出纳会计岗位职责、工作标准.doc

______________________________________________________________________________________________________________
出纳会计岗位职责

1、在总会计师的领导下，按照国家财会法规，企业财务财务制度的规定，认真办好提取现金和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
2、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。然后据以办理存款、取款和转账结算业务。用网银付款时严禁提交和付款由一个人来完成。必须有专人复核。
3、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作。要做到日清月结，保证帐证、帐帐、帐实相符，发现差错及时更正。
4、负责库存现金的保管工作。要定期盘点库存现金，保证帐面金额与实有现金相符，并保留盘点记录（编制现金盘点表）。
5、要定期根据银行对帐单与银行存款日记帐核对，发现不一致的要查找原因及时更正。月末要编制银行存款余额调节表。使银行存款日记帐与银行对帐单余额相符。
6、对各部门填报的支款凭证、收款凭证，复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确；手续及相关单证是否齐全；数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确。
7、要对发生的业务要及时处理，编制现金、银行的记帐凭证，并做到传递及时。
8、严格审核单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定处理处理业务，做到合法、准确、手续齐备，单证齐全。
9、妥善保管支票、内部结算发票、收据，防止空白票据的遗失和被盗用。妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。
10、妥善保管库存现金、网上银行钥匙、保险柜的密码要保密，保管好保险柜钥匙，不得随意转交他人。
11、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司员工工资奖金。
11、根据日常资金需要提取现金，库存现金不得超过规定限额，超过部分及时存入银行。
12、要定期清理往来借款。
13、负责与现金、银行有关报表的编制和分析
14、做好有关单据、帐册、报表的等资料的整理、归档工作。
15、完成领导临时交办事项。

财务会计工作职责

在总会计师的领导下，具体负责公司会计的管理工作。
一、日常帐务处理
1、负责公司财务人员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。
2、按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
3、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过5天），并与科目明细帐核对相符。
4、负责公司财务各项账目的审核核算，认真审核财务收支原始凭证，帐务处理是否符合制度规定，做到帐目清楚，数字准确，结算及时。
5、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
6、对网上银行的支付的复核工作以及密钥的保管。
7、负责公司税金台帐的登记和税金的交纳及纳税申报工作。
8、负责审核公司各部门的费用报销业务手续。
9、按每月工资、水电费、管理等费用项目编制费用分摊表。
10、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
11、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，编制财务报表的工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
12、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向总会计师汇报。
二、成本核算工作
（一）负责公司的成本核算
1、整理各项费用并进行归集和分配；
2、做记账凭证并登账；
3、月末对费用进行核算；
4、统计各项费用的指标并上报总经理。
（二）负责往来单位的往来核算
1、接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；
2、审核各业务部门转交的发票及单据；
3、登账，记账。
（三）负责产品销售核算
1、核算各种规格产品品种销售
2、凭发票（收据）登记，记账；
3、定期与销售人员核对销售明细及回款情况。核对销售合同和以销售产品的情况
（四）负责有关报表的报送工作
1、月底向总会计师报送本月销售明细表和资金回笼表；
2、月底向总会计师报送各产品成本明细表；
3、月底报送各往来单位的往来款项。

Welcome To
Download !!!

欢迎您的下载，资料仅供参考！

精品资料