内部会计控制制度设计评价案例分析.doc
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7、账和明细账。() 会计人员张红负责开具销售发票。 在开具销售发票之前, 先核对装运凭证和相应的经批准的销售单, 并根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的价格, 根据装运凭证上的数量填写销售发票 的数量。() 大华公司的材料采购需要经授权批准后方可进行。 采购部根据经批准的请购单发出订购单。 货物运达后, 验收部根据订购单的要求验收货物, 并编制一式多联的未连续编号的验收单。 仓库根据验收单验收货物, 在验收单上签字后, 将货物移入仓库加以保管。 验收单上有数量、品名 、单价等要素。 验收单一联交采购部登记采购明细账和编制付款凭单, 付款凭单经批准后, 月末交会计部; 一联交会计部登记材料明细
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