物资报废管理规定.doc

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第四章 物资报废管理规定

1、总则
1.1 目的：为了加强仓库物资管理、规范物资报废行为并明确相关人员责任，特制定本规定。
1.2 定义：
1.2.1 物资是指公司采购的原料、半成品、成品、待出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料、客户退货产品等。
1.2.2 报废品是指因具有严重缺陷不可修复，或是毁损变质不能使用或销售的存货。
1.2.3 存货报废包括不合格来料、车间用料、委外物料、客户退货品的报废。
2、 存货报废处理流程
部门申请报废—中心总监—质检检验—采购、运营、售后确认—企管部审核—分管领导审批—仓储部入待报废仓库
2.1 不良来料报废
2.1.1 来料经质检后发现的不合格物料，且无法退货的，入待报废仓。因此类业务量较小，不作专门统计，无需经相关的审批程序。
2.1.2已作退货处理但供应商未在规定时间内领取的不合格来料
2.1.3由供应链二部填写《物料报废处理申请表》，经企管部主管确认、生产负责人审批后报废处理。
2.2 车间用料及在制品报废
2.2.1 生产部门在领料及生产过程中发现不合格物料后，由作业人员将物料交给品质检验人员，质检人员确认为不良，且无法修复后，作业人员在《不良物料登记表》中填列不良物料名称、生产任务单号、数量、报废原因等，质检人员在《不良物料登记表》中注明不良原因分析；根据分析结果，若是人为造成的损失，由直接责任者签字确认后承担报废存货的原价值，企管部将《不良物料登记表》交由采购部及生产部负责人签字确认，交由人资中心考核后在当月工资中扣除。
2.2.2 若为生产正常损耗物料报废，车间物料领用人员由生产任务单下推红字领料单，仓库为“待报废仓”；若为退供应商物料，仓库为“待退物料仓”。
2.2.3 如果需要补料，由相关任务单下推一张蓝字的领料单补齐用量。
2.3 客户退货品的报废 
2.3.1 对于客户退货品，经客服中心确认无法修复使用的，每月汇总填写《报废品处理申请表》，注明报废原因，费用承担者签字，经质检、运营中心、采购中心确认后交由分管领导审批，确认为待报废品。 
2.3.2 客服中心将客户退货数据反馈给仓库，包括成品类及加工品类，并确认退款给客户后，客户是否将货物全部退回，仓库根据经审批的《报废处理申请表》，在ERP系统录入“其他出库单”红字，仓库为“待报废仓”。
2.4 对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填列《报废申请表》，根据本制度规定的审批流程审批。
2.5 “待退物料仓”中的物料由仓库和采购人员按公司流程及时办理退货手续。 
2.6 因质量原因导致半成品报废，直接入“待报废仓”，由企管部将处理结果（须供应商方确认）复印一份给财务中心和采购中心，采购部应根据处理结果在与供应商对帐时扣除，财务中心在审核《报废申请表》时应核查供应商扣款情况。（报废申请表需注明扣款编号，处理结果文件需注明对应的扣款编号） 
3、 报废品的处理 
仓储部申请处理—中心总监—财务中心核算—企管部审核—分管领导审批—行政、财务、企管处理—财务入账
3.1 报废品由仓储部在待报废仓进行保管，仓储部定期进行报废处理，任何部门和个人不得私自进行报废处理 
3.2 使用部门每月提供《不良物料登记表》及《报废申请表》给仓储部，仓储部每月初针对待报废仓中的物料填写《物料报废处理申请表》，先发送电子文档给财务中心，财务中心根据最新的存货价格，计算《物料报废处理申请表》的各项物料金额、将金额明细表发送给公司负责人审批后，将金额等相关数据发送给仓储部。 
3.3 经审批需要处理的报废物料由仓储部在系统中录入其他出库单，需报废处理的成品、半成品分类整理放置；行政部根据《物料报废处理申请表》列明的品种、数量进行报废品变卖，并给与仓储部具体报废品处理时间，变卖时需有财务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务中心。
4、报废审批权限 
4.1 仓储部提供的《报废物料处理申请表》当月合计金额*元以下需生产体系负责人审批，*-*元，需总经理审批，*元以上需董事长审批。 
4.2 维修部的《报废处理申请表》当月合计金额*元需总经理审批，*元以上需董事长审批。 
4.3 财务层面审批由财务经理履行体系负责人额度，财务总监履行总经理额度，超出或有异议须董事长最终审批。 
4.4 重大品质事件产生的不良品的报废，需由董事长审批处理。
5、相关表格 
《物资报废处理申请表》 《不良物料登记表》
6、本制度从*年*月*日起试行

物料报废处理申请表
申请部门： 申请日期：
序号
物料编号
物料名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
报废原因
备注
1

2

合计

使用部门意见

签字：
日期：
质检意见

签字：
日期：
行政部意见

签字：
日期：
企管部意见

签字：
日期：
财务部意见

签字：
日期：
分管领导意见

签字：
日期：
备注：1、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因
2、报废鉴定由由专职人员填写
3、申请报废的物料未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理
4、此表一式三联，第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管，第三联财务中心保管

固定资产报废申请表
申请部门： 申请日期：
序号
资产名称
资产编号
规格型号
计量单位
数量
购置日期
资产原值
报废原因
备注
1

2

3

合计

使用部门意见

签字：
日期：
行政部意见

签字：
日期：
企管部意见

签字：
日期：
财务部意见

签字：
日期：
分管领导意见

签字：
日期：
董事长意见

签字：
日期：

备注：1、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因
2、报废由专业人员鉴定
3、申请报废的固定资产未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理或拆卸零件
4、此表一式三联，第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管，第三联财务中心保管

备注：一、固定资产包括
1、房屋建筑物类
2、办公设备类：办公桌椅、文件柜、空调、打印复印机、投影仪等
3、机器设备类：生产设备（冲洗机、裁切机、海德堡、数码印刷机等）、动力设备（压缩机、发电机等）、检测设备（电子天平、卡尺等）
4、运输工具类：汽车、叉车、地牛等
4、数码电子类：电脑、相机、镜头等

二、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因
三、报废由专业人员鉴定
四、申请报废的固定资产未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理或拆卸零件
五、此表一式三联，第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管，第三联财务中心保管

不良物料登记表

序号
日期
物料名称
单位
数量
金额
部门
操作人
检验员
部门负责人
原因
备注
1

2

3

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