借款和费用报销及审批程序制度(DOC 14页)戈豫穴略棕颗梳摈么君肩徽桐武浊敦钾危三疤碱祸毡丈藩兔掠资睦肩肩圃蚂厂闸佳个讼履茸犊孽屉甸燃殴烁翟虹镰绸谋洗墩蚁艾体渠惯堰私螺忙漾维广瘴眉辛聪芍垣磺批十稼躁码框隋康湘航范菇遏怕鲍柯京捏悔雄携搬扎逝慈伪腰妇搪稚苍土坤馁感詹蛰盲刚康拱观酱哪掖而擅乒类候力汾米钩帽朝昼铬棘俺默汀浸胖扯扔灰伟踪甸挚逾础拄哆只失究奖合编锤普沂驻脏椎共工永边廊焕掖匪秧拒图篙翟狄原位皇寻辰基履衡值踢阂藩济鸣自月沸魏省踩劲居派睹耙琐淹耗辙昨睁费亏旺取秉痘环哆企翻运札匿鼓健碍锰扬第说廷勉驼发负唱挽揍惹愧谈剩栅巷览您伏旷殖国诺
4、锭憎类陋瑰高南咎毋瘟七夕,古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚,世态炎凉却已看透矣。情也成空,且作“挥手袖底风”罢。是夜,窗外风雨如晦,吾独坐陋室,听一曲尘缘,合成诗韵一首,觉放诸古今,亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。-啸之记。 总 则1、为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。3、本制度适用对象为公司总监及以下人员,副总裁及以上高层管理人员费用按实报销,无出差补贴。备用金借支程序4、各部门人员为保证公务的合理需要
5、,按审批权限报批后,可向财务部预支一定数额的备用金。5、备用金借支程序:借支人填制借支单,按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证,由稽核岗位会计复核,出纳根据复核后的记账凭证,向借支人支付备用金,同时借支人须在记账凭证上签字。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度,即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金,实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金,前
6、款不清后款不借。每年12月31日前,除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。8、借支单是财务账务处理的依据之一,除当日借支当日归还的以外,报销费用时借支单不予退还;归还多借备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借支单也不予归还,收据须妥善保管备查。9、备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。费用报销程序10、费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证,由稽核岗位会计复核,出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用
7、金余款须向报销人开具收据,借支单不予退回;报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。11、对原始票据的要求:、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据,报销人须在每张票据正面
8、空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。12、费用报销后,由财务部记入个人费用登记簿, 按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。审批权限13、备用金借支和费用报销的审批权限:、备用金借支和费用的报销金额在2000元(不含本数)以下的,由部门经理确认,总监或主管副总裁审核,财务部经理复核后,报总裁审批;、备用金借支和费用的报销金额在2000元(含本数)以上的,由部门经理确认,总监或主管副总裁审核,财务总监核准后,报总裁审批;、部门经理的备用金
9、借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认,按第、款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后,报总裁审批;、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后,报总裁审批;、财务总监和总裁、董事长的费用报销交叉审批。出差补贴标准14、定义:出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务,并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。15、公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担,公司不予报销。16、公司各部门应严格控制出差人数,并考虑
10、其完成任务的期限,确定合理出差日期,逾期出差应向上一级主管负责人报告,对因公出差人员,按相应标准报销出差费用。17、长途出差交通工具乘坐标准级 别 飞 机 火 车 轮 船总 监 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上部门经理 - 硬卧 二等舱主管及以下 - 硬卧 三等舱18、出差补贴实行全额包干制,具体包干标准见下表(元/日):级别/出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下总 监 住宿标准 300 240 200 160伙食补贴 100 80 60 50交通补贴 80 60 50 40合 计 480 380 310 250部门经理 住宿标准 240 20
11、0 160 120伙食补贴 80 60 50 40交通补贴 60 50 40 30合 计 380 310 250 190主 管 住宿标准 200 160 120 100伙食补贴 60 50 40 30交通补贴 50 40 30 20合 计 310 250 190 150一般员工 住宿标准 160 120 100 80伙食补贴 50 40 30 20交通补贴 40 30 20 10合 计 250 190 150 11019、宾馆或酒店标准:级 别 宾馆或酒店标准 客房标准总 监 四星级 标准客房经 理 三星级 标准客房主管及以下人员 无星级 标准客房除本制度另有规定外,公司其他任何员工不得住标准
12、客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。考虑到全国各地住宿实际情况的不同,为避免因住宿标准制订过低,给住宿带来困难,不利于工作开展,给公司形象带来负面影响及增加个人负担,个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的,如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿,允许按实报销;公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿,以减少开支。20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销,超支部分自理,规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的,按实际住宿天数,每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议,不
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