公司财务安全制度.doc

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郑州万民物流有限公司
财务安全制度

为加强财务安全管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
　 第一条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
1、会计安全管理制度：会计期间：我公司执行的是小企业会计制度，会计期间会计年度采用公历制，即1月1日至12月31日。
2、记账原则和计价基础：我公司记账以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
3、应收款项及计提坏账准备的方法：我公司以应收款项及计提坏账准备的方法为余额百分比法。
4、存货核算方法：我公司存货采用先进先出法；存货可变现净值的依据为销售价格减销售税费；低值易耗品和包装物：采用五五摊销法，固定资产计提折旧：使用分类计提折旧法。
5、固定资产计价和折旧方法：认定固定资产的标准为：使用年限一年以上，单位价值2000元以上；折旧方法采用平均年限法；
6、无形资产计价及摊销方法：取得时以实际成本计价法；摊销方法采用平均年限法；
7、递延资产（长期待摊费用）的摊销方法：采用年限平均法；
8、收入确认原则：本公司收入确认原则是：劳务的开始和完成分属不同的会计期间，且公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入同时：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量即确认为本公司的收入。
9、重要费用确认原则：本公司采用的是：在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才予以确认。
第二条 财务管理的基本任务和方法：
　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
　　（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
　　第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
　 第四条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
　　第五条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
　　第六条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
　　第七条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
　　第八条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
　　第九条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
　　第十条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。有重大决策须及时报告上级领导予以批示方可执行。
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