陕西省天然气股份有限公司投融资管理制度.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-陕西省天然气股份有限公司投融资管理制度2009-04-09 10:16:00证券时报陕西省天然气股份有限公司投融资管理制度第一章 总 则第一条 为加强公司内部控制,规避风险,提高经济效益,促进公司规范运作,保护投资者合法权益,根据中华人民共和国公司法(以下简称“公司法”)和陕西省天然气股份有限公司章程(以下简称“公司章程”)等有关法律法规的规定,特制定本制度。第二条 本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策,包括:对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组、对外担保事项、关联交易等。第
2、二章 对内投资决策管理第三条 对内投资是指公司利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及新项目建设等。第四条 公司对内投资的决策程序:(一)发展计划部按照公司规划方案,结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告,提出公司固定资产投资计划;(二)按本制度规定的审批权限履行审批程序;(三)管理层根据审批结果负责组织实施,相关部门按公司有关规定办理项目建设手续。第四章 对外投资决策管理第五条 对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资,对外进行各种形式的投资活动。第六条 按照投资期限的长短,公司对外投资分为短期投资和
3、长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金、分红型保险等;长期投资主要指投资期限超过一年,不能随时变现或不准备变现的各种投资,包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型:2(一)公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目;(二)公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目;(三)参股其他境内、外独立法人实体;(四)经营资产出租、委托经营或与他人共同经营;(五)其他投资行为。第七条 公司短期投资的决策程序:(一)财务部负责预选投资机会和投资对象,根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划;(二)财务部
4、负责提供公司资金流量状况;(三)按本制度规定的审批权限履行审批程序;(四)管理层根据审批结果负责组织实施。涉及证券投资的,公司必须执行严格的联合控制制度,即至少要由两名以上人员共同操作,且投资操作人员与资金管理人员分离、相互制约,不得一人单独接触投资资产,对任何的投资资产的存入或取出,必须由相互制约的两人联名签字。第八条 公司长期投资的决策程序:(一)公司投资并购小组对拟投资项目进行初步评估,提出投资建议,提交公司会议研究;并按照审核意见,组织相关部门对其进行调研、论证,编制可行性研究报告及有关合作意向书,再次提交公司研究;(二)董事会战略委员会进行讨论并交董事会审议;(三)按本制度规定的审批
5、权限履行审批程序;(四)管理层根据审批结果负责组织实施。第九条 公司在进行投资决策时,需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询;决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率,更要关注投资风险的分析与防范,对投资项目的决策要采取谨慎的原则。第十条 公司监事会、审计部应依据其职责对投资项目进行监督,对违规行为及时提出纠正意见,对重大问题提出专项报告,提请项目投资审批机构讨论处理。3第四章 重大资产重组的决策管理第十一条 重大资产重组是指公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行的,导致公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。第十二条 重大资产重组的决策程序:(一)发展计划部
6、或投资并购小组负责组织相关部门对标的资产进行前期调研、论证,并进行可行性分析,提交项目建议书;(二)聘请具有执行证券、期货相关业务资格的专业机构对标的资产进行审计或评估;(三)董事会战略委员会进行讨论并交董事会审议;(四)按本制度规定的审批权限履行审批程序;(五)管理层根据审批结果负责组织实施。第五章 对外融资决策管理第十三条 对外融资包括股权融资和债务融资两种方式。股权融资是指公司发行股票方式融资;债务融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金,包括短期借款、长期借款、应付债券、融资租赁资产等。第十四条 公司对外借款(包括长短期借款、票据贴现等)的决策程序:(一)财务部根据公司经营状况和资金
7、需求提出申请;(二)财务负责人审批;(三)按本制度规定的审批权限履行审批程序;(四)财务部负责实施。第十五条 公司发行企业债券和股票,由股东大会批准。第六章 对外担保决策管理第十六条 公司有关对外担保的决策管理按照对外担保管理办法执行。第七章 关联交易决策管理4第十七条 公司有关关联交易的决策管理按照关联交易决策制度执行。第八章 审批权限第十八条 本制度规定的投融资事项符合以下任一情况的,由董事会批准,不及该范围的由总经理审议批准:(一)交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;(二)交易标的(如股权)在最近一
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