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费用报销管理制度
编号：SSY-CWGLB-05
版号：A/0
页码：第 9 页 共 9 页

费用报销管理制度

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一、目的
为了加强费用管理，规范费用使用范围和报支程序，特制订本制度，本制度适用于本公司及下属控股公司。
二、差旅费报销规定
差旅费适用于员工市内交通费、员工车贴及因公出差所发生的交通费、住宿费、餐费、津贴、补贴等费用。
1.市内工作交通费
员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经人力行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车或市内公交车并保存相应车票按实报销。
2.员工车贴
2.1 车补对象是指公司员工自已拥有汽车，并且作为本人上下班交通工具，因公外出使用私家车的办事的人员。
2.2 车贴支付由经办人填写油卡充值申请和款非经营性费用项使用申报表，审批通过后交由财务按申请金额和账号转账至对方公司同时索回发票，再由经办人按分级标准划转至个人油卡。
2.3 分职级车补标准详见《薪酬福利制度》。
3. 公务出差报销规定：
3.1因公赴外省市出差的员工，应填写《出差申请表》，经相关人员批准后，凭申请表到财务部办理借款手续。如情形特殊事前未及时办理，亦应尽快补办手续后方可报支差旅费。
3.2 出差人员在销差后一周内填写《差旅费报销单》，由部门经理、财务部、分管副总审核后报公司总裁审批后报支，并结清借款。
3.3 住宿费及餐饮费报销时必须提供有效发票，实际发生额未达到报销标准金额，不予补偿；超出标准限额部分由员工自行承担，因特殊原因差旅费超标，需报分管业务领导批准。
3.4 出差地餐费报销凭发票于标准内实报实销，出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。出差期间，经请示批准的招待费用单独填写业务招待费报销单，若多人一起就餐，可共同签字一个流程报销。出差机票报销需提供正规的行程单；如工作原因导致退票，由总裁批准后报销；由个人原因导致退票，退票费自理。
4.出差住宿费、交通费、误餐费、出差津贴标准详见《差旅管理制度》。
三、业务招待费用报销规定
业务招待费适用于业务需要或工作关系发生的就餐费、酒水香烟、礼品费、娱乐费用、接待相关人员发生的差旅费、住宿费等，以及其他必要的应酬费用。
1. 对外招待业务费
1.1公司各部门因工作需要，招待相关对口部门和客户往来单位的应事先申请，填写《业务招待费申请表》，由招待部门向人力行政部申请，报批。
1.2 严格执行董事会确定的年度费用预算，不得出现超支现象。除公司领导外，各部门发生的业务招待费原则上实行事前审批制度。
1.3 适当控制业务接待。接待用餐时，需控制陪客人数，实行对口接待。
1.4 对于用餐烟酒，由行政部统一采购，招待时一般需自备酒水。
1.5 业务招待费报销遵循“谁经手谁报销”的原则，不得由他人代为报销。总裁经手的业务招待，费用报执行董事审批，总裁费用每月须列表上报集团；其他公司领导经手的业务招待，报销需本人办理，并报总裁审批。
2. 对内招待费用
2.1 集团内条线部门及各兄弟单位因公到公司交流、考察，原则上在公司食堂用餐，如需外部招待，需报请总裁批准。
2.2 费用报销：食堂、餐厅凭签单于每月末到人力行政部核对并结帐，每张签单须经办人签字，并注明事由、人数，人力行政部于次月初向总裁报告上月招待费用情况。
3. 礼品和招待用烟的管理规定
3.1对外赠送纪念品、礼物、消费卡、礼金等，由部门经理申请提出，申请应注明礼品名称、数量、单价和金额，经总裁审核批准后由人力行政部统一办理，否则费用不予以报销。
3.2 招待用烟由各公司行政部门统一采购，各部门按实领取，对于整条使用的由总裁审批后方可领取。
3.3购买烟、酒或礼品的，除发票外需提供送货单或购物明细单，单据上不能出现“礼品”字样。
3.4 如业务招待使用充值卡或签单消费，持卡人消费或签单消费后需及时索取消费清单，并将消费清单转人力行政部登记，人力行政部对每次使用情况包括消费日期、持卡人、签单人消费金额等进行记录，月末与发卡单位、签单单位提供的对账单进行核对，消费记录及原始消费清单留存备查。
四、通迅费报销规定
1.通讯费报支范围和要求
1.1 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与职级相关制，即依据不同职级设定不同的报销标准，具体标准见《薪酬福利制度》。
2.话费报支原则
2.1公司人力行政部每月初按本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）和相应的人数统计员工手机费用，对标准范围内话费由行政部索取发票并填报款项使用申请后财务部按申请金额转账付款，对超出标准的手机话费，由员工自行承担。
五、办公费报销制度
1. 行政办公费用主管部门和报销程序
1.1 公司日常办公用品一般由公司人力行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
1.2 所有物品的采购、订货均采用申报制度，填写《采购物品申请表》，经部门经理审核、报行政部门审批、经公司经理批准后予以采购。
1.3 采购者必须了解和掌握市场信息，实行“货比三家”比价采购的原则，在重质量，遵合同，守信用，售后服务好的前提下，选购质优价廉的物品。采购物品应尽可能到信誉好的大型商场采购。
1.4 办公用品采购后应由经办人、证明人在购物发票上签字，行政部确认后送总裁审批，并记录采购台帐，做到帐、物一致。
1.5 对于2000元以上单件物品、批量采购10000元以上的办公用品、单价虽低于2000的传真机、打印机等视同固定资产每月上报公司审批后才能采购。
六、 工薪福利费用支出制度
1.工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
2.每月5日前由人力行政部将本月公司的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）按工薪审批程序进行审批。
3.每月10日由人力行政部通过银行批量代发形式支付工资并将工资条发放给员工，员工与工资卡内资金进行核实。 　　
七、备用金及借款管理规定
1.为了规范公司对内对外借款，减少资金的占用、降低公司对外坏帐的损失，保证公司财务管理制度的严肃性，特制定本规定。
2.借款管理的主要责任部门为公司财务部。
3.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销结算手续。
4. 其他临时借款，如业务招待费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支,如因特殊情况跨月借支,需写明情况,由分管领导审批后按照借款流程借款。
5.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
6.借款销账规定：借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
7. 对于员工所借用的款项，在其取得发票报销前均挂个人账户，该员工负有清偿、核销的责任，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
8.公务借款按照以下标准执行：总裁50000元、副总裁或总监20000元、部门经理及主管10000元、其他人员5000元以下。
9.公务借款程序和审批：由经办人申请、部门经理签署借款事项的真实性和预计金额；由财务经理根据经办人备用金情况标注审核意见；由总裁审批，总裁不在时可临时授权副总裁和财务经理共同审批，事后应由总裁补批。
八、其他费用报销制度
1 .其他费用报销参照日常费用报销制度办理。
九、费用审批权限
1.费用报销的审批权限：公司执行董事或总裁审批。
2.公司总裁发生的费用由执行董事审批；副总裁、总监、部门经理以上人员发生的费用由总裁审批，其他人员费用由部门经理、分管副总裁审批后由总裁审批。
十、费用审批要求、程序、流程
1.审批要求
1.1所有审批人员应实事求是地根据公司的各项制度进行审批。
1.2审批时要使用蓝墨水、碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔。
2.报批流程：公司财务报销审批实行“联签制”步骤如下
2.1经办人在费用发生后一周内对票据进行整理、粘贴、核准金额并由证明人签字后，报部门经理审核。
2.2部门经理审核：审核费用的真实性、金额的准确性；业务招待费、电话费、会议费须到人力行政部门登记费用金额。
2.3 财务部初审：财务审核票据的真实性，内容的合法性，形式的完整性，计算的准确性及用款的合理性，对于符合要求的，提交总裁审批。
2.4 领导审批：按审批权限严格审批。
2.5 财务报支：财务人员对审批手续齐全且符合内部规定的款项予以报支或付款。
十一、关于原始凭证
1.财务报销必须有合法有效的原始凭证，从外单位取得的原始单据必须有国家相关部门的票据监制章，否则财务部门不予受理。
2.原始凭证的内容填写必须真实、完整、明确，记载的内容均不得涂改。
3.取得的原始凭证必须加盖出具单位的公章，除车船票外，无公章的原始凭证一律不予报销。
4.取得的原始凭证须有经办人、证明人（审核人）、审批人的签名,并写明事由，为了便于档案装订的要求，所有签字不得签在票据的左上方。对不符合上述要求的单据，财务管理部退回经办人补办手续。
十二、费用报批时间
1.财务部原则上统一于每周二当天集中报销，周五集中统一付款，报销与付款需提前将付款单据交到财务部。
2.原则上每月28日后不再对外付款，特殊情况需单独报领导批准。
十三、实施和解释
本制度由财务部负责解释，经总裁批准后施行。
十四、费用报销审批流程图
费用当事人根据公司费用标准填制报销单据

过路费油费 差旅费报销单
办公用品申购单费用报销单
电话费用单据 费用报销单
招待费申请表 费用报销单
出差申批表 差旅费报销单

证明人证明签字

部门经理审核

公司审计管理部每年审计两次
财务管理部审核

财务报销 结清借款

分管副总核批

计划内且权限以下

授权范围直批
总裁核批

计划外或权限以上

直接审批
执行董事审批

苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、 苗木数量：
二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、 苗木价格：每株计人民币
四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、 有关事项：
1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月