中国基本养老保险全国统筹问题研究.pdf
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1、 摘 要 我国基本养老保险制度自建立至今已经取得了显著的成就,实现了从单位保险到社会保险的转化,由责任共担机制取代了单方负责制,由单一层次保障朝着多层次保障转变,并且还进行了制度的创新,实行了基本养老保险的社会统筹与个人账户相结合的制度模式。该制度模式实施的目的是在制度设计中实现互助共济与抵御老龄化风险的双重功能。在看到该制度优点的同时,还应看到存在的较多问题,其中之一就是基本养老保险的统筹层次过低,虽基本上实现了省级统筹,但距实现基本养老保险全国统筹的发展目标还有一段很长的路要走。受到经济发展水平、具体养老保险政策等因素的影响,各省的基本养老保险发展水平存在着较大差距,这是制约基本养老保险全
2、国统筹的最大障碍。一方面,低统筹层次不利于促进劳动力资源的合理流动,实现劳动力资源的优化配置,难以实现统一的劳动力市场;另一方面,低统筹层次不利于实现制度的互助共济、分散风险的社会功能,难以实现制度的可持续发展,同时也不利于构建社会主义和谐社会。因此,提高基本养老保险全国统筹层次,实行基本养老保险全国统筹势在必行。在此社会背景下,笔者经查阅大量相关文献资料,运用定性与定量研究相结合的方法,首先对我国各省基本养老保险发展水平的基础现状进行研究;然后在实证研究的基础上,对实行基本养老保险全国统筹的条件辨证分析,进行基本养老保险全国统筹的方案设计;最后提出基本养老保险全国统筹的对策建议。基本养老保险
3、的全国统筹是制度发展的最终目标,而当前的省级统筹只是向全国统筹发展的一个过渡阶段。因此,充分利用有利条件,克服不利条件,认真总结省级统筹过程中的经验教训,实现基本养老保险的全国统筹指日可待。关键词:基本养老保险 全国统筹 制约因素 有利条件 对策建议 Abstract Notable achievements have achieved much in the area of the Old-Age Insurance.It has taken the shift from Enterprise endowment insurance to social endowment insurance
4、.That is to say,The Mechanisms of shared accountability have replaced individual responsibility Mechanisms,and the mode of“social overall plan and individual account”became the main institutional mode.The institutional mode contributes to the institutional function-executive help each other and defe
5、nse against the risk of Population Aging.Nevertheless,it still faces arduous tasks and various problems on its road of advance.One of the problems is that social pool fund is pressed into service in the small area.Though the social pool fund is overall planned by provincial government,there is a lon
6、g way to accomplish goals that the social pool fund is planned by central government.Due to the influences of different provinces economy development level,different policy of the Old-Age Insurance and other factors,there is a gap between the development of Old-Age Insurance for different provinces,
7、Which is the greatest obstacle to realize the eventual target that the social pool fund is planned by central government.Low-level of planning is not only hard to make full use of endowment insurance risk diversification characteristics,but also a disadvantage for social harmony and stability.Conseq
8、uently,the central government level pooling of basic pension is of some significance.In this social situation,the dissertation,based on investigating a large amount of documents,analyzes the present development of Old-Age Insurance for different provinces.Consequently,it,on the base of empirical stu
9、dy does the analysis of the social conditions.At the same time,the scheme about how to realize Low-level of planning can be designed.At the end of the dissertation,the countermeasure and suggestion of making full use of social pool fund in the State.Unified basic old-age insurance at the provincial
10、level is the transition from the present condition to the eventual target.Therefore,taking all factors into consideration,High-level of planning is not too distant future.Key words:Basic old-age insurance National level pooling Restricting Factors Favorable Conditions Countermeasures 目目 录录 第第 1 章章 绪
11、论绪论.1 1.1 研究背景和意义.1 1.1.1 研究背景.1 1.1.2 研究意义.1 1.2 国内外研究文献述评.3 1.2.1 国外相关研究述评.3 1.2.2 国内相关研究述评.4 1.3 研究内容和研究方法.7 1.3.1 研究内容.7 1.3.2 研究方法.9 1.4 创新与不足之处.10 第第 2 章章 相关理论基础相关理论基础.12 2.1 养老保险全国统筹的概念界定.12 2.2 养老保险全国统筹所应坚持的基本原则.12 2.3 养老保险全国统筹的理论基础.13 2.3.1 大数法则理论.13 2.3.2 社会公平理论.14 2.3.3 收入再分配理论.15 2.4 本章小
12、结.16 第第 3 章章 实行基本养老保险全国统筹的基础现状分析实行基本养老保险全国统筹的基础现状分析.17 3.1 基本养老保险的覆盖率差异.17 3.2 基本养老保险基金结余差异.18 3.3 基本养老保险待遇水平差异.20 3.4 基本养老保险制度抚养比差异.23 3.5 基本养老保险发展指标差异.25 3.6 本章小结.26 第第 4 章章 实行基本养老保险全国统筹的条件分析实行基本养老保险全国统筹的条件分析.27 4.1 实行基本养老保险全国统筹的制约因素.27 4.1.1 区域经济发展差异.27 4.1.2 相关利益分化.28 4.1.3 养老保险政策差异.30 4.2 实行基本养
13、老保险全国统筹的有利条件.33 4.2.1 实行基本养老保险全国统筹的政治条件.33 4.2.2 实行基本养老保险全国统筹的经济条件.34 4.2.3 实行基本养老保险全国统筹的社会环境.36 4.2.4 实行基本养老保险全国统筹的经验借鉴.37 4.2.5 实行基本养老保险全国统筹的技术支撑.37 4.3 本章小结.38 第第 5 章章 实行基本养老保险全国统筹的方案设计实行基本养老保险全国统筹的方案设计.39 5.1 实行基本养老保险全国统筹的基金结算模式.40 5.2 实行基本养老保险全国统筹的养老金计发模式.41 5.3 本章小结.42 第第 6 章章 实行基本养老保险全国统筹的对策建
14、议实行基本养老保险全国统筹的对策建议.43 6.1 积极促进区域经济的协调发展.43 6.2 正确处理好中央与地方政府之间的关系.44 6.3 加强养老保险基金的管理与监督.45 6.4 本章小结.46 结语结语.47 参考文献参考文献.48 攻读硕士学位期间取得的学术成果攻读硕士学位期间取得的学术成果.50 致致 谢谢.51 1 第 1 章 绪论 1.1 研究背景和意义 1.1.1 研究背景 中国养老保险制度自建立以来,经过半个世纪的不断探索与变革,已经取得了一定的成绩,但在制度设计和运行过程中,仍然存在着一些问题。其中,养老保险的统筹层次问题直接影响着社会保险制度的正常运行和可持续发展,统
15、筹层次是养老保险社会化水平的标志,也是市场经济发育程度的标志。养老保险的一个突出的特征就是“共济性”,也就是按照“大数法则”,实行互助共济,在整个社会的范围内统一筹集和调剂使用资金,依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。养老保险的覆盖范围越大,抵御风险的能力越强,因此要增强养老保险的抵御风险能力,就必须在较高的层次上和较大的范围内实现社会统筹与互济,也就是实现养老保险的全国统筹。养老保险的全国统筹,是指在全国范围内,建立和完善统一的养老保险制度,最终实现统一缴费基数和比例、统一养老金计发办法和统筹项目、统一管理和调度使用基金、统一编制和实施基金预算、统一经办业务规程和信息应用系统六个方面。养老保
16、险的统筹层次由低到高的阶段主要可分为县级统筹、市级统筹、省级统筹和全国统筹四个层次,养老保险的全国统筹是养老保险的最高统筹层次。与中国相比,大多数国家在社会保障制度建立之初就基本上实行了全国范围的基金统筹。目前,中国的养老保险已基本实现了省级统筹,如何在实现养老保险省级统筹的基础上,实现基本养老保险的全国统筹的发展规划目标。这对于提高养老保险制度的有效性和持续性发展有着重要的意义。本文希望通过对养老保险统筹问题的分析和探讨,为推进养老保险的全国统筹提出合理化建议。1.1.2 研究意义 基本养老保险的全国统筹是我国养老保险制度改革的基本取向,是保证我国养老保险制度发展的重要保障,也是当前我国养老
17、保险制度改革的一项重要任务。实现养老保险的全国统筹,对于调动各方面的积极性,正确处理相关利益关系,维持养老保险制度的健康运转有重要意义。总体来说,实现养老保险的全国统筹主要有利于以下几方面:2 (1)有利于增加养老保险的共济性,充分利用有限的资金。大数法则是养老保险制度建立和运作的理论基础。该理论认为,只有参保人员数量最大化才能充分发挥养老保险的统筹调剂作用,要增强养老保险抵御风险的能力,就必须在较高的层次上实现养老保险基金的统筹与互济。随着人口老龄化趋势加剧和企业改革力度加大,一些地区养老保险资金供求缺口加大。与此同时,某些地区又有大量资金结余。但是,由于统筹层次所限,县与县之间、市与市之间
18、乃至省与省之间条块分割、地域分割现象严重。提高养老保险统筹层次,就能形成养老金地区之间的调剂使用,实现地区间的收入再分配,使有限的资金能够得到充分利用,缓和资金供求的结构性矛盾,在更大范围内满足人们养老保险的需求。(2)有利于打破区域壁垒,保证劳动力按市场规律合理流动。市场经济的一个基本规律就是各生产要素在流动中实现资源的优化配置,低层次统筹的一个明显缺陷就是流动性差,给劳动力跨地区转移带来了许多困难。同时,低层次统筹造成地区之间因资金转移而发生冲突,损害了劳动者的利益,人为地阻碍了劳动力资源的优化配置,这就在某种意义上讲,阻碍了市场经济的发展。提高养老保险的统筹层次,有利于劳动力资源的合理流
19、动,保障劳动者的合法利益。(3)有利于理顺被扭曲的资金补助机制,实现各级政府的责任分担。低层次的统筹格局下,部分结余的地区不上缴资金,而且向上级政府申请补助资金。为了使资金的流向更加合理,使各级政府的责任分担机制更加健全,有必要加快提高统筹层次的步伐。(4)有利于强化基金管理,减小基金投资运营的风险。在当前统筹层次较低背景下,当地政府对社保资金具有很大的支配权,易出现养老保险基金挤占和挪用现象。另外由于投资渠道狭窄,管理不到位,使得很多地方的养老金投资收益很低。因此,从基金安全方面考虑,有必要提高提高养老保险的统筹层次,将基金集中起来实施风险管理和投资运营,防止基金的不当使用,确保我国养老保险
20、基金能够满足当前需要。实行养老保险的全国统筹,符合了养老保险社会化的内在要求,有利于维护社会公平,实现养老保险制度的内在要求和基本原则。提高养老保险统筹层次,正确 马永华.有限理性视角下养老保险统筹层次提高问题研究D.北京:首都经济贸易大学,2010 吕学静.社会保障基金管理 M.北京:首都经济贸易大学出版社,2010:65-67 3 处理相关利益关系,实现养老保险的全国统筹,对于调动劳动者的积极性,促进养老保险制度健康运转具有重要意义。这不仅是养老保险制度自身完善的客观要求,同时也是我国经济社会协调发展的本质需求。从养老保险宏观发展来看,有效解决我国养老保险制度改革过程中问题的关键是提高统筹
21、层次,统筹层次提高能为这些问题的解决提供一个良好平台,其具有基础性的作用,可以有效解决当前各种问题。因而,当前迫切需要提高养老保险统筹层次,尽早实现养老保险的全国统筹。1.2 国内外研究文献述评 1.2.1 国外相关研究述评 目前世界上建立现代社会养老保险的国家由于起步较早,经济发展水平较高,总体而言已基本上实现了养老保险的全国统筹。无论是三方负担型的美德养老保险模式,国家负担型的瑞典养老保险模式,企业、个人负担型的新加坡养老保险模式,还是个人负担型的智利养老保险模式,均不存在养老保险统筹层次问题,均已实现了养老保险的高水平的全国统筹,因此,国外学者对社会养老保险统筹理论的研究相对具体的方案研
22、究较为集中。国外关于基本养老保险统筹层次的研究。主要的理论基础有庇古(Arthur Ceeil Pigou,1912)的收入均等理论,贝弗里奇(Beveridge,1942)围绕社会保险制度改革提出的一系列社会保险的原则,卡尔多(Kaldor,1939)、希克斯(Hieks,1941)提出的社会养老保险的补偿原理,萨谬尔森(Sapnuelson,1947)的“社会福利函数”理论,罗尔斯(Rawls,1982)的社会公平理论,戴蒙德(Diamond,1997)主张的政府父爱主义理论,以及巴尔(Nicholas Barr,1993)的福利国家理论等。养老保险统筹层次低,不利于制度的统一。塔玛拉 特
23、林(Tamara Trinh,2006)认为中国养老保险制度内部存在较大的不一致性,不仅各地区(包括各省、市)缴费率不同,甚至不同行业企业之间的缴费率也存在着较大差异。约瑟夫斯蒂格利茨(Joseph E.Stiglitz,2004)指出,在中国,建立全国性的社会保险体系将会极大地促进劳动力资源的优化配置,而试图设计出以某地域为单位的社会保险体系可能会对社会保险的发展起到消极作用。针对养老保险出现的社会危机,斯多尔斯莱登(Storesletten,2000)提出通过扩大养老保险覆盖面、降低养老金发放水平等措施可以促进养老保险体系的收支均衡。同时提高统筹层次还有利于降低管理成本。米切尔(Mitch
24、ell,1998)通过对不同的养老保险体系管理成本的研究得出:养老基金的管理 4 成本主要受参保规模的影响,进一步说,参保规模越大,人数越多,其相应的养老基金的管理成本也就趋近最低。国外学者的研究主要是基于本国的养老保险现状得出的研究结论,但是对于提高有着中国特色的社会养老保险的统筹层次,实现全国统筹,还需要区别对待,应切实结合我国的实际国情,但是关于养老保险统筹层次的理论层面以及社会实践方面(基金征缴、监管、保值增值等)的有益做法有较高的借鉴意义。1.2.2 国内相关研究述评 目前,基本养老保险的全国统筹是提高基本养老保险统筹层次的最高目标,限于国内基本养老保险的发展水平现状,国内学术界对实
25、现基本养老保险全国统筹进行研究的文献还是相对较少,相比而言,国内学者对基本养老保险统筹层次做了大量的研究,这些研究同时为提高基本养老保险统筹层次,顺利实现基本养老保险全国统筹的规划目标提供了广阔的思维空间。(1)养老保险统筹层次的现状及原因 整体上,大家对当前逐步改变我国养老保险的低统筹层次格局的现状持肯定态度:只有提高养老保险的统筹层次,最终实现全国统筹才能更好地满足社会保险的“大数法则”,才能更好地体现社会保险资金共济、风险分担的内在之义,消除养老保险发展过程中存在的地方保护主义。但是,部分学者经过仔细深入的研究后指出,目前还亟需完善的以省级统筹为主的统筹层次是客观发展水平现状下的一种是无
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