财务部岗位职责2.doc

财务部工作职责
（一）组织制定公司的财务管理体系，规范各项财务制度、操作流程，加强对公司所有经营业务及经济事项的财务监督，保障各项财务工作顺利开展。
（二）依据公司总体目标，定期编制公司财务收支计划，并负责组织实施。
（三）按照财务预算严格审查各项开支，合理控制成本和费用水平。
（四）组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实准确的财务报表。
（五）依法设置会计账簿，编制会计报表，真实、客观反映公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，确保会计信息的准确、合法。
（六）认真登记现金日记账和银行存款日记账，定期整理装订银行对账单，妥善保管现金和各种印章、空白收据和空白支票，确保资金安全。
（七）参与经济合同和经济协议的研究、审查。
（八）组织财务人员定期开展财务分析，查找经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，为领导决策提供依据，促进企业不断提高管理水平，提高经济效益。
（九）加强对分支机构的财务监管，组织进行日常审计，监督分支机构财务制度的贯彻执行，及时发现存在的问题，提出解决问题的意见和建议。
（十）负责公司销售发票的购买、保管、使用、回收工作，做好会计凭证、会计帐簿、会计报表及经济合同等财务档案的保管工作。
（十一）及时了解和掌握税收法律法规的最新动态，定期进行纳税申报。
（十二）认真执行财务保密制度，在任何情况下均不得泄露可能对公司利益造成不良影响的会计资料、信息及经济合同。
财务科长工作职责及工作标准
岗位名称：财务科科长
直接上级：财务副总
下属人员：科员
部门性质：建筑公司日常账务处理，税款的申报、缴纳，工程款的收付等
管理权限：受财务副总委托，组织日常账务处理，管理本部门的工作，参与、监督经济活动的实施，协调与税局的关系。
管理职能：组织日常账务处理，管理本部门的工作，参与、监督经济活动的实施，协调与税局的关系及凭证的审核。
（一）负责组织制定公司的财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范。
（二）负责建立、完善公司的内部财务控制制度，加强对公司所有经营业务及经济事项的财务监督。
（三）负责编制公司财务预算，并组织实施和完成。
（四）按照财务预算严格审查各项开支，合理控制成本和费用水平。
（五）负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实准确的财务报表。
（六）参与经济合同和经济协议的研究、审查。
（七）组织财务人员定期开展财务分析工作，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平，提高经济效益。
（九）加强对本部门人员的管理、检查和指导，参与研究会计人员的任用和调配。
（十）维护合作银行和所辖税务局的关系
（十一）对公司的财务信息及经济合同负有保密义务
（十二）完成上级领导交办的其他工作。

会计岗位工作职责及工作标准
岗位名称：财务科会计
直接上级：财务科长
下属人员：无
部门性质：建筑公司日常账务处理，税款的申报、缴纳，工程款的收付等
管理权限：受财务科长委托，进行日常账务处理，参与经济活动的实施。
管理职能：进行日常账务处理，参与经济活动的实施，票据的审核，凭证的填制，账本的登记。
（一）熟悉掌握会计制度、严格执行国家财经法律法规和财务会计制度。
（二）依法设置会计账簿，并保证其真实完整。
（三）遵照《会计法》规定进行会计核算，填制和审核会计凭证，
登记会计账簿，编制会计报表。
（四）负责记好总帐及各种明细帐目。做到手续完备、数字准确、
书写整洁、登记及时、帐面清楚。
（五）认真审核原始单据，对违反规定或不合格的票据应拒绝入帐。
（六）负责公司所得税汇算工作。
（七）负责协助财务科长与税务机关的联系协调工作，承办税务方面的事务，税务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
（八）定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。
（九）严格遵守职业道德，做到廉洁奉公，坚持原则，实是求是，一丝不苟，热诚服务。
（十）当好财务科长参谋，发挥财务监督作用。
（十）完成领导交办的其他工作，加强学习税收政策，不断提高业务水平，与财务科长和出纳密切合作，做到相互支持，相互督促。
（十一）对公司的财务信息及合同负有保密义务

出纳岗位工作职责及工作标准
岗位名称：财务科出纳
直接上级：财务科长
下属人员：无
部门性质：建筑公司日常账务处理，税款的申报、缴纳，工程款的收付等
管理权限：受财务科长委托，进行现金收付、银行结算的业务。
管理职能：办理现金收付、银行结算业务，现金、印章、空白收据、空白支票及U盾的保存，现金和银行存款日记账的登记工作
（一）严格按照公司的财务制度规定，办理各种现金收付业务，和办
理各种费用报销业务，银行结算业务。
（二）配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。
（三）及时准确地向相关会计人员传递有关凭证。
（四）妥善保管现金和各种有关印章、空白收据和空白支票及网银u盾的保存。
（五）定期整理装订银行对账单。
（六）认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。
（七）每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报并查找原因。
（八）完成领导交办的其他工作,加强学习，不断提高业务水平，与会
计人员密切合作，做到相互支持，相互督促。
（九）对公司的财务信息及合同负有保密义务

付款流程
1、资金申请规定
公司资金采用计划管理，每月25日前报下一个月的资金计划，各部门的收支资金计划的编制应依据需要由各部门经理负责编制，由财务部门汇总，主管领导审批，由资金管理中心汇总，报总经理审批。
2、报销、付款审批程序
(1)、费用报销审批程序：
经办人员签章—>经办部门科长审核—>主管领导审核-->总经理审批-->财务副总审核—>出纳人员付款。
（2）、工程款付款审批程序：
财务经办人员计算、签单—>财务科长审核—>财务副总批准-->出纳人员付款。
（3）、原材料采购审批程序：
经办人员签章—>经办部门科长审核—>主管领导审核-->总经理审批-->财务副总审核—>出纳人员付款。
签字需按以上顺序进行，上一个环节未签，下一个环节不得签署。
(3)、各环节的管理责任：
经办人员（包括：采购、验收、营销人员、工程管理等人员）：在批准的授权范围内，办理经济事项，并取得真实、合法、合规的相关凭据。
部门科长：审核经济事项的办理是否在授权范围内，审核经济事项的真实性、合理性、必要性、审核支付金额的适当性。
主管领导：对经济事项进行重点审核；包括授权范围、合法性、真实性、合理性、必要性，审核支付金额的适当性。
总经理：对经济事项进行全面审核；包括授权范围、合法性、合理性、适当性。
财务副总：审核凭据的形式要件，符合财务报销的凭证要求，符合合同约定。
出纳人员：支付方式符合金融管理规定、凭据金额逻辑一致。
公司所有财务支付事项，适用本规定。

资金审批管理办法
利居项目
借款、管理费用、工程款审批办法
（一）员工因公借款额度：执行总经理20000元，部门经理经总经理签字5000元，科员经总经理签字2000元。
（二）行政办公费用报销额度：执行总经理2000元以下，2000元以上由董事长签批后付款。
（三）应酬等非正常费用事前向董事长申报，事后董事长签字后方可付款。
（四）工程及代理付款额度：经董事长签批后付款。
以上借款、报销、支付工程款应严格按照财务制度要求办理，借款单、发票、工程拨付单必须有经办人、主管领导、董事长签字。财务方可付款入账。

兰考项目
借款、管理费用、工程款审批办法
（一）因公借款额度：执行副总经理10000元，部门经理经副总经理签字5000元，科员经副总经理签字2000元
（二）行政办公费用报销额度：执行副总经理2000元以下，2000元以上由总经理（王总）签批后付款。
（三）应酬等非正常费用事前向副总经理申报，事后总经理签字后方可付款。
（四）工程及代理付款额度：执行副总经理和董事长助理根据合同20万元以下签批后付款，20万元以上由总经理签批后付款。
以上借款、报销、支付工程款应严格按照财务制度要求办理，借款单、发票、工程拨付单必须有经办人、主管领导、总经理签字。财务方可付款入账。
安居置业
（一）因公借款额度：执行总经理10000元，部门经理经总经理签字5000元，科员经总经理签字2000元
（二）行政办公费用报销额度：事前向执行总经理申报， 董事长签批后付款。
（三）应酬等非正常费用事前向执行总经理申报，事后董事长签字后方可付款。
（四）工程及代理付款额度：执行总经理根据合同20万元以下签字后付款，20万元以上由董事长签批后付款。
以上借款、报销、支付工程款应严格按照财务制度要求办理，借款单、发票、工程拨付单必须有经办人、主管领导、董事长签字。财务方可付款入账。
每周六上午会后为房地产公司签字时间。

工作流程
建筑：每月23日生产科科长与建筑财务根据工程进度与合同，协议及会议纪要、签证等核对收付款金额，生产科科长负责与建设单位沟通协调工程款事宜，财务监督款项的收回。
三产：建材公司、超市财务定期盘点，每月核对抽查，保管员要账实相符，
三产财务定期向建筑财务报送经项目经理确认过的应扣费用表（试验费、建材、劳务等），费用表要有编制人签字。建筑财务依据项目经理确认过的应扣费用表足额及时扣除，