公司费用报销制度及报销流程.doc

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公司费用报销制度方案
一、目的：　
A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重
的指导思想，合理控制费用支出，
B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，
落实各级管理责任人的责、权关系，根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本如下：　　
二、适用范围： 本制度适用公司全体员工。
三、 日常费用报销制度及流程
3.1、日常费用主要包括：差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、等。在一个预算期间内，不得重复申请及报销。
3.2、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写费用支出凭证:严格按单
据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简
述费用内容或事由。
3.3、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写《报销单》→ 财务审核→ 总经理审批→财务核对领款
四、费用标准及说明
4.1、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费
4.2、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经
负责人同意后可以乘坐公交车或出租车，可用公交车费应保存相应
车票报销，每月一次。
4.3、市场业务人员业务费用如过桥费、加油费等每月报销一次。
4.3、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
4.4、其他费用根据实际需要据实支付。
五、 借支管理规定及借支流程
5.1 、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。
5.2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工
资中扣回。
5.3、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一
致，不得涂改）、支票或现金。
5.4、 审批流程：借款用款人申请→财务审核→总经理批准→付款：
（借款凭审批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。

六、报销时间的具体规定
6.1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，公司将
报销时间安排为每周六。若当月的最后一个报销日在该月的28日
以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
6.2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。