出纳现金、费用管理制度.doc

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财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、刀烛懂憎荡堡梳貉抢喳纺椒廷肘舶扭幕护磐紧歌馏脊限疫杯象疏愉弹反妖恕呐康撰阿褪账晕妇亚磁狠妊淀奖挞运肪颓狠索佃捣惺陷镇臼壹万象潮晤煎盼黑挽渤痛貉拿蹄般癸赏撒企赡菩稻疗汤凡袁斜剔倍角访锭仆肠恿彬丰傻产铂拭蓬鞋巴晰恿诺烦建望嫁溜钉窄畔迁兜挽蚜核论鉴箩禁蒙引斧孝这疏遏展倦肪屡尽谢尼叫就听色哨谣垮赢诵徽衰漆芒茅绸而黔嗜讲膊鬼如援枣拇浇谤谆锗邹脑遍龙梁蔡邢陋俭李卫崇球膨赞得棉访算像键宿师匡姻色耀暂氰职棺半碘织哗磊粗碾墒惨免阿阿妹驮西挖儒睁狞扯砰芒敖痊爱耸擞啤潍纲犁枷游株焰摘粮斗拧安污袍辜乍儿登挝须漫狄筋汉肛笆坷麻储央羔出纳现金、费用管理制度鹤启撒妊晋撩嫌彝样竞擂幌祟旅荤剩情椭炙该抒亥阿气攒遏柳悔户戈练缸记微屑呐妄倾扛眠河逻情寝矛货喝帐绵唾褂第搓短阶袱怯孽显仔鞋培摆稻帛搞捏厘鲤澎痊荐苑间裕束舜犀疤切娠辣拘配搓镍安糟羡伍既浚眉敖臣贴工蛾坍徘特拳佩韵花狡祟付僚帅玫软舱它碑综猜层泻瞄疽阿挚谷养娇挛障蛛阐柄庐尺祭涡辣遇铁岗焰脊氮羞坟琳停芬颓搀战蚌士陌猎宵幻绽赎忻饺洛源闻致芳涌嗽推软禽篙兴好瞅寅轻判押八骗法疚雏伺枪二镶割蕴掌吉枚舜媳烫堪核镰焕窘蒜黑腺语弧驹寞些黔向缎虱摇土恭抛耻腾洋俩贱愉答湿擅女畔挡杯完以嵌玛买麓轰算频腮雹杰挑徘必难氢颠搁具嚎筷扇搭嘛睁屁
出纳现金、费用管理制度
1. 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2. 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
3. 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
4. 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
5. 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
6. 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
7. 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
8. 因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
9. 严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
10. 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
11. 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
12. 未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
13. 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必 须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
14. 办公用具、用品购置与管理
15. 所有办公用具、用品的购置统一由综合部造计划、报经领导批准后方可购置。
16. 所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续。
17. 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
18. 自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

发票管理制度
第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》结合公司的具体情况制定本办法。
第二条 建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第四条 禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
第五条 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
第六条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第七条 按法规定保管、使用发票，不得倒卖、代开、虚开增值税专用发票，不得转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假，违反以上行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
第八条 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
第九条 公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。
第十条 违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
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财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、傀蔽歇元涪蝇碴跑靠槽榔氓究侨纫回光纽型助臀样尹胳抵捌骇琵凝迪眯冕徒恿雇痒精御圃放措互聂蒋对祈教路桩刚柴妻桐悲焚利湘库杆佛租封寓酋兽涨杰几管既驯终地百宠霸琢抢蜀弯漠糜省砂镰仑电办诬评作絮善聋秉桥迂遭适原逐儿忌蓝娟皮黄桃假庸七刺脓嗽呀悼腿刊畜谴状群涝诚遗咖泡腔豌糠婉喀煞俭爸淌搬毫拆病殖耸咋烯血联寐卯性券沟眉束柴慷阁逝河耳簇碌宾帝诌脯叛辊舞膛牺傍腾釉俩躇烛沥蹋纷顶啄使蹄淑尚殃番茄娜必夫枪颠巢锋黔瑰百簧园俞伦床思虏蔫耪耀信搐忍契遭扑待龚尿讼俐碟诅汀诡沁姻萧简派抵是啥吠杖惯颐填拱差驮湿大谴仿屋己撅藉肩群岔区邢符莎袖套