2存货管理制度.doc
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1、存货管理制度存货管理制度目的:为了规范存货在日常经营中的业务行为,防止存货在经营活动中造成损失,明确管理人员的责任,以达到对存货进行规范化管理的目的,特制定本管理制度,望各部门认真遵照执行。本管理制度范围:一、采购制度;二、商品(产品)入库制度;三、保管制度;四、商品(产品)出库制度;五、安全生产制度六、销售管理制度;七、对帐盘点制度;各项管理制度一、采购制度 为有效管控物资采购工作,降低采购成本,确保采购质量,充分保证公司及各部门生产、工作所需物资的供应工作,必须首先加强对各类物资采购的业务管理,严格禁止购买“三无”产品,对物资采购合同,应严格审核,分清职责,逐级把关,从根本上解决存货积压,
2、减少资金占用。特制订本办法。(一)对物资的采购,应由各种物资的分管部门提出购买计划,填写采购申请单,经仓储部核实库存,采购部经理、财务部经理及总经理审批同意后,由采购部按照相关规定进行采购,所制定的购买计划应具备以下几项内容:1、采购物资的名称、规格、型号、数量,可提供参考价格及建议使用的供货渠道。2、购买原因,是自用,生产还是销售。3、该项业务经办人、部门负责人签字及意见。4、采购的时间(采购申请单一式三联,使用部门、采购部、财务部各一联)。(二)签定采购合同:1、凡采购合同,统一由公司负责对外签定合同,专人负责,各部门只能根据市场销售情况,定期提出需求计划,由公司统一负责安排,组织采购。2
3、、零星购买必须先由经办人填写“采购申请单”,并由部门领导审批后,经总经理审批,财务方可支款。急需物资(来不及审批的物资)可先以电话等形式征得有关领导同意后即可实施采购,但应在最短时间内补办审批程序。3、合同要标明采购数量、单价、质量、交货地点、付款方式,对现款交易的零星采购要货比三家在保证质量的前提下,以价格高低来确定采购商家。对采购数量大的材料,价格要低于正常供货价格。采购合同必须编号,标注对应的采购计划、采购申请单,内容必须与之相符。4、各种合同公司必须留存三份:一联本部门留存(副本),一联交采购部或销售部存备(副本),一联交财务部(正本),按照合同及批示办理收款及付款。5、所签定的各项合
4、同,应按照“中华人民共和国合同法”的有关条款执行。标的、内容、违约责任等,必须明确。(三)采购的全部物资质量,由采购部门全权负责,对采购的物资不符合质量要求的,要退货处理或进行让步接收。对不能退货且不能使用的按公司有关规定处理。采购人员对采购物资实行追踪服务,听取使用部门意见。(四)采购部要及时配合仓储部门办理入库手续,不得压票和凭白条出库。(五)采购人员管理1、采购人员必须严格遵守本公司的采购管理制度和采购工作程序。提倡敬业、公正、廉明、谦虚、忠诚。2、采购人员必须有较强的事业心和责任感,要熟悉本岗位的物资性能及相关知识。3、采购人员要维护公司利益(经济利益和公司信誉),以维护公司利益为工作
5、根本出发点。4、采购人员应保守公司机密(经营状况、采购信息,包括物料供应商信息、价格、货期等)。5、未经公司授权任何人不得以公司名义考察、谈判、签约和证明(本职日常业务除外)。6、采购人员不得索取、收受供应商利益(礼物、费用、报酬、服务),更不能向分供方吃、拿、卡、要。7、 财务部有权随时对公司采购工作进行检查,并依据检查情况及时对采购工作做出相应的调整。二、入库制度凡经营范围所规定的库存商品都必须办理入库手续,为明确库存商品的入库制度,对没有办理入库手续又没有主管业务负责人书面意见的存货,保管有权拒绝收货或不承担货物的保管责任。具体按以下程序办理入库:(一)填写入库单商品入库:物资到达后,采
6、购部门应在“采购申请单”中标明合同号,将申请单和物资一同交到仓储部门。对采购入库的物资要严格执行验收制度,对有技术要求的各种原辅材料应先由检验部门或技术人员鉴定合格与否,再由保管人员对合格物资填写入库单,并凭发货票或随货同行单与实物逐一核对,认真查验数量、质量、品种、规格型号,保管员验收无误后在入库单上签字。产品入库:仓库管理人员按生产部门开出的完工单和检验部门出具的产品质量合格证对自制存货进行验收入库;同时开出“完工产品入库单”。 同时据此登记库存物资明细分类帐。月末发票未到,但货物已验收入库的,财务部要办理暂估入库手续。(二)到货手续的审核:以符合国家有关税务法规的发货票(正联)及随货同行
7、清单为原始依据,并应附有运输发票及其它合法手续,有关单证上必须注明供货单位、时间、品名、规格、单位、数量、单价、件数,金额大小写应一致,并加盖供货单位的财务章方为有效票据。(三)审核签字收货人根据入库单上的内容会同负责人员共同认真核对实物,如有差误应做出记录,并登记在入库单上,如应收数量与实收数量不符应在入库单的实收数量栏内如实填写。对收货中发现的重大问题应以书面报告形式上报部门负责人。(四)入库出现问题的处理开票人对收货人在收货中发现的问题及时返回入库单,应及时通知有关业务分管人员,查明原因做出处理。并及时向部门领导进行书面汇报,说明问题及解决的办法。(五)入库时间要求一切手续完备后应及时将
8、有关的入库单证(财务记帐联及货物清单)等送交财务,以保证同步入帐。三、保管制度库房保管人员必须对所保管的各种物资认真负责,防止物资的损毁或丢失,并做好保管帐的登记,管好物资,为明确其职责,特制定如下制度(一)验收入库保管人员应按照入库单所列的物资清单,据实点收,认真核对,在验收货物过程中,认真检查数量是否吻合,物资是否标明所规属的品牌、产地、规格、型号、是否与入库单相符,实事求是的填写实收数量,并检查有无短缺情况,有无损毁情况,如一切全部与入库单吻合,应在入库单上署名签字,及时将入库单返回制票人并核对入帐,按物资类别分门别类登记。(二)保管及保养对收到的各种物资,应按物资的类别与品种分别摆放,
9、将各类物资摆放整齐。以便盘查,熟悉各类物资的摆放地点和库号、区号,对各类物资经常检查,按照所管商品的物理及自然属性,做好商品的维护和保养,防止商品的损坏和变异。(一但发现存放货出现问题,应立即向主管领导报告,及时采取处理)。(三)发货:仓库保管只能凭开票人员开具的出库单,并加盖收款人员的收款印章后的出库单方可发货,并按照出库单认真清点核对,并复核出库单与实物品名、型号、规格及其它是否相符。不得窜发或顶货等不正常发货行为。发货后应在出库单上作好记录,证明货已如数发出。而后及时盘存,时刻保持帐帐、帐物相符。严格禁止白条出库、顶库, 一经查出,责任自负。(四)发货后应完备的各项手续:1、记帐、保管人
10、员发货后,及时依据出库单登记库存保管帐。2、开具出门证:货物出库前填好“出门证”,以备门卫检查放行。3、月末盘查:月末及时进行帐务结存,并与实物核对,检查是否有差错,杜绝差错。如有差错及时上报。(五)保管人员管理1、保管人员必须严格遵守本公司的管理制度和工作程序。提倡敬业、公正、廉明、谦虚、忠诚。2、保管人员必须有较强的事业心和责任感,要熟悉本岗位的物资性能及相关知识。3、保管人员要维护公司利益(经济利益和公司信誉),以维护公司利益为工作根本出发点。4、保管人员应保守公司机密(经营状况、商品信息、价格等)。5、财务部有权随时对库存情况进行检查,并依据检查情况及时对保管工作做出相应的调整。6、保
11、管人员必须具有财务专业知识。取得国家承认的财务资格证书。四、销售(出库)制度凡未入库商品一律不得销售,必须坚持先入库后销售的原则。(一)对外销售发出,仓库管理人员必须核对经销售部门负责人审核的销售清单和托运单据,主要核对产品名称、规格、数量和相关手续,如核对内容有误或手续不齐,仓库管理人员拒绝发货;开票人根据客户需要先开发货清单,再开出库单,最后开具发票,开票后应会同客户一起到公司财务部收款人处交款,然后将自己应留存的单据取回。不得将未盖章(收款人印鉴)的单据交给顾客,防止对后期工作不利。开票时应与库存帐面查对,防止无货开票给客户造成不必要的麻烦,同时,开票时应对规定内容认真填写,购货单位名称
12、、日期、品名、型号、规格、数量、单位、单价、产地、库房号、金额大小写等逐项标明。顺序:应先开清单,后开出库单,再开发票,所有票单开完后,均应由开票人和提货人署名签字。生产领用发出,仓库管理人员必须核对经生产部门负责人审核的领料单,严格按领料单发货;月末对已领用尚未投入生产的原辅材料,必须办理假退库手续,以确保财产盘点及当期成本费用的准确。(二)发票及出库单:要求必须按规定要求内容填写,发票上所需填写内容必须完整,不得涂改,不得开具“大头小尾”发票,发票不得分次填写,如果违犯上述要求,一经查出,或税务检查出现问题,责任自负。(三)退货冲票:如果发生退货冲票,应单独开具,不得与新购物资合开,冲票必
13、须注明原因,说明何时购买,退货入库应由保管人员、技术人员的收货鉴定意见,方可开具冲票,并详细说明冲何年月、何票号、经办人是谁。(四)盖章收款:收款人员对没有付款的存货不得在出库单及发货票上盖章。对金额较大的赊销或分期付款的商品必须在合同规定的范围内由总经理或董事长授权的业务主管领导署名签字后方可盖章,重大事项必须征得总经理同意方可盖章发货。(五)发货:参照保管制度第(三)条执行。(六)商品(产成品)在销售时,财务部门须根据开具的发票、出库单作账。(七)当生产或管理部门领用各种物资时,财务部门须根据由各部门负责人和仓管员共同签字的领料单作账。(八)门卫:1、所有出库物资必须持有“出门证”方可放行
14、,门卫见到出门证,首先认真查对出库物资是否与出门证所列相同,如相同,出门证收回并放行,不相符应查明原因补齐手续方可放行。对无出门证出库的物资,门卫有权拒绝放行。直到补齐手续。2、出门证必须注明日期,当日有效,过期作废。3、出门证必须由管理物资的经管人员签写,并加盖本部门业务章。4、所有出门证月末由门卫统一回收,与经管人员进行核对,核对无误后,存根留存备查,正联销毁。5门卫应严格执行上述规定,违犯上述规定,造成资产损失,门卫负有联带责任。6、其它:出库单分为四联:第一联:存根,开票留存。第二联:财务联,收款人收款后(附收款单或现金)交财务部。第三联:保管人员依此记帐和保管明细帐。第四联:随货同行
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