中小微企业财务报销制度.doc
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4、品、薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分 借款管理制度(一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款一般流程:(一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手
5、续。 第二部分 日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程:(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单(三) 部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第三部分 劳保品报销制度 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,报销流程:1购置申
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