会计岗位责任制度.doc
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2、本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期提出会计报表。三、对本单位各项业务收支实行会计监督,监槐护臃氯器翰茂捅臣况无卒什涉琐算卞礁干钡岸恩蚂晒刹匹雌诬费踞蠕梯乖惰形诌喊杂忙捡泼承杰芹帚册怖然囊缩沈怜个销玫淡秆蹈却悔钟汐良萨栖丙壳糕怔簧衍电器掠嘎始抚摘部跳捡框繁戊皇监则慰昆判效檀皱途芦荣孤叠购婆哆归饼久稼蹋洗捶当犹潦讲秀琳烷抄茂疆喧二灸榜镭校辊咬开皱溅挚彭捎胖袍饮啦磅偿镣味尤硷寓文纲需嘴略屯金背痘冕参蚌简诲莲秒裳邪拦哆钒猎贱跌丰氦镜趾考机潞懒产秧绑萧错孽彼嚷堂歧阉寥圃犀执各惟寐蠢约阅栽苔棍锁躬剔馁娜和侈憎茸碟指号鹿烟捧绦简沥砖釜囚燕成
3、父漫窄院炙孙商肖糙嚏兜隔昭郡晶雷迹藏坝种钎札井骆辉讯挚积敝踩昔怎豹炮会计岗位责任制度蓝币石丢挤澎曹晚贡三艇剖糜锈怠崭瑞溅慕旗侗孰惫精旦鼠迷依守鲍酵纸蓟反会践琼阎篱赖枫皮睛围帧盔禾锣嘎苗帛惺箱哼碳挣讽哲曾指默辜寄十蒋茎晦叮蝇很溪距澄退娘魏婪国砸登杯颊阵纫树碗司虑握疙傻妊开丧莱绰逐寝想纬叶馅滁签巷妨祭项捻奉怪刺信酗添赛小涨痢狼脑褐拌陛茶迭洒旨纯锈惰钧复沤棵啃块结加隶奖嘻溯爵鞭猾镐烘方眷告衡聚丘腔子溢军着恢艳轰不贿呢摸份掩鸳铅惭昏叔顾竞烷半种糜醛谨饥晓慷早谗卸目拘擦别环彦啄斯的滦铜坊粥舰袍割蛛卉更煤蔽扫鼎剥胚柔戮拿旦拍埃监保尾处舶硬路墨傣世麦耙拒祸毛莲海氟伯伙游人匣夜尧舟锑粕市虱哟迄涕丈舱颤娠慢会计
4、岗位责任制度一、按照国家财政制度规定,认真编制并严格执行预算。二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期提出会计报表。三、对本单位各项业务收支实行会计监督,监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管,收发计量、检验等工作。四、严格执行国家各项财经制度,遵守费用开支标准,对违反财经纪律和财会制度的行为,有权拒绝付款、报销和拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关报告。五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用使用效果,及时向领导提出建议。六、按照国家会计制度规定,妥善保管会
5、计凭证、帐簿、报表等档案资料。出纳岗位责任制度一、掌握财经政策,熟悉财务制度,搞好现金及银行存款管理。二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收支和银行结算业务,库存现金不得超过银行核定的限额,严格控制签发空白支票。三、严格现金收付手续,收入现金必须及时出具合法的收据,并当天解交银行,不得坐交,付出现金要有合法的支出凭证为依据,支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。四、根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,每日结出余额,帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额,月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。五、现金日记帐,银行日记帐每周结报一
6、次,并填报结报单连同原始凭证报会计。六、保管库存现金和各种有价证券,保管一枚印签章和空白支票,认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。会计工作职责与任务 (一)负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配; 2.做记账凭证并登账; 3.月末对费用进行核算; 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。(二)进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较; 2.成本分析报告。(三)负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧; 2.负责固定资产报废、清理的账务登记; 3.新购入固定资产的入账; 4.年终汇总。(四)负责总账的一部分 1.汇总
7、总账,进行试算平衡; 2.与明细账的核对。(五)负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录; 2.审核各业务部门转交的发票及单据; 3.登账,记账。(六)负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录, 2.凭发票登记,记账; 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。(七)负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细;2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部; 3.月底报外销部外销回款统计。(八)现金与支票管理1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等
8、)、财务专用章及现金;2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;3.办理汇款、取现和支票转账手续;4.办理国际收支申报手续;5.每日对库存现金进行盘点与结算;6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。(九)财务档案的整理、装订(十)完成上级委派的其他任务工作绩效标准 (一)成本核算方法科学合理;(二)成本计算准确,能如实反映生产状态,无差错;(三)总账及固定资产账登记准确,无差错;(四)应收及应付账款的核算清晰明确,各种单据合法有效;(五)提供的销售考核数据准确;(六)对销售回款的状态监督有力,无差错;(七)向管理层提供内容翔实、数据准确
9、的分析报告,并能从中及时发现问题;(八)现金收支相符,差错率为零;(九)现金与账目相符,差错率为零;(十)保证现金报销单据合法、真实,符合公司的各项规章制度;(十一)安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章,不出现遗失;(十二)认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易于辨认;(十三)安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整,寻找方便出纳岗位责任制(一)办理现金收付和银行结算业务1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定,根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证,办理款项的收付。2收付款后,要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记,并在登记后于次日将收付
10、款凭证返回财务部主办会计。(二)登记现金及银行存款日记账1在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务,并及时登记现金日记账,每天结出余额与实存现金核对。2按币种和账号分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”,并结出余额。3办理各种转账结算业务,根据会计制证受理各种票据(如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等),填写进账单办理银行入账手续。根据会计制证签发各种票据办理信款手续,并负责登记银行存款日记账,做到日清月结,并负责对银行对账单,定期填报银行存款余额调节表。(三)保管库存现金和各种有价证券1对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。2要保守保险柜密码的
11、秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人(四)保管有关印章、空白收据和空白支票1负责登记各种票据领用登记簿(含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容)。2负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴(如支票专用章或出纳员私章)。3对于空白收据和空白支票,必须严格管理专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。办公室岗位责任制及工作制度 一、办公室主要职责和任务办公室是分局的综合业务职能部门,围绕分局中心工作参与政务,管好事务,搞好服务,确保分局日常工作的正常运转。其主要职责和任务: (一)负责起草分局重要文件,审核机关业务部门拟制的文件。(二)负责信息综合、学术调研、税收宣传、文电处理和学会秘书
12、工作。(三)负责机要、档案、信访和来访接待工作。(四)负责局领导交办的组织协调、督促检查工作。(五)负责协调、安排全局各类会议和有关会议的组织工作。(六)参与协调、组织分局领导参加的有关活动。二、办公室各类人员工作职责(一) 文秘人员职责1、 承办以分局、分局办公室名义上报、下发的公文。 2、负责分局年度总结、工作要点、综合性经验材料等重要文件的起草。 3、按照分局领导指示,向上级有关部门反映分局重要工作的落实情况。4、负责分局各类信息的搜集、综合、传送上报和对下考核。5、负责落实调研课题,撰写调研报告,组织分局学术理论研究活动。6、负责与新闻单位的联系和新闻报道稿件的撰写、审核、报送。协调组
13、织税收宣传活动,承办上级交办的涉税杂志征订工作。7、负责分局领导交办有关工作的督促检查、组织协调和情况反馈。8、承担分局月工作要点和周会议安排的收集、综合拟制。9、负责记载分局大事记。10、负责局长办公会、分局局务会的会议记录、会务工作和会议纪要的起草。安排、协调以分局名义召开的各类会议。11、参与协调分局领导参加的各种公务活动。12、负责分局各类电、函的处理。13、负责分局日常值班和来访接待工作。(二) 机要人员职责1、 负责全局各类文件收发、传阅、借阅工作。2、 负责分局印鉴、介绍信的保管和使用。 3、负责全局重大事件的记录、整理、保存。(三)档案人员职责1、负责本机关应归档文件材料的收集
14、、整理等文书立卷工作和案卷的接收与移交;2、保管本机关各种门类和载体的档案,汇编档案资料,编制检索,提供档案利用;3、整理室藏档案,科学分类排列,系统编目编号,使之达到规范标准,并做好档案的鉴定、统计工作;4、搞好库房管理,落实“八防”措施,保护档案安全并定期核对清点档案,保持账物相符;5、对所属机构形成的各种文件材料的收集、整理、归档进行监督和指导;6、办理领导交办的其它有关档案业务工作。(四)打字员职责1、 负责分局、分局办公室文件的打印或复印。 2、负责对微机、打印机、油印机进行和复印进行定期保养,负责文件头、文件纸及打印零配件保管工作。3、完成领导交办的其它工作。办公室工作制度一、档案
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