财务部各岗位考核细则.doc

财务部财务会计岗位考核细则
履职情况（80分）
工作态度（10分）
纪律情况（10分）
1、认真审查原始凭证的审批手续是否完备，对审批手续不完备的凭证有权退回补办审批手续。（10分）
2、记账凭证要及时登记，不得影响银行存款、往来账户余额的查询，登记时间与原始凭证审批完毕时间不能超过36小时。（10分）
3、正确运用会计科目，对特殊科目要进行讨论请教。（10分）
4、认真计算当月商品销售成本，进行正确账务处理。（10分）
5、认真分析计算当月库存商品入库未取得票据情况，做暂估入库处理，正确反映商品库存情况。（10分）
6、按要求正确计提集团公司管理费、市级基金。（5分）
7、正确计算每月应交税款并与结算中心核对。（5分）
8、每月10号前打印完上月已编制记账凭证并进行粘贴，认真复核记账凭证记录有无错误及时进行更正处理。(10分)
9、认真负责财务部6s管理事项，对本部门6s管理需整改事项提出整改建议，并监督整改事项的完成。对处罚本部门未尽职事项落实到个人。(8分)
10、负责完成部长布置的其他工作(2分)
（1）积极性
要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。
评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。
（2）责任性
要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。
评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。
（3）服务性
要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。
评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。
（1）考勤纪律
要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。
（2）工作纪律
要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。
扣分标准按共同考核规定执行
财务部报表会计岗位考核细则
履职情况(80分)
工作态度(10分)
纪律情况(10分)
1、及时把现金记账凭证登记入账，以便出纳做到日清月结。与审批完毕原始凭证间隔时间不超过36小时。(10分)
2、按集团公司进度要求及时登记账簿，编制各种会计报表，财务预算报表，并写出月度、季度、年度财务分析报告。月报在每月月底最后一天完成，财务预算表、财务活动分析表于每月5日前完成。季度、年度决算表在集团公司规定时间内完成。报编制分析报告及时、规范、真实准确。所有对外报表、报告先报财务部长审核后上报。(30分)
3、认真填写固定资产卡片，登记固定资产明细账。(5分)
4、认真核算每月固定资产折旧、无形资产摊销。每月必须打印汇总表交财务会计处装订。(2分)
5、及时反映已提足折旧资产、已推销完无形资产情况。(2分)
6、认真负责铁路分公司经费账的登记，年终出具费用明细表提供给财务会计和公司领导。（5分）
7、准确及时提供公司内部各部门、公司外部各单位所需财务资料，对外报送资料必须经财务部长审核。（10分）
8、负责完善以前年度、及时完成上年度会计凭证、账簿、财务报表的电子档案及时入档，定期对电子档案进行备份。除完成以前年度时间不确定外，以后定期备份时间为新年度记账开始时间，电子档案统一交会计档案专管员负责保管。（8分）
9、及时传达文件、通知及各种信息，建立财务信息传达制度，防止延误工作时间。负责登记信息传送账簿。（5分）
10.完成安排的其他工作（3分）
（1）积极性
要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。
评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。
（2）责任性
要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。
评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。
（3）服务性
要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。
评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。
（1）考勤纪律
要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。
（2）工作纪律
要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。
扣分标准按共同考核规定执行
财务部出纳岗位考核细则
履职情况(80分)
工作态度(10分)
纪律情况(10分)
1、对原始凭证的合法性负责。检查原始凭证审批手续是否完备。（5分）
2、根据已审完毕的原始凭证及时办理各种费用、各种款项现金及银行结算、各种票据业务的支付，并在现金付出凭证空右上白处加盖“现金付讫”戳记（10分）
3、对库存现金和银行存款账的正确负责，做到日清月结，账实相符。（10分）
4、对现金和业银行存款、各种票据安全负责。妥善保管库存现金、应收票据、银行汇票、商业汇票、有价证券、各种空白单据、临时借据。作废票据按规定粘贴。（20分）
5、?根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。（10分）　　　　　
6、?逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。(10分)
7、?妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。(5分)
8、根据已审工资表、福利发放表等及时发放工资、福利等。(3分)
9、及时向财务部部长反映当天银行存款收支及余额情况。(2分)
10、月初及时索取各开户银行上月对账单交财务会计处对账。(2分)
11、安排的其他工作(3分)
（1）积极性
要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。
评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。
（2）责任性
要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。
评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。
（3）服务性
要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。
评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。
（1）考勤纪律
要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。
（2）工作纪律
要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。
扣分标准按共同考核规定执行
财务部部长岗位考核细则
履职情况（80分）
工作态度10分
纪律情况10分
1、按会计制度和公司有关规定保障公司财务核算流程的顺畅运行，不断提升财务管理水平。(5分)
2、按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。并负责对外报送财务信息资料的审核。(10分)
3、对公司领导、有关部门要求提供财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。(10分)
4、按规定审核原始凭证出现错误负责(10分)
5、应由会计部门审核由于不负责任使公司蒙受损失的负责。(10分)
6、保证公司资金的安全负领导责任。(3分)
7、检查分析财务计划、资金计划的执行情况，合理调配使用资金，保障公司经营所需资金。(3分)
8、负责财务工作计划和财务工作总结。(2分)
9、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。(2分)
10、负责组织公司所有财会人员业务培训及后续教育工作。(2分)
11、25号前按进度完成对晋城公司记账凭证的复核，并提出账务处理意见。(5分)
12、每月5号前，年终20号前对报表进行复核。(3分)
13、负责完成沁水分公司的会计核算工作(7分)
14、完成晋城公司、沁水分公司所得税汇算清缴工作。(2分)
15、完成特殊事项的会计处理。特殊报表项目的填报。(1分)
16、负责接待集团审计处、中介机构、财政税务检查。(3分)
17、按时完成本部门的信息报道工作及其他工作。(2分)
（1）积极性
要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。
评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。
（2）责任性
要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。
评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。
（3）服务性
要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。
评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。
（1）考勤纪律
要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。
（2）工作纪律
要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。
扣分标准按共同考核规定执行
财务部副部长工作岗位考核细则
履职情况（80分）
工作态度（10分）
纪律情况（10分）
1、认真审核原始凭证的合法性、合理性、准确性。（10分）
2、认真负责工会、郑办费用明细账的登记，按要求出具财务报表。（5分）
3、对每月商品销售成本结转单进行审核并签字。定期对库存商品与结算中心核对，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。（10分）
4、及时进行银行对账，编制银行余额调节表，完成时间在10号前，调节表未达账项必须当月处理完毕。（10分）
5、对每月税款计提、上缴情况进行审核并签字。负责职工住房公积金、各项保险代扣及上缴情况（8分）
6、对记账凭证及时进行装订入盒，认真填写封皮，未装订凭证最长时间不超过30天。（10分）
7、在每年的5月1日以前负责打印账簿，并进行入档保管。（10分）
8、除长期使用账簿外，及时把会计档案归财务档案室，原则仍以除当年会计档案外，财务室档案最多保存一年。建立财务档案借阅制度，认真登记财务档案借阅事项。（5分）
10、定期对应收款业务、预付款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。对长期挂账应收款业务提出重点监控限制意见。（2分）
11、公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。（2分）
12、期末编制往来账增减情况报告。（1分）
13、负责财务印章的保管与使用。（5分）
14、负责完成安排的其他工作（2分）
（1）积极性
要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。
评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。
（2）责任性
要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。
评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。
（3）服务性
要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。
评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。
（1）考勤纪律
要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。
（2）工作纪律
要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。
扣分标准按共同考核规定执行

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